Связаться с нами 
Разбираем все аспекты регистрации бизнеса в Польше: от выбора формы до процедуры ликвидации. Включая налоговую политику, льготы, актуальные требования и подробные инструкции.
Регистрация польского бизнеса для международной деятельности: условия, нюансы, преимущества
Доступ к рынку ЕС и международные соглашения кардинально расширяют возможности для международной экспансии.
Регистрация компании в Польше открывает доступ к высокомаржинальному рынку, составляющему почти 20% от мирового ВВП. Членство в ЕС дает неограниченный доступ к его ресурсам, облегчает торговлю, привлечение инвестиций и обмен трудовыми активами с другими странами ЕС. А участие в Европейской патентной конвенции (EPC) обеспечивает защиту нематериального имущества. Регистрация интеллектуальной собственности в Польше обеспечивает ее охрану на территории всей Европы (за редкими исключениями).
Зарегистрированные фирмы в Польше могут претендовать на финансирование от фондов ЕС по всем сферам деятельности. В стране действуют единые стандарты и регуляции, отсутствуют бюрократические препятствия для работы на европейском рынке.
Польша подписала DTA-соглашения с 10 крупнейшими экономиками мира (США, Китай, Япония, Индия, Германия, прочие) и 80 другими государствами. Договора уменьшают ставки на дивиденды, проценты и роялти, исключают двойное налогообложение доходов, полученных в Польше. А еще повышают защиту инвесторов, упрощают процедуры, обеспечивают прозрачность.
Специальные экономические зоны
В Польше действует 14 СЭЗ, созданных для привлечения инвестиций и экономического развития. Каждая зона предоставляет налоговые льготы, доступ к инфраструктуре и другие экономические преимущества. Рекомендуем рассмотреть их при регистрации бизнеса в Польше.
Общие преимущества СЭЗ
Освобождение от налога на прибыль (CIT). Зарегистрированные компании в Польше могут вернуть до 55% инвестиций или затрат на персонал в форме освобождения от CIT. Размер льготы зависит от местоположения зоны, размера предприятия и объема инвестиций.
СЭЗ предоставляют компаниям полностью подготовленные площадки для размещения производств или офисов. Эти территории оснащены необходимой инфраструктурой: дороги, системы электроснабжения, водоснабжения, канализации и телекоммуникации.
Регистрация фирмы в польской СЭЗ упрощает получение разрешений на строительство, лицензии и других документов. Администрации зон активно поддерживают инвесторов, обеспечивая сопровождение на всех этапах запуска и функционирования бизнеса.
Краткий обзор экономических зон
нацелена на металлургию и машиностроение. Обеспечивает доступ к крупным производственным площадкам высококвалифицированным кадрам, а также освобождает от налога на недвижимость, что снижает эксплуатационные расходы.
фокусируется на логистике и производстве строительных материалов. Интересный вариант регистрации бизнеса в Польше. СЭЗ расположена вдоль крупных транспортных магистралей: A4 (соединяет Германию и Украину) и A1 (север-юг, Балтийское море – Чехия). Рядом находятся основные железнодорожные коридоры, включая маршруты E30 и C-E65. Такое местоположение значительно упрощает поставки и распределение продукции.
поддерживает IT и фармацевтические компании. Предлагает стартапам и инновационным фирмам доступ к специализированным инкубаторам и акселераторам, а также помощь в коммерциализации новых технологий.
Уделяет внимание химической промышленности и производству электроники. В зоне предоставляются субсидии на исследования и разработки, а также доступ к технопаркам с современным оборудованием. Оптимально для современного исследовательского бизнеса..
ориентирована на авиационную промышленность. Зарегистрированные фирмы в Польше получают поддержку в создании новых рабочих мест, а также могут воспользоваться портовой инфраструктурой для оптимизации логистики и ускорения поставок.
сфокусирована на судостроении и логистике. Участники получают доступ к портовой инфраструктуре, а также налоговые льготы для крупных инвестиций, направленных на развитие судостроительных и логистических предприятий.
акцентирует внимание на деревообработке и легкой промышленности. Предлагает предприятиям низкие затраты на рабочую силу за счет местного кадрового резерва и поддержку в освоении новых рынков сбыта.
направлена на пищевую и мебельную промышленность. Зарегистрированные компании в Польше получают доступ к налоговым льготам для новых предприятий и содействие в локализации производственных мощностей на территориях с низкой конкуренцией на рынке труда.
