在毛里求斯取得支付运营商许可证，使企业能够进入全球金融市场，适用较低的税率，并依托稳定的监管制度。该岛屿司法辖区正日益被认可为设立金融结算运营商的最具前景选择之一。
近年来，毛里求斯的金融科技行业保持着稳定的发展态势。这得益于电子支付方式的积极推广、《2018年国家支付系统法》（National Payment Systems Act 2018）的实施以及对先进技术的鼓励。政府着力吸引外资，而该领域的核心监管机构为毛里求斯银行（Bank of Mauritius，BoM）。
在毛里求斯取得支付服务提供商资格，需严格符合毛里求斯银行提出的各项要求。该中央金融机构具备以下职能：
- 支付服务提供商的许可审批程序。
- 反洗钱/反恐融资（AML/CFT）合规标准的监管。
- 手续费和佣金规则的制定。
- 交易监测，以保护客户利益。
主要法律依据：
- National Payment Systems Act 2018 —— 确立支付服务提供商运营的基本原则。
- Financial Services Act 2007 —— 规范包括PSP在内的金融机构活动。
- Guidelines for Payment Service Providers —— 包含毛里求斯银行关于许可申请和经营活动的说明。
因此，在毛里求斯取得PSP许可证可为企业提供灵活性、优惠的财政条件以及进入国际市场的机会，同时其全部活动均按照国际公认标准接受监管。
谁可以作为申请人？
在毛里求斯共和国开展支付业务，需符合中央银行（BoM）规定的标准。无论是本地还是外国企业，只要符合公司治理、财务稳健性及合规要求，均可提交申请。
申请人的主要条件：
- 依法完成法人实体的国家注册（必须持有公司注册证书 Certificate of Incorporation）。
- 具备足以覆盖日常运营成本并满足BoM财务要求的初始资本。
- 所有权结构完全透明，包括披露持股比例达到20%以上的所有成员信息。
- 提交详尽的商业模式说明，阐明项目的经济可行性。
- 严格遵守AML/CFT规范。
若企业已持有毛里求斯银行颁发的其他金融业务许可，则在毛里求斯申请PSP资格的流程将被简化，仅需提交部分文件。
企业法律形式
在毛里求斯申请支付服务提供商资格可适用于以下法律实体形式：
- 私人有限责任公司（Ltd）
- 合伙组织（须披露所有合伙人信息）
若申请人为外国金融机构的子公司，则需提供外国监管机构出具的书面确认文件，明确其对该子公司在毛里求斯司法辖区内运营不存在异议。
在地实体存在及专业人员配置
一项关键要求是在当地具备真实的实体存在，包括：
- 正式的注册地址（须在毛里求斯境内注册）。
- 实际办公总部（可不同于注册地址）。
- 至少一名本地居民董事。
- 指定负责AML/CFT程序的人员，或与具备资质的专业机构签订服务协议。
同时需提交有关董事、股东及最终受益人的信息，以及证明其可信度的文件（护照、无犯罪记录证明、税务申报文件）。
因此，在毛里求斯取得支付服务提供商资格不仅意味着设立公司，还需建立可靠的管理体系、具备相应的财务资源，并严格遵守监管要求。
规范性法律监管
任何计划在毛里求斯提供电子支付服务的机构，均须遵守一整套严格的监管规范。支付运营商许可的申请程序由毛里求斯银行（BoM）依据多项立法进行监管，以确保金融交易的安全性和透明度。
- The National Payment Systems Act 2018 —— 规范支付平台运作的核心法律，确立风险管理和用户权益保护的强制性标准。根据该法，运营商在启动服务前必须获得毛里求斯银行的正式批准。
