在英属维尔京群岛获取加密牌照

在英属维尔京群岛（BVI）获取加密牌照，适合希望在离岸灵活性、监管可预期性与国际认可之间取得平衡的企业。随着《2022 年虚拟资产服务提供商法》（Virtual Assets Service Providers Act, 2022）的通过，英属维尔京群岛已正式对加密业务进行监管，涵盖加密货币交易所、托管服务、代币发行方以及虚拟资产服务提供商。这意味着在 BVI 注册的 VASP 受金融服务委员会（Financial Services Commission, FSC）监管，并必须遵守明确的反洗钱、反非法活动融资以及 FATF 合规标准。

在英属维尔京群岛获取加密牌照，可使企业以合法身份进入全球市场。已注册的 VASP 有权以该司法管辖区为依托正式提供加密服务，而该司法管辖区受到众多国际银行和投资者的认可。这在与要求具备可靠监管基础并符合 FATF 建议（包括落实 Travel Rule 及 KYC/AML 程序）的合作伙伴合作时尤为重要。

在英属维尔京群岛获取加密牌照，还为合法、安全地存储数字资产、开展 ICO/IEO 以及提供交易所服务创造条件，降低因合规原因被银行或平台冻结的风险。

近年来，英属维尔京群岛凭借灵活的公司法制度与透明的监管环境，确立了其作为数字业务架构重要司法管辖区之一的地位。在许多离岸司法区（如塞舌尔或伯利兹）要么完全未对加密服务进行监管、要么存在声誉限制的背景下，在 BVI 获取加密牌照尤具优势。与之相比，BVI 提供可与欧洲标准相当的监管，同时保持公司管理的简便性、允许 100% 外资持股，并对在境外经营的注册公司不征收企业所得税。

在 2022 年之前，BVI 的加密业务处于灰色地带。然而，随着 2022 年新法律生效，VASP 的概念得到了明确界定，加密公司也获得了合法开展业务的平台。根据该法律，凡从事加密资产兑换、提供托管服务、代表第三方执行交易、参与代币首次发行或以其他方式代表客户与数字资产发生互动的主体，均需在 BVI 取得加密牌照。

以 VASP 身份注册，是任何在 BVI 境内或通过 BVI 商业公司开展加密业务的企业的强制性要求，无论其是否服务于本地居民。因此，在英属维尔京群岛获取加密牌照已成为法律义务，而非可选方案。

监管基础

在英属维尔京群岛获取加密牌照，基于清晰且完善的监管框架，主要确立于《2022 年虚拟资产服务提供商法》（VASPA）以及配套的反洗钱和反犯罪融资法规之中。加密公司的活动现由 BVI 金融服务委员会（FSC）直接监管，该机构是该司法管辖区的主要金融监管者，负责按照国际标准对 VASP 进行注册、监督及制裁。

《2022 年虚拟资产服务提供商法》（VASPA）

在英属维尔京群岛获取加密牌照，受 2022 年第 17 号法律监管，该法律确立了 VASP 的资格标准、允许的业务范围以及 AML/CFT 义务。法律明确规定需注册的业务类型，包括：加密货币与法币之间的兑换、加密资产之间的兑换、代表客户进行资产转移、虚拟资产的托管以及参与代币销售。任何在或自 BVI 提供上述服务的公司，均被认定为 VASP，包括在 BVI 注册但面向外国客户运营的公司。

根据 VASPA 第 5–7 条，任何拟从事加密业务的主体，必须在 FSC 完成注册，并提交商业计划、风险说明、内部控制体系、受益所有人及董事信息，以及 KYC/AML 合规情况。未完成注册即开展业务将被视为违法行为。

BVI 金融服务委员会（FSC）的角色

在英属维尔京群岛获取加密牌照，必须经 FSC 批准。FSC 将对申请人是否符合透明度、稳健性及诚信要求进行审查。监管机构拥有以下权力：

• 核查受益所有人及董事信息；
• 评估客户资产保护措施；
• 要求任命合规官（VASPA 第 41 条）；
• 发布指令、撤销牌照并实施制裁。

FSC 还对已注册的 VASP 实施持续监管，包括对其财务稳健性进行监测以及对可疑交易进行分析。

FATF 建议及 Travel Rule 的影响

在英属维尔京群岛获取加密牌照，意味着必须严格遵守 FATF 建议，尤其是与新技术及数据传输规则相关的第 15 和第 16 条更新内容。适用所谓的 Travel Rule，该规则要求 VASP 在平台间转移加密资产时，收集并传递发送方与接收方的信息。该要求已体现在 AMLTFCOP 第 V-A 部分，并被纳入 FSC 的执法实践。

