在葡萄牙获取银行牌照

在葡萄牙获得银行牌照的目标群体既包括国际金融集团，也包括面向发展数字银行产品的欧洲市场新进入者。目前，这一司法管辖区因其稳定的经济环境、欧盟成员国身份以及透明的监管机制而持续受到欢迎。关键因素在于该国参与单一监管机制：初步审查由葡萄牙银行进行，最终决定由欧洲中央银行作出。此程序为欧元区所有信贷机构提供统一标准，使葡萄牙的银行业许可对投资者而言更具可预测性和清晰度。

在葡萄牙获得银行牌照：国家的经济吸引力

对许多投资者和企业家而言，在葡萄牙获得银行牌照不仅意味着合法进入欧盟市场，还与宏观经济因素密切相关。国家经济表现出稳健增长，依托技术发展和金融服务数字化。凭借稳定的税收体系和对国际资本的开放政策，葡萄牙持续吸引外国企业。

其特别之处在于，葡萄牙的银行牌照通过“护照机制”允许在整个欧盟范围内开展业务。这对希望减少多重许可开支并更快进入相关市场的新参与者尤为有价值。这种模式使葡萄牙在欧元区其他国家中更具竞争力，并巩固了其作为新金融项目启动平台的地位。

在葡萄牙注册银行的过程需要对市场环境进行仔细分析。不仅资本规模重要，对国家经济特点的理解同样关键。旅游业、出口业和能源业在该国蓬勃发展，形成了对信贷产品、投资工具和结算服务的稳定需求。对于计划提供现代数字化解决方案的公司而言，政府和监管机构对金融科技倡议的广泛支持尤为重要。

推动企业家研究葡萄牙银行业优势的明显因素包括：第一，监管透明；第二，政治风险水平低；第三，国家积极融入泛欧数字化项目。这些条件为推出新产品创造了机会，包括网络银行和企业专用服务。

对考虑在葡萄牙开设银行的人而言，还需从数据角度考虑该行业的吸引力。根据国家监管机构的数据，近年来中小企业贷款增长率超过了欧盟平均水平。此外，无现金支付比例也在快速提升，显示消费者已准备好接受数字金融服务。

值得特别一提的是葡萄牙银行业的监管。该国在欧盟单一银行监管机制框架下运作，这意味着须遵守由欧洲中央银行制定的共同规则。对投资者而言，这保证了许可和后续监管的条件与其他欧洲国家要求相当，同时保留本国特色。

葡萄牙也仍是长期投资银行业的理想地点。国际评级机构指出该国信贷体系的稳健性，这降低了新进入者的风险。另一个优势是银行参与全欧的存款担保基金，为存款人提供保护并增强客户信任。

葡萄牙银行业的法律监管

葡萄牙现行银行法律体系基于国家法规与欧盟指令的结合。核心文件为《信贷机构与金融公司通用制度》（Regime Geral das Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras，简称 RGICSF），由第 298/92 号法令通过。该法规规定了信贷机构的设立程序、职能、资本要求、内部治理及监管。法律框架还补充了欧盟条款，包括《2013/36/EU 指令》（CRD IV）和《欧盟第 575/2013 号条例》（CRR），为所有欧元区银行体系建立共同标准。

葡萄牙的银行业许可程序正式从向葡萄牙银行提交文件开始。国家监管机构评估业务计划、股东构成及管理机构。随后，欧洲中央银行在单一监管机制（SSM）框架下作出最终决定。此程序确保规则一致性并最小化欧元区各国之间的差异。

特别关注的是公司治理体系，使葡萄牙的银行监管与其他欧盟国家相当。银行的管理机构必须由具备验证经验的专业人士组成，大股东须证明资金来源及无利益冲突。这降低了不当影响信贷机构的风险并增强了对国家体系的信任。

计划在葡萄牙申请银行牌照的投资者必须考虑广泛的法律要求，包括：

• 最低注册资本额（1750 万欧元）；
• 在该国设有总部和实际管理机构的要求；
• 内部控制与风险管理规则；
• 符合反洗钱政策（AML）的义务。

葡萄牙银行牌照的申请需提交详细文件包，包括 3–5 年的商业计划、治理结构说明、财务预测及保障客户利益的证明。如此高的细节要求旨在防止市场出现不可持续或高风险的商业模式。

在葡萄牙银行活动的许可程中，监管机构不仅关注所有者和管理者，还关注内部流程。要求提交关于信贷、市场及操作风险管理政策的说明。此外，必须提供未来银行参与国家存款保险体系的文件，以确保对客户的基本保护。