- The Banking Act 2004 —— 规定受BoM监管的金融机构的经营规则。依据该法，支付服务提供商必须保持资源稳健性，履行报告义务，并对交易进行监控。
- The Financial Services Act 2007 —— 构建受国家监管的金融活动的一般法律框架，包含许可条件、检查机制以及违规制裁措施。
- 毛里求斯银行的指导文件 —— 详细说明PSP许可的各个方面，包括反洗钱和打击犯罪融资措施、公司治理实践以及客户保护要求。
因此，在毛里求斯共和国取得支付业务许可，意味着必须全面履行既定要求，以防范违法行为、保护用户权益并确保交易的完全透明。
原则性批准（In-Principle Approval）
在合法化程序过程中，毛里求斯银行有权向企业授予原则性批准（In-Principle Approval），以确认其符合基本条件。该文件允许企业完成组织性准备工作，包括办公场所建设、技术基础设施部署以及内部控制系统的建立。
该批准表明毛里求斯银行已对提交材料进行评估并认可其符合关键参数，但并不赋予企业立即开展支付业务的权利。企业仍需完成其余要求，方可获得最终许可证。
在获得原则性批准后，申请人通常有3至6个月时间完成剩余事项，包括：
- 建立完整的办公机构并招聘员工。
- 实施合规政策和金融犯罪防控体系。
- 接入支付系统。
- 通过毛里求斯银行的最终审计。
只有在上述条件全部满足后，监管机构才会作出是否授予最终许可的决定。如未能在规定期限内履行强制性要求，原则性批准将被撤销。
因此，毛里求斯支付业务许可证的取得，建立在完全遵守法律规范和企业透明度得到确认的基础之上。
支付业务许可类别及服务范围
尽管表面上区分多种业务类型，实际上仅存在一种许可证——毛里求斯支付服务提供商许可证（Payment Service Provider，PSP），其可涵盖多项业务活动。毛里求斯的许可逻辑并非为每类服务分别颁发不同许可证（如欧盟做法），而是遵循“单一资格—扩展功能”的原则。
取得毛里求斯支付服务提供商许可证，意味着申请人可开展在申请中列明并在ANNEX F中分类的多项业务。具体开展哪些业务由申请人自行决定，并在申请表中予以说明。若企业计划从事电子货币发行、资金转移、收单及互联网收单业务，可在商业计划中列明；在具备相应资源和控制体系的前提下，毛里求斯银行将授权其开展上述活动。
因此，在其他司法辖区被视为独立许可证的类别——如毛里求斯的电子货币机构（EMI）、汇款业务、支付发起服务、支付交换运营商——在毛里求斯均作为单一PSP许可证框架下的业务类型存在。
这使毛里求斯模式对金融科技公司而言尤为灵活且具有吸引力。企业无需应对多重许可和程序，仅需取得一项许可证，即可在监管机构批准下开展全部申报业务。该模式有助于高效扩展业务、快速推出新产品并减少监管碎片化。
在毛里求斯取得支付运营商许可证——一份文件，蕴含数十种潜在发展方向。
业务限制及许可服务范围（依据ANNEX F）
毛里求斯银行明确界定了PSP许可证涵盖的业务范围，该范围载明于官方许可申请文件的ANNEX F中，并说明申请人可根据所选商业模式提供的具体服务。取得毛里求斯支付运营商许可证后，可开展以下服务：
指运营商可接收现金并将其记入客户支付账户，包括通过柜台、终端或其他可用充值渠道。
公司有权组织客户账户的现金支取，例如通过自动取款机、服务网点或合作渠道。
支付运营商有权执行转账交易，包括系统内及跨机构交易，涵盖：
– Direct debits —— 根据客户授权自动从其账户扣款。
– Payment transactions through a payment card or a similar device —— 通过银行卡或其他数字工具支付商品和服务。