активно поддерживает аграрный сектор и строительство. Участники могут использовать готовые производственные площадки с инженерными сетями и инфраструктурой для быстрого старта бизнеса.
стремится развивать деревообработку и пищевую промышленность. Предоставляет льготные условия для экспорта продукции, а также доступ к специализированным производственным мощностям, которые способствуют улучшению качества и скорости производства.
сосредоточена на IT и высоких технологиях. Зарегистрированные фирмы в Польше получают доступ к специализированным технопаркам, а также гранты на разработку инновационных технологий и поддержку при выходе на международные рынки.
направлена на переработку пластмасс и логистику. Предлагает участникам доступ к быстро развивающимся логистическим центрам и экономию на операционных расходах за счет использования готовых производственных помещений.
ориентирована на малый и средний бизнес в легкой промышленности. Предлагает компании доступ к обучающим и профессиональным курсам для сотрудников, а также готовые производственные площади для быстрого старта.
Формы для регистрации бизнеса в Польше
Самые популярные варианты регистрации фирм в Польше — это Sp. z o.o., JDG и S.A.
Sp. z o.o. — это самый дешевый вариант юридического лица, универсальный, простой и функциональный формат. JDG выбирают ИП и фрилансеры. Для S.A. нужен крупный капитал (от 100 000 злотых), но форма позволяет выпускать акции и обладает неограниченным потенциалом для масштабирования. Идеальный выбор для регистрации крупной компании в Польше.
Партнерства выбирают малые предприятия и представители свободных профессий. Их проще зарегистрировать, они подстраиваются под абсолютно любую сферу и требования (за исключением S.K.A., но это гибрид).
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.)
Sp. z o.o. — это самая популярная форма регистрации компании в Польше с минимальными требованиями по капиталу, отчетности, персоналу и внутренним процедурам. Ее целевая аудитория — малый и средний бизнес, стартапы, семейные фирмы, совместные проекты с ограниченным числом участников.
От 5000 злотых, наименьшая стоимость доли — 50 злотых. Это очень мало, для регистрации публичной компании в Польше (Spółka akcyjna) нужно в 20 раз больше. Sp. z o.o. остается самым дешевым вариантом регистрации полноценной фирмы в Польше.
Ограниченная. Владельцы рискуют только вложенным капиталом, а их личное имущество полностью защищено от претензий кредиторов даже в случае банкротства или ликвидации компании. Идеальный вариант регистрации фирмы в Польше с минимальными рисками.
Упрощены. Небольшие фирмы работают без обязательного аудита, что сокращает расходы и оптимизирует бухгалтерию. Более строгий контроль применяется к предприятиям с балансом от 2,5 млн евро, чистым доходом от 5 млн евро или среднегодовым количеством сотрудников от 50 человек.
Требует письменного договора и обязательного нотариального заверения в KRS. Это добавляет юридическую защиту и прозрачность для участников сделки. Но есть и минусы. В отличие от акций (S.A.), которые можно свободно продавать на открытом рынке, доли Sp. z o.o. не обладают такой ликвидностью. Это ограничивает возможности быстрого привлечения капитала и затрудняет участие новых инвесторов.
Регистрация Sp. z o.o. фирмы в Польше вызовет осложнения, если планируется частая смена владельцев или широкое привлечение внешних инвестиций.
Spółka Akcyjna (S.A.)
Форма большого бизнеса и масштабных инвестиционных проектов. Она позволяет выпускать и публично размещать акции. При недостатке средств можно моментально продать часть собственности через биржи, без заключения договоров и проведения переговоров. Опция быстрого привлечения инвестиций — это главный аргумент в пользу оформления фирмы в Польше (S.A.):
От 100 000 злотых. Весьма дорогая форма бизнеса, но ее потенциальный доход и возможности превосходят все прочие варианты. Для создания компании в Польше необходимо внести как минимум 25 000 злотых на этапе регистрации. Номинальная стоимость одной акции не может быть ниже 1 гроша.
Полные. Необходимо соблюдать международные стандарты бухгалтерской и финансовой отчетности, регулярно предоставлять полные данные и проходить аудит независимо от размера оборота. Процедуры сложные, к ним стоит подготовиться еще на этапе регистрации бизнеса в Польше.