关键法律来源及其在许可中的作用：

葡萄牙银行牌照的主要要求

打算在该司法管辖区开展业务的信贷机构，必须遵守葡萄牙银行相关的法定要求。首要涉及资本、公司形式、管理层构成及组织架构。这些条件具有强制性，在申请审查的每个阶段均由葡萄牙银行（Banco de Portugal）核查。

其中一个关键参数是葡萄牙银行的最低资本。法律明确规定，设立新的信贷机构须具备不少于 1750 万欧元的注册资本。全部资金必须在开始经营前一次性缴足，不允许分期或部分支付。此举旨在证明未来银行的财务稳健性及履行客户义务的能力。

该投资规模既被称为葡萄牙银行牌照资本要求，也被视为强制性门槛标准。此数额不能降低，也不得以替代性担保形式替换。即便是国际集团注册分行，也须证明其拥有符合国家标准的充足资金。这一要求使监管机构能够控制风险水平，减少市场上出现薄弱参与者的可能。

关于葡萄牙银行管理层的要求亦有明确规定。董事会成员须具备金融领域的工作经验及良好声誉。每位候选人均需接受诚信及专业能力的单独核查。此外，监管机构还会评估管理团队的整体能力，以避免在关键领域缺乏相应专业知识。

未来信贷机构的法律形式也被严格限定。葡萄牙银行的注册资本只能通过公开股份公司（Sociedade Anónima）设立，不得使用其他公司形式，如有限责任公司。该制度确保了投资者利益保护和股权透明。

计划在葡萄牙申请银行牌照的公司将面临复杂的评估体系。审查内容不仅包括财务稳健性和管理层资质，还涵盖内部风险管理机制、信息技术安全及客户保护措施。如发现不足，申请可能被暂停或驳回。

葡萄牙银行的许可不仅需遵守国家法律，还需符合欧洲标准。这涉及最低资本充足率、流动性规则及公司治理规范。申请者必须证明其在长期内而非仅在提交文件时，能够满足这些标准。

葡萄牙银行的要求可分为四大类：财务资源、公司结构、风险管理体系及符合欧盟规范。具体如下表：

葡萄牙银行注册与许可程序及欧洲中央银行的作用

描述葡萄牙银行牌照申请程序时，有必要将法律步骤划分为两个阶段：公司注册和监管批准。在国家层面，葡萄牙银行负责对申请文件进行初步评估并检查未来机构的准备情况；在欧洲层面，最终授权决定由欧洲中央银行在单一监管机制框架下作出。这意味着申请人须面对统一要求和固定时限：自文件被认定完整起六个月内作出决定，但不得迟于首次申请日起十二个月。

第一步是以公开股份公司（Sociedade Anónima）形式在葡萄牙注册银行机构，并在国内设立总部及实际管理机构。此举确立了注册资本、管理架构和会计的相关要求。公司注册完成后，即进入监管审查阶段，需准备业务计划并确认资本可用性。同时，还须制定风险管理、合规及信息安全的方案，为后续审查奠定基础。另需单独提交银行牌照文件，阐明商业模式及资金来源。

以下为实践中的步骤，有助于结构化流程并避免因形式原因被退回：

1. 注册 SA 公司并开设账户以缴纳注册资本（全额 1750 万欧元）。
2. 与葡萄牙银行进行预审会议，确认提交方式及材料清单。
3. 制定 3–5 年业务计划：市场、产品、流动性战略、压力测试情景。
4. 建立治理结构：董事会、关键职能（风险、合规、内部审计）、委员会规则。
5. 风险政策：信贷、市场、流动性、操作、集中度风险，以及 ICAAP/ILAAP 计划。
6. 信息技术与运营稳健性：架构、外包、网络安全、符合自 2025 年 1 月 17 日起生效的 DORA 要求。
7. 反洗钱/反恐融资：风险评估、KYC 程序、交易监测、独立审查。
8. 向葡萄牙银行提交材料，接受完整性检查、补充说明请求，并与欧洲央行联合评估。
9. 欧洲央行决定，特别注册，准许开始运营，并在向客户开放前进行准备情况检查。