– Credit transfers —— 账户之间的直接转账，包括境内和跨境转账。
运营商可在交易由授予客户的信用额度覆盖的情况下执行支付，例如透支或预先核准的信用额度。
包括发行支付工具的权利——从实体卡到移动应用中的代币化解决方案，以及收单业务，即通过终端、线上及移动渠道接受支付。
许可证允许在不开设账户的情况下进行资金转移，即传统的点对点（P2P）交易，包括通过代理网络或数字平台进行的国际汇款。
公司可代表客户发起支付，作为用户与银行之间的中介，例如通过与网上银行系统集成实现在线支付。
运营商可向用户提供其支付账户的汇总信息，包括余额、交易历史和资金流动报告。
因此，毛里求斯支付运营商许可证在单一法律框架下为企业提供了对多样化金融工具的灵活访问。ANNEX F所列服务的组合能力，使企业能够构建面向本地及全球市场的可扩展金融科技产品。
许可程序
计划开展支付业务的法人实体，必须按照毛里求斯银行（BoM）制定的正式程序取得许可。在毛里求斯司法辖区内获得提供相关服务的权利，通常包括若干关键步骤：从提交文件到监管机构作出最终决定。
申请审查所需文件
在初始阶段，申请人需提交一套文件，以证明其符合既定标准。首要条件是为取得许可而在毛里求斯共和国完成正式注册。满足该要求后，将准备完整的文件资料。
该档案中最重要的组成部分之一是商业计划书。其中应包含对核心服务的详细说明、财务预测以及所选运营模式。监管机构期望项目文件反映未来三年的预期指标、风险最小化方法及目标市场细分。
此外，毛里求斯中央银行（BoM）在发放毛里求斯许可证时，特别关注 AML/CFT（反洗钱 / 反恐怖融资）措施体系。公司须正式确立客户识别（KYC）及持续金融交易监控的内部流程。为此，申请人需提交：
- 内部 AML/CFT 政策文件，并说明内部控制机制；
- 负责合规事务人员的授权证明；
- 异常交易识别方法的说明。
财务报表同样具有重要作用，其目的是证明注册资本的存在，并展示稳定的资金来源。必备文件包括反映当前财务状况及融资结构的账户对账单。
申请提交阶段
当所有文件准备完毕后，机构需向毛里求斯中央银行提交正式申请。首个步骤是填写申请表（Application Form），其中须列明：
- 机构信息、所有者及实际受益人情况；
- 所提供的支付相关服务性质；
- 运营机制细节，包括风险与合规流程。
下一步是由 BoM 开展的尽职调查（Due Diligence），涵盖对资金流动、所有权结构及管理层可靠性的全面审查。监管机构将分析资金来源及高管人员的商业声誉。
若审查未发现不符之处，申请人将获得原则性批准（In-Principle Approval）。该状态允许其完成基础设施准备工作，包括部署 IT 平台、建立内部控制以及开立银行账户。
在最终阶段，BoM 将进行终审评估，并据此决定是否向毛里求斯支付运营商发放正式许可。只有在完全符合监管机构规定的各项标准后，才会出具正式批准文件。
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财务要求与商业计划
为成功通过许可程序，机构必须符合毛里求斯中央银行（BoM）规定的财务标准。此外，申请人还需提交一份详尽的商业计划书，以证明其具备稳固的经济基础。在毛里求斯开展支付业务，意味着需具备最低资本水平、合理的收支预测以及所有资金来源的透明性。
最低资本：金额如何确定
基础资本规模取决于申请人计划在毛里求斯提供的支付业务类别。毛里求斯中央银行期望未来运营商具备足够的资金，以覆盖运营成本并保持流动性。
- 已缴注册资本的规模，业务扩展时该数额可能需提高；