Ограничена размером инвестиций в капитал. Если компания сталкивается с долгами или обязательствами, акционеры избегают личной ответственности за их погашение. Персональные деньги и другое имущество защищено от кредиторов, других претензий.
Jednoosobowa działalność gospodarcza, JDG
JDG — самая простая и доступная форма бизнеса в Польше, аналог ИП, фаворит мелкого бизнеса и фрилансеров. Отличается простой и быстрой процедурой регистрации фирмы в Польше, минимальными требованиями.
Полная. В случае долгов кредиторы могут взыскать не только активы бизнеса, но и персональные накопления: недвижимость, транспортные средства или сбережения. Исключений нет, даже если обязательства возникли в результате экономического кризиса или непредвиденных обстоятельств.
Отсутствие юридического разделения между бизнесом и личными финансами увеличивает риск для предпринимателя при заключении крупных контрактов или привлечении кредитов. Учтите этот нюанс перед открытием компании в Польше.
Регистрация JDG-фирмы в Польше максимально упрощена по сравнению с другими формами бизнеса. Для подачи заявления в Центральный реестр (CEIDG) достаточно указать личные данные предпринимателя, вид деятельности по коду PKD и выбрать форму налогообложения. В отличие от Sp. z o.o. или S.A., не требуется уставный капитал, нотариальные заверения или регистрация в KRS.
Spółka cywilna (S.C.)
Spółka cywilna (S.C.) — это партнерство без статуса юридического лица, где все права и обязательства принадлежат участникам лично. Форма подходит малым проектам, семейным бизнесам и стартапам с минимальными затратами на организацию. У нее очень серьезные минусы и весьма интересные преимущества.
Чтобы открыть фирму в Польше (S.C.), необходимы минимум два участника (допускаются и юридические лица). Основной документ — договор партнерства. Он не требует нотариального заверения и может быть составлен в простой письменной форме. Регистрация компании осуществляется через CEIDG каждым участником, процесс бесплатный и занимает несколько дней.
После регистрации компании в Польше (S.C.), каждый участник обязан уведомить налоговую и Главное статистическое управление (GUS) для получения индивидуальных номеров NIP и REGON. Это связано с тем, что Spółka cywilna не является самостоятельным юридическим лицом, все обязательства и права напрямую связаны с участниками.
Каждый партнер отвечает за долги компании в полном объёме, включая личные активы, такие как недвижимость, сбережения или транспортные средства, независимо от размера его вклада в бизнес. Солидарная ответственность делает невозможным отказ одного компаньона от погашения долга, даже если он не участвовал в решении, которое привело к финансовым обязательствам. В случае банкротства ответственность не заканчивается — участники обязаны расплачиваться своим имуществом до полного удовлетворения требований кредиторов. Оформление S.C. фирмы в Польше оправдано только при полном доверии между партнерами.
Пример: если один из партнеров S.C. привлекает кредит на сумму 100 000 злотых для нужд компании, а бизнес не способен погасить долг, кредитор может взыскать всю сумму с любого из партнеров. Допустим, один из компаньонов вложил только 5 000 злотых и почти не принимал участия в управления фирмы. Но это не освобождает его от полных обязательств. Он обязан выплатить весь долг, если другие участники не в состоянии это сделать. Кредитор имеет право арестовать личное имущество: автомобиль, квартиру или денежные сбережения партнёра.
Простотой — для регистрации компании в Польше достаточно заключить договор партнерства и внести минимальные изменения в CEIDG. Уставной капитал не требуется, сложные процедуры отсутствуют, процесс занимает 1-2 недели.
Требования к отчетности минимальны, каждый партнёр декларирует доходы от бизнеса в своей личной налоговой декларации. Ведение полной бухгалтерии или проведение аудита не требуется.
Партнёры самостоятельно распределяют доходы и обязанности в рамках договора, без жёстких требований законодательства.
S.C. выгодна небольшим коллективам с высоким уровнем доверия. Например — семейным кафе, небольшим розничным магазинам, локальным строительным бригадам, юридическим или бухгалтерским агентствам. Форма упрощает и ускоряет регистрацию компании в Польше, подходит предпринимателям с любым бюджетом.
Spółka komandytowa (S.K.)