重点在于申请文件内容。在准备葡萄牙银行牌照材料时，监管机构不仅要求法律文件，还需看到商业案例的稳健性证明。常见材料包括：公司章程与政策；董事简历及诚信声明；股权架构及资金来源；资本与流动性计算（符合 CRR 最低标准：CET1 4.5%，一级资本 6%，总资本 8% 以上）；融资计划；关键职能外包合同；信息技术架构及恢复/业务连续性计划；依据第 83/2017 号法律的反洗钱程序；参与存款保障基金的准备证明。

另一层面是与欧盟监管的互动。申请人通过欧洲央行获取银行牌照，实质上纳入了统一的风险、治理及商业模式稳健性评估体系。在国家层面，葡萄牙银行作为第一联系人，详细审查材料后将其提交欧洲央行作出最终决定。因此，有必要提前制定管理层激励方案、董事会独立性与能力矩阵，以及内部控制系统。公开的监管材料对葡萄牙银行牌照审批过程有详细说明，包括适格性标准、预期压力测试深度以及市场冲击下利润率稳定性的论证。

寻求在葡萄牙开展银行业务的申请人须展示的不仅是资本和人员配置，还要证明其具备履行报告、事件管理及 ICT 稳健性要求的能力。自 2025 年 1 月 17 日起，欧洲 DORA 法规生效，银行必须覆盖整个 IT 风险管理周期——从资产分类、外包方监控，到测试和事件应对计划。同时，还要落实加入国家存款保障基金及建立客户保护措施，这些均属于业务启动前的关键检查点。

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纳税义务：葡萄牙银行的税收制度

在规划葡萄牙银行的许可程序时，必须提前考虑将落在新信贷机构上的财政义务。尽管银行适用于标准的公司制度，但它们通常还会受到额外附加税、费用和费用调整的影响，包括增值税、特别税以及转让定价要求。

公司所得税（CIT）及相关附加税

对于在大陆开展业务的企业，葡萄牙银行的公司所得税税率为20%，适用于应纳税所得额。中小型企业（SME）可以对首个5万欧元利润适用16%的优惠税率。对于初创企业和中等资本公司，在符合欧盟 de minimis 限制的情况下，可对首个5万欧元利润适用12.5%的税率。

在基本税率之上，还需加收以下附加税：

• 国家附加税（derrama estadual）：利润在150万至750万欧元之间时为3%，750万至3500万欧元之间为5%，超过3500万欧元为9%；
• 市政附加税（derrama municipal）：最高可达应纳税利润的1.5%，具体税率由各市政府单独确定。在自治区（马德拉、亚速尔群岛），公司所得税率可降低至14.7%或14%。

此外，不能提供文件证明的支出可能会被征收额外税（autonomous taxation）。

其他税收和费用

增值税（IVA / VAT）：银行提供的金融服务通常不征收增值税。但如果提供需缴纳增值税的服务（如场地租赁、咨询服务），大陆葡萄牙适用23%的标准税率。

投资收益和股息税：

• 向没有常设机构的非居民支付的股息和利息，需按25%的预提税（WHT）扣缴；
• 若支付对象位于葡萄牙法律规定的黑名单司法管辖区，税率可提高至35%。

银行业特别税 / 金融费用：葡萄牙实行特别银行税（levy），根据金融机构的资产（或负债）计算。税率视计算基数和年度法律规定而定，一般在0.01%至0.11%之间。

一般纳税义务和特点：

• 居民银行必须在其“有效管理中心”所在地或法定注册地址缴纳企业所得税。
• 以前年度亏损可以结转（carry-forward），但期限和额度受法律限制。
• 如果银行集团属于跨国集团，则适用全球最低税制（Pillar Two），即若合并有效税率（ETR）低于15%，需要补缴额外税款。

考虑到葡萄牙银行的税收，必须预留资金应对金融费用、股息预提税和部分不被承认为成本的支出。复杂的税收机制使得在准备申请银行牌照阶段，设计合理的财务结构至关重要。

结论

在葡萄牙开设银行需要严谨的准备和全面的规划。该司法管辖区提供透明的规则、与欧洲中央银行联合的统一监管，以及明确的资本和公司结构要求。其吸引力还在于通过护照化机制进入整个欧洲市场的可能性。对于投资者来说，这意味着在愿意遵守严格的监管标准和纳税义务的前提下，有机会在欧盟市场中增强地位。

申请葡萄牙银行牌照应被视为长期战略。这不仅涉及市场准入和地位问题，还意味着必须保持高水平的公司治理、信息安全和合规管理。对于愿意投资于稳健性和可持续性的公司而言，葡萄牙银行体系仍是欧洲最具潜力的方向之一。