Новое регулирование закрытых фондов на Британских Виргинских Островах

Фонды открытого типа на Британских Виргинских островах (BVI), осуществляющие свою деятельность на территории государства, уже в течение продолжительного времени регулируются в соответствии с Законом “О ценных бумагах и инвестициях (“SIBA”). И в то время как уже существующее законодательство о фондах открытого типа продолжало развиваться на протяжении многих лет (так, в недавнее время были введены два дополнительных вида фондов: утвержденные и инкубаторские фонды, каждый из которых отличается своим гибким регулированием), развитие регулирования частных фондов на БВО оставалось в стороне. 

В целях дальнейшего становления режима фондов на БВО и соблюдения требований Кодекса Совета Европейского Союза по налогообложению бизнеса 31 декабря 2019 года вступила в силу поправка к закону “О ценных бумагах и инвестиционном бизнесе”.

Новое регулирование 

Так, данная поправка вводит новую часть IIIA в SIBA под названием “Частные инвестиционные фонды”, которая вводит новый режим надзора за частными инвестиционными фондами на Британских Виргинских островах. В соответствии с новой поправкой возникает требование, чтобы все закрытые фонды, подпадающие под определение частного инвестиционного фонда, подавали заявление на признание в качестве таковых в Комиссию по финансовым услугам БВО (FSC). Если Вы планируете открыть частный инвестиционный фонд на БВО, обратите внимание, что невыполнение указанного требования может повлечь за собой значительные штрафы.

Является ли закрытый фонд частным инвестиционным фондом?

В поправке к Закону частный инвестиционный фонд определяется в качестве компании на БВО, зарегистрированного партнерства на БВО, паевого траста или любого другого учреждения, зарегистрированного на территории БВО в соответствии с местным законодательством. Чтобы также подпадать под определение частного инвестиционного фонда, учреждение должно:

• иметь в качестве основной цели объединение инвестиционных средств для получения прибыли и распределения инвестиционных рисков между его участниками;  
• выпускать проценты от вкладов в фонд, что позволяет инвестору получать прибыль, рассчитанную исходя из стоимости пропорциональной доли в целом или части чистых активов соответствующего юридического лица.

При намерении зарегистрировать частный инвестиционный фонд на Британских Виргинских островах, а затем подать заявление на признание FSC такого фонда, необходимо предоставить следующие документы для признания:  

• учредительные документы фонда;
• свидетельство о регистрации фонда (или эквивалент);
• офертный документ (проспект эмиссии)? 
• политика фонда в области оценки.

Также, для того, чтобы FSC признал учреждение частным инвестиционным фондом, должны быть удовлетворены следующие аспекты:

• фонд законно инкорпорирован, зарегистрирован, учрежден в соответствии с законодательством Британских Виргинских островов или в соответствии с законодательством государства за пределами БВО;
• в учредительных документах фонда указано, что:
  • максимальное число инвесторов фонда - 50;
  • предложение на покупку акций фонда осуществляется только на частный основе; 
  • проценты от вложений могут быть выданы только профессиональным инвесторам, чьи первоначальные вложения составляют не менее 100 000 USD;
• фонд удовлетворяет иным критериям, которые могут быть указаны в Положении о признании частных инвестиционных фондов;
• частный инвестиционный фонд будет соответствовать всем поправкам, правилам и положениям, применимы к фондам;
• признание учреждения в качестве частного инвестиционного фонда не противоречит общественным интересам.

Для реализации бизнес-проекта на БВО, должны быть удовлетворены все требованиями. FSC зарегистрирует фонд в реестре частных инвестиционных фондов. После уплаты установленной пошлины учреждение получит свидетельство о признании в качестве частного инвестиционного фонда на БВО. 

Требования к частным инвестиционным фондам на БВО 

Основные текущими требованиями, которые применяются к учреждениям, признанным в качестве частного инвестиционного фонда, являются:

• в случае, если была регистрация компании на БВО для целей открытия Фонда, обеспечение того, что в Фонде назначены минимум два директора, один из которых является физическим лицом; 
• наличие назначенных лиц (Appointed Persons), которые отвечают за управление, оценку и хранение (включая сегрегацию) имущества фонда;
• назначение уполномоченного представителя на БВО - для обеспечения связи между Фондом и FSC;
• подготовка и представление в FSC (в течение шести месяцев после окончания финансового года) финансовой отчетности, подготовленной в соответствие международным стандартам; 
• проведение аудита в соответствии с международными стандартами аудита; 
• ведение истории записей и транзакций, достаточных для подтверждения своего финансового положения;
• предоставление уведомления о назначении или отстранении директора, уполномоченного представителя или аудитора в течение 14 дней с момента соответствующего действия.

Реестр частных инвестиционных фондов

Если Вы намерены учредить частный инвестиционный фонд на БВО, обратите внимание, что реестр частных фондов, ведением которого занимается FSC, будет в открытом доступе. Данный реестр будет содержать следующую информацию: 

• данные лица, обратившегося за признанием (заявитель);
• данные уполномоченного представителя заявителя;
• адрес коммерческого предприятия заявителя за пределами БВО (при наличии);
• дата признания учреждения в качестве частного инвестиционного фонда;
• статус признания, если оно отменено, и дата отмены;
• были ли уплачены взносы в FSC и дата их уплаты; 
• другая информация, которая по мнению FSC является уместной.

Заключение

Все существующие фонды на БВО обязаны до 1 июля 2020 годы обеспечить их соответствие новому законодательству. В случае, если учреждение не будет признано FSC в качестве частного инвестиционного фонда, данный субъект не вправе вести деятельность на территории Британских Виргинских островов. 

Для того, чтобы зарегистрировать закрытый инвестиционный фонд на Британских Виргинских островах, необходимо понимать основное регулирование данного типа учреждений. С. Узнайте больше, заказав консультацию по вопросам ведения бизнеса на БВО у специалистов компании IncFine. Также наши юристы готовы оказать сопровождение в открытии частного инвестиционного фонда на БВО.