Получение EMI-лицензии в Панаме

Финансовые субъекты с соответствующей авторизацией компетентны в эмиссии электронных денежных единиц — виртуальных платежных инструментов, номинированных в государственных валютах. Данные активы размещаются на персональных аккаунтах клиентов и применимы для расчетов за продукцию, сервисы или межличностных транзакций между гражданами и компаниями. В отличие от банковских структур, EMI-организации лишены права использовать клиентские средства в кредитных операциях, что существенно минимизирует уровень потенциальных рисков системного характера.

Приобретение электронной финансовой авторизации на территории Панамы наделяет юридическое лицо правами на процессинг транзакций, выпуск карточных продуктов с предварительным пополнением, администрирование электронных кошельков для частных и юридических пользователей, а также реализацию эквайринговых функций. В международной практике статус EMI рассматривается как промежуточная конфигурация между классической платежной инфраструктурой и банковским институтом, что формирует привлекательность для технологических компаний и инновационных проектов.

В условиях усиливающейся цифровизации и трансформации финансовых рынков авторизация EMI превратилась в критически важный инструмент для функционирования в области финансовых технологий. На территории Европейского союза аналогичные разрешения выдаются согласно директиве PSD2, а в иных юрисдикциях внедряются сопоставимые нормативные режимы для соответствия глобальным требованиям противодействия финансовым злоупотреблениям (AML), защиты интересов потребителей и обеспечения кибернетической безопасности.

Регистрация EMI-сертификата в панамской юрисдикции формирует не только юридический базис для осуществления платежного бизнеса, но и способствует укреплению репутации среди банков-партнеров, поставщиков услуг и потенциальных клиентов. Данный аспект приобретает особую актуальность для новых предприятий, стремящихся выйти на рынок с законной операционной моделью и прозрачной корпоративной архитектурой.

Панамская Республика позиционируется как перспективный центр концентрации финтех-компаний, ориентированных на деятельность в латиноамериканском регионе и на международных площадках. Возможность оформления электронной финансовой авторизации на панамской территории реализована благодаря нормативной инициативе Министерства торговли и промышленности (MICI), осуществляющего надзор за деятельностью небанковских финансовых организаций. Законодательная база Панамы предлагает адаптивную систему лицензирования при сохранении базовых принципов финансовой устойчивости и транспарентности происхождения капитала.

Ключевым преимуществом выступает территориальный налоговый режим, исключающий из налогообложения доходы, генерируемые за пределами Панамы. Это формирует благоприятную среду для предприятий, фокусирующихся на трансграничной клиентуре и валютных операциях. Дополнительно географическое расположение государства, функционирование экономической зоны Colón и стабильная правовая система делают выбор панамской юрисдикции для регистрации EMI-сертификата рациональным решением как для региональных, так и для глобальных участников рынка.

Концептуальное понимание EMI-авторизации

Регистрация электронной финансовой авторизации в панамской юрисдикции подразумевает получение специализированного разрешения, предоставляющего организации право на оказание услуг по эмиссии и администрированию электронных денежных средств. Подобный статус обеспечивает юридическому лицу легальный фундамент для функционирования в качестве электронного платежного института и регулируется в Панаме посредством деятельности Министерства торговли и промышленности (Ministerio de Comercio e Industrias, MICI). Данный тип авторизации вызывает интерес у международных платежных систем и стартап-проектов, стремящихся обеспечить законный доступ к рынку электронных транзакций.

Сущность EMI и спектр авторизованных сервисов

Институты электронных валютных средств (Electronic Money Institutions — EMI) представляют собой юридические лица, уполномоченные на выпуск цифровых денежных единиц, их хранение от имени клиентской базы, осуществление приема и трансфера платежей, а также обеспечение доступа к платежным инструментам, включающим карты с предоплатой, мобильные финансовые приложения и иные цифровые расчетные интерфейсы.

Регистрация EMI-сертификата в панамской юрисдикции позволяет оператору реализовывать следующие категории услуг: 

• аккумулирование финансовых ресурсов клиентов для последующей конвертации в электронные денежные средства; 
• осуществление трансферов электронных активов между пользователями системы (P2P, B2C и аналогичные модели); 
• взаимодействие с коммерческими площадками и предоставление инфраструктуры платежного шлюза; 
• функционирование многовалютного платежного интерфейса; 
• эмиссия виртуальных или материальных карточных продуктов с балансом цифровых денежных средств.