- 是否具备可用于应对不可抗力风险的储备资产；
- 投资者或控股股东在必要时提供额外融资的能力。
为证明资本规模符合相关标准，申请人需提交账户对账单、详细的资金流动报告以及证明投资合法来源的文件。
利润与成本预测（依据 BoM 要求）
在提交给毛里求斯中央银行的支付许可商业计划中，必须提供未来三年的财务预测。此类测算的目的是向监管机构展示盈利方式以及可能产生的主要成本。
- 收入部分：基于预计交易数量计算的预期收入；
- 支出部分：与基础设施、薪酬、合规及客户支持相关的运营成本；
- 资产负债评估：近期资产与负债数据；
- 现金流预测：维持流动性的方案及运营稳定性测算。
该文件应证明企业具备度过初始阶段并在获得毛里求斯支付许可证后实现长期财务稳健的能力。
资本来源及其合法性证明
毛里求斯中央银行对资金来源提出严格要求，机构必须证明其融资不涉及可疑交易。
- 证明引入投资或信贷额度的合同；
- 担保函（Letters of Comfort），确认股东在必要时追加资金的意愿；
- 如公司已在运营，则需提供此前期间的资金流动记录。
最终目标不仅在于验证资金是否充足，还在于确认其来源透明，从而证明运营商具备长期运作能力。
内部控制与合规
为符合毛里求斯中央银行（BoM）的要求，申请支付运营商资格的公司必须建立有效的内部监督体系。毛里求斯的许可监管要求将 AML 与 CFT 程序制度化，并建立完善的审计与交易控制机制。
AML/CFT 规范
遵守与反洗钱及打击非法融资相关的国际标准，被视为关键条件之一。BoM 要求申请人实施 KYC（了解你的客户）原则，持续审查交易，并及时向金融情报单位（FIU）报送相关信息。
毛里求斯支付运营商需在提供服务前实施客户识别体系，对身份及收入来源进行核查。这意味着每位用户都必须完成验证程序，包括文件审核与地址确认。
此外，在申请毛里求斯支付运营商许可证时，还需建立可疑行为识别机制。为此，通常采用自动化监控系统，用于筛查异常转账模式或缺乏商业逻辑的大额交易。一旦发现此类情况，运营商必须同时通知 FIU 与毛里求斯中央银行。
公司还需制定内部反欺诈方案，明确识别可疑活动、防止账户被非法使用以及阻止存在疑点交易的方法。
内部审计与控制
为维持毛里求斯支付运营商的许可资格，公司必须定期审查内部流程，包括对财务、合规及客户识别程序的独立评估。
- 内部结构与财务报告的可靠性；
- 合规措施的有效性及 KYC 标准的符合情况；
- 客户数据保护原则。
除审计外，运营商还需实施实时交易监控系统，用以识别异常操作、突出潜在风险及异常模式。
在毛里求斯获得许可证过程中，管理层的个人责任具有重要意义。公司董事会必须确保完全符合监管机构的要求，并向 BoM 提交报告。如不遵守规定，监管机构可采取罚款措施，直至吊销经营许可。
因此，建立全面的合规平台、持续审计以及有效的金融违法防范机制，是毛里求斯许可体系中不可或缺的组成部分。
机密信息保护与网络安全
寻求开展支付交易业务的企业，有义务确保客户信息的高度安全及所有金融操作的安全性。进入毛里求斯市场需遵守毛里求斯中央银行（BoM）制定的严格标准，规范机密数据的收集、处理与传输。
隐私信息保护政策
监管机构期望公司内部实施数据保护政策（Data Protection Policy），明确在毛里求斯境内对个人及支付信息的管理规则。随申请提交的材料中应反映：
- 需重点保护的数据类别及其处理方式；
- 访问权限分级原则及数据库完整性保护措施；
- 访问尝试审计方法及入侵或泄露的识别机制。
BoM 特别重视信息传输过程中的加密问题。如公司计划使用云平台，须说明服务提供商的选择理由，并阐明在发生违规或信任丧失时终止合作的程序。