所有 BVI 的 VASP 均须整合符合 Travel Rule 的机制，包括交易各方身份识别、交易对手核查、资金来源分析以及传输记录的保存。

强制遵守 AMLTFCOP、AMLR、PCCA、PFPA

在英属维尔京群岛获取加密牌照，同时意味着必须遵守所有本地反金融犯罪法规：

• AMLTFCOP（反洗钱与反恐融资实务守则）—— 细化 CDD、ECDD、监控及报告措施；
• AMLR（反洗钱法规）—— 规定信息保存及与监管机构的协作义务；
• PCCA（犯罪所得法）—— 规范非法收益的识别程序；
• PFPA（防扩散融资禁止法）—— 禁止为大规模杀伤性武器扩散提供融资。

在未将上述法规全面纳入申请人内部控制体系之前，无法在 BVI 获取加密牌照。公司须证明其具备内部审计程序、向 BVI 金融调查机构提交 SAR/STR 的机制，以及高效的制裁筛查体系。

哪些主体需要取得牌照？（谁被认定为 VASP）

在英属维尔京群岛获取加密牌照，受《2022 年虚拟资产服务提供商法》监管，该法明确界定了哪些主体被认定为虚拟资产服务提供商（VASP）并须强制注册。法律不允许存在灰色运营：所有在 BVI 境内或通过其开展加密业务的公司，均必须取得牌照。这既适用于离岸结构，也适用于通过 BVI 商业公司运营的本地服务提供商。

根据 BVI 法律对 VASP 的定义

根据 VASPA 第 2 条，VASP 指任何代表第三方向其提供虚拟资产服务的法人实体，包括资产的兑换、转移、托管、管理，以及参与代币的发行或销售。关键条件在于是否存在旨在管理、转移或存储客户数字资产的商业活动。若业务符合任一法定类别，即必须在 BVI 获取加密牌照。

VASP 必须以商业形式运作，即具备持续、结构化的服务模式、客户关系以及经济利益。无论业务是在 BVI 境内开展，还是自该司法管辖区向外国客户提供服务，均需在 FSC 注册。

受监管服务清单

根据 VASPA 第 2(1)(f) 条，在英属维尔京群岛获取加密牌照，适用于以下业务类型：

• 提供加密货币与法币之间的兑换服务；
• 开展不同加密资产之间的兑换交易；
• 代表客户在钱包之间转移数字资产（即转账，包括 P2P 服务以及热钱包与冷钱包之间的转移）；
• 对数字资产或其访问权限进行托管与管理（托管服务，包括私钥托管、多重签名及托管账户）；
• 与代币发行相关的金融服务，包括参与 IEO、IDO、ICO 及代币化；
• 其他在性质上被归类为代表第三方提供的加密货币服务。

哪些主体不受监管

在英属维尔京群岛获取加密牌照，并不适用于未涉及客户资产管理或未代表客户开展业务的个人或公司。法律明确排除：

• 软件开发者（包括钱包及交易平台代码），前提是其不提供客户资金管理服务；
•  技术基础设施提供商（如数据中心、托管服务商、API 提供方、第三方数据验证服务）；
•  接受加密货币作为商品或服务对价的商户（例如电子商务、零售门店）；
•  非托管（去中心化）钱包的创建者或销售者；
•  封闭式生态系统的运营方，在该等系统中数字资产不用于转移、兑换或投资用途。

因此，监管机构关注的重点不在于技术本身，而在于所提供服务的性质。如果加密平台为客户间交易、资产托管或参与 ICO 提供功能，则必须完成 VASP 注册并在 BVI 获取加密牌照。