Spółka komandytowa (S.K.) во многом напоминает Spółka cywilna (S.C.). Обе формы объединяют участников для совместной бизнес-деятельности, позволяют гибко распоряжаться доходами и требуют высокого уровня доверия. Их эффективность зависит от четкого распределения обязанностей в партнерском соглашении. Ошибки при регистрации компании в Польше оборачиваются катастрофами.
Однако S.K. проще управлять — у каждого участника заранее определены роли и ответственность. Компаньйоны делятся на две группы: комплементариев (управляющих партнёров) и командитариев (инвесторов с ограниченной ответственностью). Кроме того, S.K. имеет статус юридического лица, а S.C. — нет. Рассмотрим другие различия.
Структура S.K. разделяет роли и риски между компаньонами. Комплементарии управляют бизнесом, принимают ключевые решения и рискуют личным имуществом. Их права и ответственность такие же, как у партнеров S.C. Для регистрации компании в Польше достаточно одного руководителя.
Командитари выступают в роли инвесторов. Они рискуют только суммой, внесенной в компанию. У них нет права участвовать в управлении или принимать решения. Их роль сводится к финансовой поддержке и получении прибыли.
S.K. — это юридическое лицо. Компания действует от собственного имени, а не через своих участников. Это облегчает заключение договоров, защиту активов, привлечение инвесторов. Но такая структура требует строгого соблюдения формальностей, более сложного бухгалтерского учета, дополнительных затрат на регистрацию фирмы в Польше и ее дальнейшее развитие.
Командитари рискуют только внесенным капиталом, их личное имущество защищено от претензий кредиторов. Это создает привлекательные условия для инвесторов, которые хотят участвовать в финансировании без управления. Весомый аргумент в пользу регистрации партнерской фирмы в Польше.
Однако ликвидность вкладов в S.K. ограничена. Для выхода из компании или передачи доли требуется согласие всех участников, внесение изменений в партнерское соглашение. Это делает S.K. менее гибкой, чем S.A., где акции могут свободно продаваться на бирже. Даже Sp. z o.o. предлагает более простые процедуры.
Равноправие отсутствует, вся власть сосредоточена в руках комплементариев. Они принимают решения в рамках, установленных партнерским соглашением и законодательством. В документе можно предусмотреть ограничения полномочий руководителей и механизмы контроля для инвесторов. Однако такие условия необходимо согласовать до открытия фирмы в Польше, после регистрации командитари не смогут влиять на ключевые решения.
В остальном S.K. компании работают по тем же принципам, что и S.C. фирмы: коллективное ведение бизнеса, гибкое партнерское соглашение, любые варианты распределения доходов. Их объединяют минимальные требования к компаньонам, отсутствие уставного капитала, простота управления и налогообложение доходов на уровне физических лиц. Что же касается процедуры ликвидации — в S.K. она более формализована из-за статуса юридического лица, но в целом — очень похожа.
В Польше регистрируют компании S.K., если требуется привлечь внешних инвесторов, готовых вложить средства в партнерства, но не желающих управлять бизнесом или рисковать личным имуществом. Форма подходит для проектов с высокой степенью ответственности или суровыми требованиями к защите активов, так как статус юридического лица снижает личные риски участников. Комплементарии получают полную свободу в управлении, что делает структуру удобной для активных партнеров, а командитари защищены от обязательств сверх их вклада.
Кроме того, S.K. предпочтительна для регистрации бизнеса, который планирует заключать крупные сделки в Польше. Юридический статус повышает доверие со стороны контрагентов и упрощает оформление.
Документация для регистрации бизнеса в Польше
Независимо от выбранной формы компании, предпринимателю необходимо предоставить следующие документы:
Удостоверение личности: действующий заграничный паспорт или другой документ, подтверждающий личность.
Адрес местонахождения: подтверждение адреса, по которому будет зарегистрирован бизнес (например, договор аренды или свидетельство о праве собственности).
Заявление о регистрации компании в Польше: заполненная форма, соответствующая выбранной форме бизнеса.
Данные о владельцах и управляющих: личные данные всех учредителей, партнеров или членов правления, включая их адреса и контактную информацию.
Устав или учредительный договор: для юридических лиц требуется нотариально заверенный устав или договор о создании компании.
Подтверждение оплаты регистрационных сборов: квитанции об уплате необходимых государственных пошлин.
Дополнительно, для регистрации бизнеса в Польше могут потребоваться специальные документы, связанные с выбранной формой или сферой деятельности.
