Эстония - государство-представитель ЕС с упрощенной налоговой системой, а также одним из самых низких показателей коррупции в мире. Корпоративный налог в Эстонии - 20 % (нераспределенная прибыль налогом не облагается). Со стороны бизнес перспективы, индустрия электронных денег и их обслуживания имеет массивный потенциал, в частности, с лицензированием на территории ЕС. С января 2018 года Эстонией был пересмотрен закон регулирующий деятельность платежных учреждений. До 13.01.2018 года, несмотря на то, что деятельность электронных денег уже была урегулирована со стороны законодателя, лицензия на e-money в Эстонии имела серьезное ограничение. Согласно п.6.5 главы 1 закона о Платежных учреждениях и электронных деньгах Payment Institutions and E-money Institutions Act редакции 2014 года, после выпуска e-money, электронные девайсы не могли одновременно хранить электронные деньги превышающие эквивалент 1 000 евро, при этом суммарно в течение календарного года максимально дозволенная сумма составляла эквивалент 2500 Евро.
Согласно редакции Закона 2018 года (далее Закон), вышеупомянутое ограничение в п.6.5 главы 1, которое являлось основной причиной отказа большинства инвесторов от принятия решения получить лицензию на e-money в Эстонии, было отменено. Данное изменение является крайне важным шагом в развитии бизнеса электронных денег в Эстонии.
Особенности e-money в Эстонии
Согласно редакции Закона 2018 года, электронные деньги - денежная стоимость, которая храниться на электронном носителе, выражающее денежное требование к эмитенту и отвечает следующим требованиям:
- Выдача электронных денег может осуществляться только по номинальной стоимости суммы полученного денежного платежа;
- Использование электронных денег в платежных операциях может происходить только по операциям соответствующим смыслу подраздела 709 (6) Закона об обязательствах Law of Obligations Act;
- Выпущенные электронные деньги должны быть приняты как платежный инструмент хотя бы одним лицом кроме того, что их выпустило.
Кроме выпуска e-money, согласно Закона, EMI в Эстонии также имеют право осуществлять такую деятельность:
- Оказывать платежные услуги.
- Предоставлять займы, связанные с платежными услугами, если для таких займов не используются средства, которые получены или удерживаются для платежных операций. Разрешается при условии, если собственные активы платежного учреждения могут покрыть потенциальные потери при таких операциях.
- Предоставлять доп. услуги, тесно связанные с выпуском, а также администрированием e-money или платежных услуг.
- Запускать и вести платежные системы.
- В случае, если иное не предусмотрено законом - другие виды деятельности, не связанные с выпуском электронных денег.
Важно отметить следующее, деятельность e-money в Эстонии предполагает возможность предоставлять займы, однако такие займы не могут предоставляться посредством использования средств, полученных в обмен на e-money.
Требования к получению EMI в Эстонии
- Юридическое лицо зарегистрированное на территории Эстонии, с предоставленным описанием его организационной структуры, порядка при котором будут использоваться агенты, филиалы или передачи услуг, информация о причастности к платежным системам национального и интернационального масштаба;
- Подтверждение внесенного капитала от 350 000 Евро;
- Краткое описание порядка действий или Action plan, излагающий какие платежные услуги планируются предоставляться, в том числе информация об услугах электронных денег;
- Бизнес-план, в который включены:
- Организационная структура;
- Система внутреннего контроля и управления;
- Описание ответственностей, прав и обязанностей, которые касаются предоставления запланированных услуг;
- Список требований пункта 16.1 Закона;
- Такой Бизнес-план должен охватывать не менее трех ближайших лет.;
- Разработанная структура компании, обеспечивающая безопасность и защиту средств клиентов;
- Информация об IT и других ресурсах и системах, отвечающих за предоставление запланированных услуг;
- Описание мер служащих гарантией соблюдения требований по AML и предотвращения финансирования терроризма;
- Информация об аудиторе;
- Подробное описание риск политики компании.
Для того чтобы получить EMI в Эстонии (electronic money institution в Эстонии) обратитесь за услугами квалифицированных специалистов компании IncFine.