英属维尔京群岛的加密牌照类型

在英属维尔京群岛获取加密牌照，需根据拟开展的具体业务类型作出选择，各类业务均在《2022 年虚拟资产服务提供商法》框架下分别监管。申请人可根据其服务范围，取得一种或多种注册形式。法律按功能对虚拟资产服务进行划分：兑换、托管、转移及参与首次发行。同时，在英属维尔京群岛获取加密牌照须披露商业模式、财务预测、风险因素及合规体系。

虚拟资产服务提供商注册（基础牌照）

在英属维尔京群岛获取加密牌照，系通过注册为虚拟资产服务提供商（VASP）实现。该统一法律地位涵盖广泛的虚拟资产相关业务。无论公司从事加密货币兑换、客户资产托管、资金转移、托管解决方案，还是在自有平台上运营相关业务，均需在金融服务委员会（FSC）完成 VASP 统一注册。

需注意，法律并未将 VASP 细分为不同类别——兑换、托管、转移及参与代币化均被视为统一的受监管活动类型。但根据所选业务模式，FSC 可能设定附加条件，例如加强客户资产保护要求、强化资金来源控制，或在 Travel Rule 框架下提高交易透明度要求。

面向创新型金融科技初创企业的 Sandbox 计划

对于在虚拟资产领域开发创新解决方案但尚未准备好获得完整许可的公司，可通过VASPA第33至36条所述的监管沙盒（Regulatory Sandbox）获得临时准入许可。

测试期结束后（通常不超过 12 个月），公司要么获得完整的 VASP 注册资格，要么退出沙盒机制。

因此，获取英属维尔京群岛加密牌照可采用不同模式，具体取决于业务方向、产品成熟度以及对合规要求的准备程度。

申请人要求

获取英属维尔京群岛加密牌照，必须严格符合《2022 年虚拟资产服务提供商法》及其配套法规所确立的要求。只有在完成对申请人商业信誉、组织架构、财务稳健性及内部政策的全面审查后，方可注册为 VASP。获取英属维尔京群岛加密牌照需要充分、周密的准备，因为 FSC 不仅评估法律合规性，还会评估公司是否具备保障业务透明、安全和可持续运营的实际能力。

法律未设定固定的最低注册资本，但在注册过程中，申请人须提交至少三年的财务预测，并说明启动资本、计划中的准备金及风险保险模型。此外，公司还须披露预期收入来源并证明其合法性。

因此，获取英属维尔京群岛加密牌照，要求企业具备全面的组织透明度、在司法管辖区内设置关键职能，并建立完善的风险管理模型。

英属维尔京群岛 VASP 注册程序

获取英属维尔京群岛加密牌照，须依照《2022 年虚拟资产服务提供商法》第二与第三部分所规定的严格程序进行。注册为 VASP 不仅是形式上的申请，而是对公司是否具备高度透明和合规运营能力的综合证明。获取英属维尔京群岛加密牌照，始于准备完整的申请档案，涵盖公司、运营、技术及法律文件。

文件准备

在提交申请前，申请人须整理并结构化符合 FSC 要求的文件包。获取英属维尔京群岛加密牌照需包括以下内容：

• 公司设立文件：公司章程、注册证书、董事会决议，确认从事加密业务的授权。
• 商业计划书：关键文件之一，需披露业务方向、技术描述、技术架构、代币经济模型（如适用）、目标客户、客户地域及市场进入策略，并包含至少三年的财务预测，包括预期收入来源、成本及资本结构。
• 风险评估（Risk Assessment）：对运营、技术、合规、流动性、市场及法律风险的全面分析，并说明防范和缓释机制。
• KYC/AML 政策：强制性文件，描述客户尽职调查（CDD/ECDD）、交易监控、PEP 管理、可疑活动应对及 Travel Rule 合规措施，须符合 AMLTFCOP、AMLR 及 FATF 要求。
• 受益所有人及关键人员信息：披露持股 10% 及以上的股东，以及董事、合规官和高级管理人员的详细信息，包括履历、经验、资金来源及诚信证明。
• 任命 Compliance Officer 与 MLRO：未任命合规官（Compliance Officer）及反洗钱负责人（MLRO），无法在英属维尔京群岛获取加密牌照。上述职务在 FSC 认可的情况下可由同一人兼任，前提是业务模式和交易规模允许。相关人员须具备资质并在 FSC 登记。