Регистрация компании в Польше: инструкция
Название предприятия должно быть оригинальным и соответствовать законодательным требованиям.
Уникальность и проверки
Регистрация невозможна, если указанное имя компании уже используется в Польше. Для проверки уникальности подходят следующие сервисы:
Национальный судебный реестр, где фиксируются все юридические лица. На сайте реестра доступен поиск по названиям.
Реестр индивидуальных предпринимателей и гражданских партнерств. Проверка доступна на официальной платформе CEIDG.
если планируется регистрация товарного знака, нужно удостовериться, что выбранное название не защищено авторским правом.
проведите проверку на всех уровнях (KRS, CEIDG, Urząd Patentowy) ещё до регистрации компании в Польше, чтобы избежать задержек.
Законодательные требования
Название компании должно включать указание организационно-правовой формы (например, Sp. z o.o. Flower или S.A. High mountain). Слова не должны вводить в заблуждение касательно сферы деятельности. Ломбард запрещено называть банком, продуктовый магазин — супермаркетом, а летнее кафе — отелем. Хорошенько подумайте над именем регистрируемой компании в Польше.
Исключаются любые нарушения общественных норм, оскорбления или защищенные термины (например, государственные символы без разрешения). Не допускается использование слов, предполагающих монопольное положение ("Национальный", "Центральный").
Название можно забронировать еще до открытия фирмы в Польше (при условии, что планируется открыть юридическое лицо). Необходимо подать заявление в KRS с просьбой о резервировании, указав предложенное имя, планируемую форму бизнеса и личные данные.
Если название свободно, оно временно закрепляется за заявителем (до 6 месяцев). За бронирование взимается государственная пошлина. Ее размер зависит от типа регистрируемой фирмы в Польше и региона подачи. Предприятие нужно открыть в установленные сроки, иначе резервирование отменят, а имя станет доступно другим.
Регистрация компании в реестрах Польши
Открытие польского бизнеса проходит через два основных реестра: KRS или CEIDG. Выбор реестра зависит от формы компании.
Национальный судебный реестр (KRS)
Предназначен для компаний с более сложной структурой: Sp. z o.o., S.A., S.K., S.K.A. и P.P. Процесс начинается с подачи заявления о регистрации, где указываются следующие детали фирмы — форма собственности, данные учредителей, размер капитала, цели деятельности и юридический адрес.
Проверка уникальности названия и соответствия требованиям законодательства в KRS обычно составляет от 7 до 14 дней. Сроки зависят от загруженности суда, рассматривающего заявку, а также от полноты и корректности поданных документов.
При обнаружении ошибок или несоответствий, заявителю предоставляют время для их устранения. Регистрация компании в Польше завершается внесением записи в KRS и присвоением уникального регистрационного номера. Судебный реестр интегрирован с налоговыми органами и Главным статистическим управлением (GUS), налоговый и статистический номер (NIP и REGON) предоставляются автоматически.
Центральный реестр предпринимательской деятельности (CEIDG)
CEIDG предназначен для индивидуальных предпринимателей и простых партнерств, таких как Spółka cywilna (S.C.). Регистрация в реестре доступна онлайн. Для подачи заявления нужно заполнить электронную форму с указанием личных данных, кодов видов деятельности (PKD) и адреса регистрации.
После подачи заявление автоматически направляется в налоговую инспекцию, страховое агентство (ZUS) и Главное статистическое управление (GUS). Это упрощает процесс и позволяет начать деятельность сразу после регистрации фирмы в Польше.
Электронная регистрация
Оба реестра поддерживают онлайн-регистрацию. Для подачи заявления требуется электронная подпись или профиль ePUAP, которые обеспечивают юридическую силу электронных документов. Это исключает необходимость личного визита в государственные учреждения и позволяет отправить данные напрямую в налоговую инспекцию, страховое агентство (ZUS) и Главное статистическое управление (GUS).
Электронная система интегрирована с другими государственными платформами, что сокращает время обработки заявлений и упрощает обновление данных предприятия после регистрации.
Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.
Открытие банковского счета для фирмы в Польше
Для завершения регистрации бизнеса в Польше нужно создать счет через который будут проходить финансовые операции, включая налоги и зарплаты.
Необходимые документы
У каждого банка свои условия. Обычно, они требуют:
- Устав компании (Statut spółki) или учредительный договор (Umowa spółki), заверенные нотариусом.