Таким образом, EMI в панамской юрисдикции действует как посредник в платежной сфере, наделенный ограниченными, но достаточными полномочиями для создания полноценной платежной экосистемы, включая международный уровень операций.

Дифференциация от банковских и альтернативных разрешений

Оформление электронной финансовой авторизации на территории Панамы не эквивалентно приобретению банковской лицензии. EMI-организации не имеют права заниматься привлечением депозитов, кредитованием за счет клиентских средств или иной инвестиционной активностью, связанной с управлением сторонним капиталом. Все цифровые денежные единицы должны иметь 100% резервное обеспечение и не могут использоваться по усмотрению эмитента.

Кроме того, EMI отличается от платежных агентов или сервисов денежных трансферов (money remitters) расширенной функциональностью. В то время как обычные платежные посредники ограничены рамками проведения транзакций, авторизованная EMI-компания наделена правом самостоятельной эмиссии электронных денежных средств и их использования в программах лояльности, торговых площадках, приложениях и API-интеграциях.

Регистрация EMI-сертификата в панамской юрисдикции предоставляет возможность не только обслуживать платежные потоки, но и формировать собственные механизмы взаиморасчетов с конечными пользователями и коммерческими партнерами.

Значение EMI в глобальной платежной экосистеме

В международной практике EMI признаны ключевыми субъектами небанковского сегмента финансовых услуг. Они обеспечивают доступность платежных технологий для значительного количества пользователей, особенно в регионах с низким уровнем банковского проникновения или неразвитой финансовой инфраструктурой.

Приобретение электронной финансовой авторизации на панамской территории обеспечивает возможность оказания услуг трансграничного характера, включая электронную коммерцию, SaaS-платформы, криптовалютные интерфейсы и международные финансовые трансферы.

При этом, учитывая обязательность соблюдения EMI-организациями строгих нормативов по противодействию легализации грязного капитала (AML), идентификации клиентов (KYC) и защите персональных данных, они интегрированы в глобальную финансовую архитектуру наравне с банками и брокерскими компаниями. Именно это превращает EMI в стратегический инструмент для масштабируемого и устойчивого бизнеса в сфере финансовых технологий.

Регуляторный ландшафт Панамы

Оформление электронной финансовой авторизации в панамской юрисдикции реализуется в рамках действующего механизма регулирования небанковских финансовых учреждений, утвержденного Министерством торговли и промышленности Республики Панама (Ministerio de Comercio e Industrias, MICI). Данный государственный орган осуществляет надзор за всеми компаниями, предоставляющими финансовые услуги небанковского характера, включая организации, занимающиеся эмиссией электронных платежных средств, осуществлением денежных трансферов, факторингом, лизингом и иными специализированными операциями.

Регистрация EMI-документации на территории Панамы рассматривается как один из первичных легальных этапов для финтех-организаций, планирующих операционную деятельность в латиноамериканском регионе. Несмотря на отсутствие специального закона о финтехе, лицензирование через MICI обеспечивает четкий юридический статус и признание в системе регулирования, что позволяет компаниям осуществлять платежную деятельность в рамках международного соответствия.

Нормативные критерии выдачи лицензий для небанковских финансовых организаций

Процесс регистрации эмитента электронных платежных средств в Панаме регламентируется строгими нормативами, установленными Министерством торговли и промышленности (MICI) в рамках системы аккредитации неофициального банковского сектора. Панамский механизм сертификации ориентирован на максимальную информационную открытость, экономическую стабильность соискателя и функционирование его административной структуры в соответствии с фундаментальными мировыми стандартами.

Организационно-правовая форма и корпоративное устройство

Для инициации процедуры оформления сертификации эмитента электронных валют в панамской юрисдикции заявителю необходимо зарегистрировать корпоративную структуру типа Sociedad Anónima (S.A.), эквивалентную обществу с ограниченной ответственностью. Данная организационная форма характеризуется административной гибкостью, допускает иностранное участие в составе акционеров и руководства, позволяя модифицировать внутреннюю архитектуру согласно предписаниям MICI.

Основополагающим условием выступает наличие функционирующего представительства на территории Панамы — реального помещения, указанного в официальных документах компании, доступного для инспекций со стороны надзорного органа. Дополнительно обязательным элементом становится назначение минимум одного директора-резидента с постоянным проживанием в Панаме, ответственного за соблюдение законодательных норм и ведение операционной документации.

