Криптовалюты в Словакии

В последние годы криптовалюты в Словакии и широкий спектр связанных с ними продуктов и услуг быстро развивались. Словацкое правительство, как и правительства многих других стран, видит потенциал криптовалют и блокчейн-технологии. За последние несколько лет многие государства внедрили собственное регулирование криптовалют. Многие страны планируют внедрить новые правила для надзора за поставщиками криптоуслуг в 2024 году.

Что касается Словацкой Республики, то криптовалюты не запрещены и не ограничены каким-либо образом в этой стране. Операции с криптовалютами рассматриваются как сделки с цифровыми активами, которые не выпускаются и не гарантируются Центральным банком. Словацкое правительство ввело правила бухгалтерского учета для криптовалют и сосредоточилось на регулировании криптовалюты в целях выполнения обязательств по AML/CTF (противодействие отмыванию денег и финансовым схемам махинаций).

Регулирование криптовалют в Словакии

Криптоактивы глубоко меняют международную финансовую систему, поэтому привлекают значительное внимание регулирующих органов. Акцент делается на возможное влияние криптовалют на финансовую стабильность и необходимость защиты клиентов.

Платежные риски, риски борьбы с отмыванием денег (AML), риски уклонения от уплаты налогов, мошенничество, киберугрозы и риски конфиденциальности — это те правовые аспекты, на которых должно быть направлено регулирование рынков криптовалют.

На данный момент в Словацкой Республике не создано специального законодательства о регулировании криптовалюты. Однако должны быть соблюдены некоторые общие правила и законы, которые могут варьироваться в зависимости от криптовалютных операций. Кроме того, с марта 2022 года поставщики криптоуслуг, такие как криптовалютные биржи и провайдеры криптокошельков, обязаны зарегистрироваться и получить лицензию на обмен криптовалют в Словакии.

Есть несколько видов лицензий на криптовалюты в Словакии:

• разрешение на деятельность в качестве держателя криптовалютных кошельков;
• лицензия на криптообменник;
• разрешение, дающее законное право производить криптовалютные монеты.

Для ведения бизнеса в криптовалютной отрасли может потребоваться сразу несколько видов лицензий. Для получения более информативных и актуальных сведений по данному вопросу, следует связаться с профильными специалистами, имеющими опыт сопровождения криптовалютных проектов.

Помимо необходимости получить лицензию от Национального банка (NBS), имеются и другие условия, предъявляемые к поставщикам криптоуслуг:

• Требования к капиталу. Поставщики услуг, связанных с виртуальными активами, должны предоставить достаточный финансовый капитал для обеспечения своей деятельности.
• Управление рисками. Поставщики криптоуслуг должны иметь системы и процедуры для управления рисками, связанными с использованием криптовалюты, включая меры по AML/CTF.
• Внутренний контроль. Поставщики услуг, связанных с криптоактивами, должны иметь системы внутреннего контроля, чтобы обеспечить эффективную деятельность и защиту средств клиентов.
• Защита потребителей. Криптобиржи и держатели криптокошельков обязаны предоставлять информацию о своих услугах, обязательствах и правах клиентов.
• Борьба с финансовым мошенничеством. Поставщики криптоуслуг должны соблюдать нормы, связанные с противодействием отмыванию денег, включая проверку клиентов и сообщение о подозрительной деятельности.

Криптолицензия в Словакии

Чтобы получить криптолицензию в Словакии, потребуется выполнить следующие шаги:

1. Регистрация компании. Первым делом необходимо выбрать корпоративную форму компании, далее получить одобрение уникального названия фирмы, назначить руководящих лиц, составить и подать на рассмотрение ведомственному органу этой страны полный пакет учредительных документов.
2. Подготовка документов. На этом этапе потребуется подготовить набор документов для подачи заявки на крипто лицензию в Словакии. Это может включать (помимо учредительных документов) бизнес-план, описание планируемых криптовалютных операций и т.п.
3. Поиск агента. Словацкое законодательство требует назначения агента, который будет представлять интересы компании при связи с банками и другими органами.
4. Установление системы соблюдения правил и процедур для обеспечения соблюдения законодательных требований. Система должна включать меры AML, по защите персональных данных и обеспечению высокого уровня безопасности средств клиентов.
5. Оформление заявки на получение криптолицензии в ведомственный орган.
6. Проверка и одобрение.