- Подтверждение регистрации компании в Польше в реестре (KRS или CEIDG).
- NIP и REGON.
- Данные о владельцах и управляющих: копии удостоверений личности учредителей, членов правления или лиц, уполномоченных на подписание документов.
Процедура открытия
Многие польские банки предлагают специальные тарифы для новых компаний или стартапов. Стоит изучить условия комиссий, обслуживания валютных счетов и опций интеграции с бухгалтерскими системами. Если есть специфические требования при открытии бизнеса в Польше, консультируйтесь с юристами.
Все учредители или представители компании должны лично явиться для подписания договора об открытии счёта. Некоторые банки позволяют оформить заявление онлайн, но для подтверждения потребуется визит в отделение.
Банки контролируют соответствие документации законодательным нормам и могут запросить дополнительные бумаги, если владельцы предприятия - это нерезиденты Польши.
Открытие банковского счета в Польше. После успешной проверки счёт активируется, компания получает доступ к онлайн-банкингу.
Банк может запросить у иностранцев дополнительные документы: подтверждение налогового резидентства или международные идентификаторы (LEI). Также потребуется участие переводчика, если документы написаны не на польском или учредительные лица не владеют языком.
Оплата регистрационных сборов
Для завершения регистрации бизнеса в Польше требуется оплата государственных пошлин, их размер зависит от формы и способа подачи заявления. Например, онлайн-оформление Sp. z o.o. стоит 350 злотых за внесение данных в KRS и 250 злотых за публикацию в судебном реестре. При подаче через нотариуса общая стоимость увеличивается.
Формы бизнеса с более сложной структурой (S.A.) требуют дополнительных расходов. Включая нотариальные услуги для заверения устава и прочих документов. Регистрация JDG и S.C. через CEIDG бесплатна.
Для открытия фирмы в Польше важно заранее оплатить все сборы, поскольку квитанции об уплате включаются в пакет документов. Актуальные ставки можно уточнить на официальных сайтах KRS или CEIDG. Могут возникнуть дополнительные расходы (нотариальные или юридические услуг), их объем зависит от сложности структуры бизнеса и выбранной формы.
Лицензии и разрешения: дополнительные требования при регистрации компаний в Польше
В некоторых сферах бизнеса запрещено работать без лицензирования. К ним относятся виды деятельности, которые:
- Затрагивают общественные интересы или безопасность (энергетика, транспорт).
- Требуют высокой профессиональной квалификации (медицина, юридические услуги).
- Включают работу с ограниченными ресурсами или стратегическими объектами (горнодобывающая промышленность, охрана).
Полный перечень лицензируемого бизнеса можно уточнить на сайте biznes.gov.pl/pl, мы же ограничимся самыми популярными секторами. Зарегистрированной компании в Польше понадобится лицензия, если она занимается международными и внутренними грузоперевозками, транспортировкой пассажиров, аптечным бизнесом, предоставлением услуг охраны.
Разрешения для зарегистрированных фирм в Польше
Некоторым компаниям требуются не лицензии, а разрешения (pozowlenie). Их проще оформить, они необходимы для конкретных действий или операций (размещение наружной рекламы, торговля алкоголем в розницу и т. д.). Для наглядности, сравним оба документа:
Лицензия выдается для ведения определенного вида деятельности и охватывает широкий спектр операций в рамках выбранной сферы. Например, документ на международные перевозки позволяет выполнять любые транспортные задачи в установленных пределах. После его оформления зарегистрированной компании в Польше не нужно беспокоиться об отдельных аспектах.
При получении лицензии проводится длительная проверка: анализ финансовых возможностей, технической базы и квалификации сотрудников. Документ действует долгосрочно, с необходимостью регулярного подтверждения соблюдения условий.
Разрешение охватывает отдельное действие или операцию, что делает его более узконаправленным и оперативным в оформлении. У него ограниченный срок, если работа занимает много времени, может потребоваться продление. Разрешение проще получить, основной акцент делается на соответствии единичного действия нормативным требованиям. Например, для наружной рекламы важно согласовать размеры конструкции, ее расположение и содержание. Нарушение установленных условий влечёт за собой штрафы или отзыв документа.
После регистрации компании в Польше понадобится разрешение, если деятельность связана с розничной торговлей алкоголем, размещением наружной рекламы, эксплуатацией объектов инфраструктуры или предоставлением специализированных услуг в рамках лицензируемых отраслей. Полный перечень регулируемых сфер и требований доступен на сайте biznes.gov.pl.