提交申请

获取英属维尔京群岛加密牌照，通过向 FSC 提交申请完成，流程如下：

• 申请人按规定格式提交完整文件，并附上注册费用缴纳证明；
• 如 FSC 认为档案不完整或存在不明确之处，有权要求补充资料，并给予有限整改期限（通常为 15–30 个工作日）；
• 未在规定期限内回应或未完全满足 FSC 要求，可能被视为放弃申请，从而导致申请被驳回且不退还费用。

审查与批准

档案被受理后，进入审查阶段。仅在通过所有审查环节后，方可获取英属维尔京群岛加密牌照：

• 适格性评估（fit and proper）：FSC 对所有受益所有人、董事及指定代表的诚信、能力、财务稳健性及是否存在利益冲突进行评估，并核查是否存在刑事记录、其他司法辖区的监管纠纷或虚假披露；
• 风险及商业模式分析：监管机构评估项目可行性、数字安全水平、财务预测的现实性及 AML/CTF 措施的充分性；
• 作出决定：在满足所有要求的情况下，FSC 作出批准决定并颁发 VASP 注册证书。监管机构亦可附加条件，例如在内部程序完全落实前，对部分业务活动施加限制。
• 如拒绝注册，FSC 须以书面形式说明理由，并指明相关法律依据。

获取英属维尔京群岛加密牌照，并非非正式的审批行为，而是具有明确阶段、期限及义务的规范化程序。

AML/CFT/CPF 合规：强制性要求

获取英属维尔京群岛加密牌照，不仅需满足形式上的注册条件，还必须强制遵守反洗钱及反恐融资法律。这是 VASP 监管制度的核心部分，明确载于 AMLTFCOP、AMLR 以及 VASPA 的相关条款中。若无符合FATF建议的有效内部风险控制体系，则无法获得BVI加密货币牌照。该体系需具备识别、预防及应对洗钱、恐怖主义融资及大规模杀伤性武器扩散相关威胁的能力（ML/TF/PF）。

CDD 与 ECDD

在获取英属维尔京群岛加密牌照阶段，必须提交客户尽职调查（Customer Due Diligence, CDD）政策，详细说明对所有客户（包括受益所有人和管理人员）的身份识别流程，尤其适用于公司客户。

此外，对于高风险客户，应适用强化尽职调查（Enhanced CDD, ECDD），包括但不限于以下情形：

• 客户使用 VPN、匿名工具或临时电子邮箱；
• 客户资金来源不清晰；
• 客户活动涉及隐私币、暗网资源或未受监管的平台；
• 客户通过拆分交易规避限额。

在 ECDD 框架下，VASP 必须对客户的资金及资产来源进行深入核查，实施额外审查措施（如负面媒体检索），并将结果完整记录于客户档案中。

交易监控

获取英属维尔京群岛加密牌照，意味着申请人必须根据业务规模，在实时或定期模式下实施持续的交易监控系统。该系统应能够：

• 分析交易是否符合客户风险画像；
• 识别偏离正常行为模式的情况；
• 设定阈值（例如金额、频率、转账方向），一旦超过即触发人工或自动审查；
• 对可疑交易进行标记，以供 MLRO 后续分析。

该系统可以是全自动或半自动形式，但必须能够使 FSC 确认，VASP 按照自身风险状况对业务活动进行持续监控。

Travel Rule

根据 FATF 最新建议（第 16 项建议）及 AMLTFCOP 第 VA 部分的要求，已取得英属维尔京群岛加密牌照的公司必须遵守所谓的 Travel Rule，即交易双方信息传递规则。

Travel Rule 不仅适用于法币—加密资产交易，也适用于加密资产之间的转账。不遵守上述要求将导致监管处罚。

可疑交易报告

获取英属维尔京群岛加密牌照，必须强制任命 MLRO（反洗钱报告官），其对可疑活动信息的处理和提交承担个人责任。根据 AMLTFCOP 第 10 条，MLRO 有义务：