访问控制与加密
为防止支付基础设施被非法利用，必须建立多层级的信息资源访问体系。在毛里求斯申请许可时，需以文件形式证明服务器、数据库及备份系统的安全防护协议。
- 可访问系统的人员范围；
- 对远程工作的控制措施，包括员工与承包商；
- 敏感信息传输时所采用的加密技术。
此外，在申请毛里求斯共和国支付业务运营许可时，机构还需说明其如何识别并修复系统漏洞，以及用于监测网络威胁的技术手段。
符合《数据保护法》（Data Protection Act）
毛里求斯在个人数据处理领域的立法以国际实践为基础，并受《数据保护法》监管。该法律框架要求运营方：
- 仅收集为提供支付服务所必需的数据；
- 在数据处理全生命周期内确保信息安全；
- 允许客户控制其个人信息的使用方式。
若公司将信息传输至毛里求斯境外，还必须证明其符合相关国际协议的要求，例如在面向欧盟公民开展业务时遵守 GDPR。
因此，遵循数据保护原则不仅可避免监管机构的制裁，还能增强用户对服务的信任。
用户资金保护
申请以 PSP 身份提供结算服务的机构，必须遵守严格规范，以确保客户资金的安全。在毛里求斯共和国办理支付业务运营许可，意味着需实施防止用户资金与公司自有资金混同的程序，并明确存款返还顺序及其在获准资产中的投资规则。
客户与 PSP 资金的独立账户
根据毛里求斯中央银行（BoM）设定的许可条件，支付业务运营许可的核心要求之一，是对客户资金流进行无条件的独立管理。该原则要求所有由支付服务运营商管理的交易资金，必须与其自有资金严格分离。
申请人需说明用户资金隔离的方法，并证明该等资金不得用于履行支付机构自身的债务义务。此外，机构还须指明用于存放客户资产的金融机构。
在发行电子货币时，运营商必须将用户资金存放于独立储备账户或信托账户（trust account）中，该要求旨在保障资金安全。
资金返还机制
为在毛里求斯办理支付服务许可，公司必须制定清晰的资金返还规则。这些措施旨在于服务提供方暂停运营、资不抵债或发生其他不可预见情况时，保护账户持有人的利益。
监管机构期望申请人建立自动化的资金返还机制，以应对技术故障情形。同时，还要求制定潜在业务终止的应急方案，明确与客户结算的程序。此外，公司须证明其拥有充足的保险或储备基金，以在极端情况下保障资产返还。
上述举措均以客户安全为导向，并致力于降低与结算服务相关的风险。
允许的投资工具
当运营商计划将用户资金用于投资时，毛里求斯中央银行会对可使用的金融工具范围施加严格限制。在毛里求斯司法辖区取得结算服务提供商资格，意味着客户存款只能配置于安全且具备高流动性的资产。
获准的配置方式包括在本国持牌银行的存款、高流动性的政府债券，以及其他经 BoM 批准的保守型资产。严禁将用户储备资金用于高风险交易、投机性工具或偿付能力不足的项目。
因此，在毛里求斯司法辖区取得支付业务经营权，意味着必须严格遵守存款保护、风险防范及所有资金交易透明化的规则。
毛里求斯支付运营商的税务制度
在选择结算服务运营地区时，税负水平具有重要意义。在毛里求斯取得支付运营商资格，可为跨国业务提供有利的税收环境，包括较低的企业税率、免征股息税和资本利得税，以及享受避免双重征税协定的机会。
主要税率
在共和国境内从事结算解决方案业务的公司，需依据其法律地位纳税。若法人实体注册为全球商业公司（Global Business Company，GBC），企业所得税率不超过 3%；若未取得该身份，则适用标准税率 15%。
此外，该司法辖区在利润分配方面提供额外优惠，股息分配免于征税。这一做法提升了毛里求斯在海外投资者中的吸引力。