Юридическая поддержка при регистрации компании в Польше
При регистрации бизнеса в Польше юристы берут на себя подготовку учредительной документации, регистрацию предприятия в KRS или CEIDG, выбор организационной формы и налогообложения. Также специалисты помогают избежать ошибок в бумагах и обеспечивают соблюдение требований к налоговым льготам, таким как снижение ставки CIT в СЭЗ.
Юристы берут на себя взаимодействие с налоговыми органами, банками и государственными учреждениями, что может занимать до 4–6 недель при самостоятельной регистрации. Они заранее готовятся к аудиту, формируя пакет документов в соответствии с требованиями польских налоговых органов и международных стандартов. Только так можно исключить угрозу штрафов при проверках.
Специалисты могут разработать шаблоны контрактов с контрагентами, соответствующие польскому законодательству. Это сэкономит много денег на юридических услугах после открытия бизнеса в Польше. Есть и другие преимущества:
- Открытие банковского счета: с минимальным участием предпринимателя. Включает сбор всех документов, прохождение процедуры compliance и выбор банка с выгодными условиями (например, отсутствием комиссий за международные переводы).
- Оптимизация расходов: сокращение регистрационных сборов, нотариальных услуг, налогов и других платежей за счет налоговых льгот и других государственных опций.
- Получение лицензий и разрешений: юристы позаботятся о всех документов, которые требуются для открытия бизнеса в Польше и его дальнейшего функционирования.
- Управление кадровыми вопросами: консультации по контрактам, выбору оптимальной формы оплаты труда и соблюдению требований трудового законодательства Польши.
От инвестора требуется только предоставление базовой информации и принятие ключевых решений. Все остальное сделают юристы.
Основные налоги при открытии бизнеса в Польше
Налоговая система страны характеризуется средними ставками и разнообразными льготами, адаптированными для компаний различных размеров и отраслей.
Корпоративный налог (CIT)
Если годовой оборот зарегистрированной компании в Польше не достигает 2 млн евро, применяется 9% ставка. В противном случае платеж возрастает до 19%.
Для расчета налога на прибыль (CIT) применяется чистый доход компании. Ключевые вычеты включают затраты на исследования и разработки (R&D), амортизацию активов, проценты по займам, а также расходы на маркетинг.
Налог на добавленную стоимость (НДС, VAT)
Польские компании обязаны регистрироваться плательщиками VAT, если их годовой оборот превышает 200 000 злотых (примерно $50 000). Регистрация проходит через VAT-R. Базовая ставка составляет 23%, но для ряда товаров и услуг предусмотрены льготы (детали — в следующих разделах).
Дополнительно в Польше действует механизм разделения платежей (split payment mechanism), обязательный для операций с электроникой, сталью и строительными материалами. Он предусматривает разделение оплаты: НДС перечисляется напрямую на специальный банковский счет, а сумма без НДС идет поставщику.
Механизм split payment защищает предпринимателя от налоговых проверок по НДС, снижает риск недобросовестных контрагентов и упрощает соответствие налоговым требованиям. Им можно воспользоваться сразу же после регистрации компании в Польше.
Охватывает хлебобулочные и кондитерские изделия, мясные и молочные продукты. Под этот тариф попадают медицинские товары, включая инвалидные коляски и ортопедические приспособления, услуги общественного питания (за исключением некоторых напитков), строительные работы, связанные с жилищным строительством и реконструкцией, а также пассажирские перевозки автомобильным, железнодорожным и водным транспортом.
Распространяется на основные продукты питания (хлеб, молоко, мясо, овощи и фрукты), печатные книги, специализированные журналы и периодические издания, а также на сельскохозяйственные товары: семена, растения и животных.
Применяется к экспорту при наличии подтверждающих документов, к поставкам в другие страны ЕС для зарегистрированных плательщиков НДС при выполнении условий, к международным перевозкам между ЕС и третьими странами, а также к поставкам в свободные зоны и на таможенные склады.
льготные тарифы VAT доступны иностранцам, необходимо лишь открыть фирму в Польше.
Удерживаемый налог у источника (WHT)
Для зарегистрированных компаний в Польше применяется WHT на доходы, выплачиваемые нерезидентам:
- дивиденды: 19%.