• 确保对可疑事件进行内部登记（SAR — 可疑活动报告）；
• 向英属维尔京群岛金融调查局（FIA）提交正式的 STR（可疑交易报告）；
• 记录所有可疑交易的尝试，即使该交易已被拒绝或未完成；
• 记录内部调查的日期、背景、结果，以及在提交 SAR/STR 后采取的措施。

MLRO 还须负责防止 tipping-off，即向客户披露已提交报告的事实，该行为构成刑事犯罪。

制裁与资产冻结

金融制裁是 AML 控制体系中不可分割的一部分。获取英属维尔京群岛加密牌照，要求 VASP：

• 每日根据制裁名单对新老客户进行筛查，包括英国金融制裁执行办公室（OFSI）及英属维尔京群岛官方制裁清单；
• 如发现匹配情况，应立即冻结资产、停止交易，并明确通知 FSC、FIA 及总督办公室；
•  确保在制裁清单更新发布后 24 小时内完成全面制裁筛查；
•  监控与受制裁加密钱包相关的地址，包括被列为冻结对象的比特币地址。

因此，获取英属维尔京群岛加密牌照，意味着必须建立一套完整、动态且一体化的 AML/CTF/CPF 体系，并同时接受内部与外部监督。

英属维尔京群岛加密公司业务的税收制度

获取英属维尔京群岛加密牌照，不仅涉及满足牌照合规要求，还需要理解相关税务影响，这也是该司法管辖区对加密业务极具吸引力的原因之一。英属维尔京群岛不征收企业所得税、资本利得税或股息税，使企业能够优化成本结构，并避免项目收益受到过度财政负担的影响。

英属维尔京群岛的税收制度

获取英属维尔京群岛加密牌照所伴随的核心优势之一，是对在本司法辖区内外取得的利润实行零税率。这意味着牌照持有人无需缴纳：

• 企业所得税；
• 资本利得税（包括出售代币、数字资产或股权所获得的收益）；
• 向股东分配的股息税；
• 贷款或投资产生的利息税；
• 特许权使用费税。

此外，英属维尔京群岛不适用增值税或类似的间接税，从而简化定价结构，并降低跨境提供加密服务时的行政负担。

经济实质与申报义务

尽管获取英属维尔京群岛加密牌照不直接产生纳税义务，但如公司从事所谓的相关活动（包括金融服务），仍须证明其在当地具备经济实质。这包括：

• 在英属维尔京群岛设有办公室或雇员；
• 实际管理活动在当地开展；
• 每年提交经济实质报告（ES Report）。

未履行上述要求，可能导致罚款，并通过 CRS 机制自动向其他国家税务机关交换相关信息。

通知义务与国际申报

即便适用零税率，已取得英属维尔京群岛加密牌照的公司仍需遵守国际透明度标准，包括：

• FATCA 要求（如存在美国受益人）；
• CRS（共同申报准则）——自动税务信息交换规则；
• 维护最新的受益所有人登记册，并向本地监管机构开放。

获取英属维尔京群岛加密牌照，并不免除企业在全球范围内的税务透明义务，但在合理的持股结构与专业法律支持下，可有效避免双重征税。

因此，获取英属维尔京群岛加密牌照，不仅是加密服务合法化的途径，也是实现税务效率的重要步骤。通过合理架构，可在遵守国际监管标准的同时，最大限度降低税负成本。

结论与建议

获取英属维尔京群岛加密牌照，是计划在国际法律框架内提供虚拟资产服务，同时保持公司治理灵活性与税收中立性的理想选择。该类牌照适用于加密交易所、托管平台、ICO/IEO 运营方、OTC 经纪商及其他代表第三方从事加密业务的服务提供者，适合希望建立长期、合规商业模式的项目。

英属维尔京群岛已确立其作为可靠离岸司法辖区的地位，具备清晰的监管体系、对金融科技的开放态度，并符合 FATF 标准。相较于许多不透明的司法辖区，BVI 提供更高的法律可预期性、明确的规则，以及在银行、支付机构和投资者眼中的权威性。

鉴于 AML 合规、CDD、Travel Rule 以及与 FSC 互动要求的复杂性，VASP 注册需要专业支持。完善的文件准备、规范的内部控制流程以及前期风险评估，有助于缩短牌照获取周期并降低监管意见风险。

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