Due diligence бизнеса перед выдачей криптолицензии в Словакии включает ряд шагов для оценки надежности и соответствия требованиям регуляторов:

• Проверка юридического статуса компании, ее репутации на рынке.
• Проверка бизнес-модели. На этом этапе анализируются основные бизнес-процессы и модель компании, чтобы убедиться в их законности и соответствии требованиям регуляторов.
• Проверка личных данных учредителей, их финансового состояния, наличия судимостей или других проблем, которые могут повлиять на деятельность компании.
• Финансовые проверки. На этом этапе выполняется анализ финансовой отчетности фирмы, чтобы убедиться в ее финансовой стабильности.
• Проверка уровня защиты, то есть наличия необходимых мер безопасности, таких как защита от кибератак и утечек данных, чтобы обеспечить безопасность клиентов и участников рынка.
• Проверка политики и процедур, связанных с вопросами безопасности, соблюдением законодательства и защитой интересов клиентов.
• Проверка наличия мер противодействия отмыванию денег.

Такая комплексная проверка позволяет регуляторам убедиться в том, что компания соответствует требованиям для получения криптолицензии и является надежным участником рынка. Важно знать, что могут применяться дополнительные требования (зависит от вида деятельности). Поэтому лучшим решением станет обращение к юридическим специалистам или консультантам по вопросам получения лицензии на криптовалютную деятельность в Словакии.

Запуск криптостартапа в Словакии: основные законы, в соответствии с которыми регулируется криптодеятельность

• Закон о противодействии отмыванию денег и финансовым махинациям (AML/CTF).

Закон включает набор мер и требований, которыми должны следовать криптокомпании. Эти меры направлены на пресечение использования криптовалюты для незаконных транзакций, например, отмывания денег, финансирования других преступлений. Словацкие криптокомпании, чтобы соблюдать закон, обязаны зарегистрироваться и получить лицензию у регулирующего органа. Они также обязаны проводить due diligence клиентов, чтобы установить их личность и источник средств, используемых для покупки и продажи криптовалюты. Кроме того, получение лицензии на криптобиржу в Словакии обязует в ходе дальнейшей деятельности вести подробные записи о своих клиентах и сделках, а также сообщать о подозрительной деятельности в соответствующие органы. Это помогает снизить риски использования криптовалюты для незаконных целей.

• Налоговое законодательство.

Приобретение, продажа и майнинг криптовалют являются налогооблагаемой деятельностью, и налоги должны быть уплачены в соответствии с законодательством. На участников рынка, предоставляющих услуги с виртуальными активами, также могут распространяться обязательства в соответствии с Налоговым кодексом страны. Например, услуги обмена виртуальных валют на фиатные или услуги криптокошелька классифицируются как услуги, предлагаемые финансовыми посредниками, соответственно, в ходе таких операций будут применяться правила налогообложения, которые действуют для финучреждений.

• Закон о бухгалтерском учете.

Законодательство о бухучете в республике применяется ко всем компаниям, включая криптокомпании. Важно отметить, что в течение последних лет криптовалюты и технология блокчейн получили большую популярность и привлекли внимание законодателей. Согласно словацкому законодательству, регистрация криптовалютных компаний и отчетность по транзакциям с криптовалютой обязательны. Криптофирмы должны вести учет своих операций с использованием признанных стандартов бухгалтерии и представлять отчетность в соответствие с требованиями, установленными в Законе о бухучете.

Заключение

Бизнес-субъекты, предлагающие услуги обмена виртуальных активов, а также услуги хранения криптовалюты, должны получить лицензию от Нацбанка Словакии. Кроме того, криптовалютная лицензия в Словакии требуется для юрлиц, предлагающих услуги обработки платежей с использованием криптовалюты.

Для успешного прохождения процесса лицензирования компания должна соответствовать ряду критериев, включая наличие достаточных финансовых средств, надежные политики отслеживания и мониторинга транзакций по обмену виртуальных валют, соответствие мерам предотвращения финансирования незаконных операций, наличие надежной системы мониторинга и управления рисками. Лицензирование криптовалютной деятельности в Словакии направлено на создание прозрачного и надежного рынка криптовалют и защиту интересов пользователей.

Специалисты IncFine проводят индивидуальные консультации по регулированию криптовалют в европейских странах, могут помочь в выборе юрисдикции и корпоративной формы компании для запуска вашего бизнеса в отрасли криптовалют, а также оказать комплексное сопровождение криптовалютной деятельности в Европе.