- проценты и роялти: 20%.
При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT) ставка может быть снижена или вовсе обнулена. Для применения льготного режима необходимо предоставить документы, подтверждающие резидентство получателя дохода, такие как налоговый сертификат (Certificate of Tax Residence).
Зарегистрированные фирмы в Польше обязаны соблюдать правила надлежащей проверки (due diligence), чтобы убедиться в правомерности применения сниженных ставок. Если сумма выплат превышает 2 млн злотых в течение года, компания обязана применить стандартные ставки WHT, а затем подавать заявление на возврат налога.
Ликвидация зарегистрированных компаний в Польше
Ликвидация бизнеса начинается с официального решения акционеров, партнеров или владельца. Для юридических лиц (Sp. z o.o., S.A., прочих) требуется протокол общего собрания участников, зафиксированный в присутствии нотариуса. В индивидуальном предпринимательстве (JDG) или простых партнерствах (S.C.) достаточно заявления владельца или партнеров.
Компании со сложной структурой (все кроме JDG и S.C.) обязаны назначить ликвидаторов среди текущих управляющих или сторонних специалистов. Они представляют зарегистрированную компанию в отношениях с третьими лицами, управляют активами и отвечают за за корректное завершение деятельности в Польше.
После подтверждения решения о ликвидации фирма должна уведомить соответствующий реестр. Для Sp. z o.o., S.A., S.K. и других юридических лиц — это KRS, для JDG и S.C. — CEIDG. В уведомлении указываются причины ликвидации, информация о ликвидаторах и планируемые сроки завершения процедуры. Это также автоматически информирует налоговые органы и GUS.
Кредиторы должны быть уведомлены о ликвидации через публикацию в издании «Monitor Sądowy i Gospodarczy». Ликвидаторы обязаны обеспечить время на предъявление требований — минимум три месяца с момента публикации объявления.
Зарегистрированная компания должна полностью рассчитаться с долгами перед банками, поставщиками, арендаторами в Польше. При наличии спорных обязательств могут потребоваться переговоры или судебное урегулирование. Если активов компании недостаточно для покрытия долгов, ликвидаторы обязаны сообщить об этом кредиторам и, в случае необходимости, инициировать процесс банкротства.
Ликвидаторы обязаны рассчитаться с налоговыми органами и закрыть все обязательства перед ZUS. Это включает оплату налога на прибыль, НДС (если компания является плательщиком), а также взносов за сотрудников и владельцев. Любые задолженности должны быть урегулированы до подачи заявления о ликвидации.
Перед завершением ликвидации необходимо составить: ликвидационный баланс, в котором отражаются все активы и обязательства компании на момент завершения деятельности. Также понадобится окончательная финансовая отчетность, включающая результаты за последний период работы компании. Рекомендуем хранить все документы с момента открытия бизнеса в Польше.
Эти бумаги подаются в налоговые органы и судебный реестр (только для польских компаний, зарегистрированных в KRS). Процесс требует точности, поэтому часто привлекаются профессиональные бухгалтеры или аудиторы для подготовки отчетов.
Ликвидаторы обязаны продать зарегистрированное имущество компании (если оно есть) и использовать вырученные средства для погашения долгов в Польше. Любые оставшиеся активы распределяются между участниками в соответствии с их долями, указанными в учредительных документах.
После завершения всех обязательств ликвидаторы подают заявление о снятии компании с учета в KRS или CEIDG. Для юридических лиц процедура завершается внесением записи о ликвидации в реестр. Индивидуальные предприниматели и партнерства просто исключаются из CEIDG.
Ликвидаторы обязаны закрыть корпоративный банковский счет и обеспечить хранение ключевых документов компании (обычно до 5 лет). Это может включать договоры, бухгалтерские книги и другие важные данные. На этом все, зарегистрированной фирмы в Польше не существует.
Заключение
Безбарьерный доступ к рынку ЕС, DTA с крупнейшими экономиками мира, 7 форм компаний под любую специфику деятельности, 14 СЭЗ с крупными налоговыми льготами — это очень краткий список преимуществ регистрации бизнеса в Польше. Юрисдикция очень, интересная. Но из-за строгого регулирования и сравнительно высоких налогов, она подойдет далеко не всем. Ее целевая аудитория — это предприниматели, ориентированные на Европейский союз, стабильную и прозрачную деловую среду.