增值税（VAT）的基础税率为 15%。但对于结算服务运营商，可能存在考虑服务性质的特别例外。同时，该国不征收资本利得税，使企业所有者在出售资产或重组结构时可更灵活地进行安排。
因此，在毛里求斯共和国取得支付业务许可，可显著降低税务成本，尤其是相较于欧洲或亚洲市场。
取得许可后的运营活动
在获得毛里求斯中央银行（BoM）批准后，支付服务提供方必须严格遵守监管机构的要求。在毛里求斯完成毛里求斯的许可程序仅是起点，此后机构需定期接受检查、监控交易并向主管机关提交报告。
季度与年度报告
从事结算业务的机构须定期向 BoM 提交其财务及运营状况数据。监管机构要求提供季度及年度报告，内容包括：
- 资产负债表及盈利能力指标——展示机构的财务成果及其对既定标准的符合情况；
- 用户交易文件——证明客户资金的独立存放；
- AML/CFT 合规信息——从反犯罪角度对转账金额进行综合评估。
所有报告均须严格按照 BoM 规定的格式提交，且信息的完整性与真实性必须得到无条件保证。
强制审计
在毛里求斯取得支付业务许可后，公司须接受年度外部审计。审计由在毛里求斯财务报告委员会（FRC）认可的独立审计师执行。
审计人员将核查结算服务运营商的财务稳健性，包括资本规模及流动性水平，并评估内部程序在保护用户资产方面的可靠性。同时，还会分析 AML 系统在识别可疑交易方面的有效性。审计完成后，最终报告提交至中央银行；如发现违规，监管机构可要求整改或采取相应措施。
BoM 的监测与检查
毛里求斯中央银行对已获许可的支付服务实施持续监管。除审查定期报告外，监管机构还可进行计划内或突击检查，包括 AML/CFT 合规性审查、交易分析及技术基础设施评估。如发现不符合标准的情况，BoM 有权发出警告、处以罚款，甚至撤销许可。
因此，在毛里求斯共和国持有许可证的机构需持续履行报告与合规义务，以促进当地金融体系的透明性与稳定性。
毛里求斯 PSP 许可的优势
在毛里求斯申请结算服务运营商资格时，毛里求斯共和国被视为最具吸引力的选择之一。低税负、灵活监管以及广泛的国际认可，使企业能够在较少限制下提供金融科技服务。
税收优势
在该地区运营的核心优势之一，是显著降低税收负担。若取得全球商业公司（GBC）身份，企业所得税率仅为 3%；而本地公司则可能适用 15% 的税率。
此外，股息及投资增值均不征税，使所有者能够高效分配收益并降低强制性支出。
持有支付业务许可的机构还可适用与 40 多个国家签署的避免双重征税协定（DTA），从而在跨境交易中避免重复纳税，这对拥有国际客户群的公司尤为重要。
因此，在毛里求斯取得相应资格，可获得极具吸引力的税收条件，使该国相较于许多其他司法辖区更具优势。
声誉优势
毛里求斯金融体系已证明其可靠性，并符合国际监管标准。持有毛里求斯中央银行（BoM）颁发的许可证，可显著提升合作伙伴与投资者的信任度。
在该国运营所带来的声誉优势，主要体现在获得权威监管机构认可、严格的 AML/CFT 规则，以及相较于欧洲监管体系更为宽松的公司治理要求。
基于上述因素，取得该等资格有助于提升竞争力，并简化进入全球支付解决方案市场的路径。
结论
在毛里求斯共和国注册结算服务运营商，为在低税负与灵活监管环境下构建全球业务提供了独特机遇。毛里求斯中央银行（BoM）对财务稳健性、AML/CFT 合规及客户资金保护提出严格要求，并对持续报告实施监督。
严格遵守既定规则，是成功取得并维持许可证的决定性因素。PSP 需保持透明的所有权结构，实施先进的内部控制体系，并每年接受审计。忽视这些要求，可能导致罚款、业务限制甚至许可被撤销。
如您在设立支付服务运营商、准备相关文件及后续合规支持方面需要咨询协助，欢迎联系专业人士。我们将确保符合监管要求，并最大限度缩短办理周期。