Финансовые требования и гарантии

Фундаментальным условием выступает наличие акционерного капитала в объеме не менее 500,000 американских долларов, который должен быть полностью сформирован и документально подтвержден до момента подачи заявления. Финансовые средства могут быть размещены в форме банковского вклада на счету юридического лица в лицензированном финансовом учреждении.

В качестве дополнительной меры MICI предписывает создание гарантийного резерва в размере 50,000 долларов США, размещаемого на специализированном счете в панамском банке, служащего финансовым обеспечением для покрытия возможных обязательств перед клиентами. Эти денежные средства блокируются на весь срок действия разрешительной документации и исключаются из текущих бизнес-операций.

Регистрация юридического статуса эмитента цифровых платежных средств в панамской республике также сопровождается регулярными административными издержками, включающими государственный сбор за экспертизу документации, ежегодные регистрационные платежи, вознаграждение юридических консультантов и обязательной аудиторской службы. 

Документарное обеспечение и верификационные процедуры

Соискатель обязан представить в MICI комплексный пакет документации, включающий следующие материалы:

• учредительный договор и свидетельство о государственной регистрации;
• коммерческий план с детализацией профиля услуг, целевых рыночных сегментов, технологических решений и схемы доходности;
• организационную диаграмму с указанием собственников, руководящего состава и функциональных обязанностей;
• внутренние регламенты противодействия легализации преступных доходов (AML/CFT), соответствующие директивам FATF;
• методику идентификации пользователей (KYC);
• подтверждение происхождения уставного капитала и средств целевого назначения.

Оформление юридического статуса для выпуска электронных платежных инструментов на территории Панамы возможно исключительно при условии исчерпывающего и достоверного предоставления информации. MICI сохраняет право затребовать дополнительную документацию, организовать интервью с заявителем и инициировать предварительные проверочные мероприятия.

После представления полного комплекта материалов процесс рассмотрения продолжается от 60 до 90 рабочих дней, однако при необходимости доработки период может увеличиться. Итоговый вердикт оформляется официальной резолюцией MICI, после чего организация вносится в государственный перечень сертифицированных финансовых институтов.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Заказать консультацию

Этапы сертификационного процесса

Приобретение официального статуса эмитента электронных денежных средств в панамской юрисдикции требует поэтапного взаимодействия с Министерством торговли и промышленности (MICI), осуществляющим как начальную экспертизу материалов, так и принятие окончательного решения о допуске компании к финансовой деятельности. Регламент сертификационной процедуры представлен на официальном интернет-портале министерства и основывается на принципах информационной открытости, документарного соответствия и исполнения стандартов добросовестной практики.

Алгоритм взаимодействия с регулятором

Инициальным шагом к обретению официального статуса оператора электронных финансовых инструментов в Панаме является подготовка документального пакета согласно требованиям MICI. Он охватывает учредительную документацию, внутренние регламенты (включая AML/KYC), бизнес-стратегию, информацию о выгодоприобретателях и подтверждение наличия акционерного капитала. Вся процедура подачи реализуется исключительно через авторизованного панамского адвоката, выступающего официальным представителем соискателя.

Впоследствии юрисконсульт направляет материалы в Департамент регистрации и контроля финансовых организаций при MICI, который принимает документацию, присваивает регистрационный номер и инициирует административное рассмотрение. На данном этапе возможно проведение собеседования или письменного анкетирования ключевых фигур компании, особенно директора-резидента и конечных бенефициаров.

Формализация правового статуса для эмиссии электронных платежных средств в панамской республике осуществима лишь при условии активного сотрудничества с регулятором: соискатель должен своевременно реагировать на запросы MICI, восполнять информационные пробелы, предоставлять дополнительные материалы по требованию.

Методика экспертизы и типичные недочеты

После приема документации заявка проходит формальную и содержательную проверку. В рамках первичной стадии оценивается полнота предоставленного комплекта, лингвистическая корректность перевода (все материалы должны быть на испанском языке либо сопровождаться нотариально заверенным переводом), а также соответствие юридической формы и структуры компании актуальным нормативам.

На втором этапе MICI анализирует финансовую стабильность, реалистичность коммерческой модели, уровень развития внутренней системы комплаенса и прозрачность источников капитала. Отрицательный вердикт может последовать в случае следующих нарушений:

• неполное раскрытие сведений о выгодоприобретателях;
• поверхностный или шаблонный характер бизнес-плана;
• отсутствие местного директора или физического представительства;
• недостаточное документирование источников инвестиционного капитала;
• выявленные связи с офшорными зонами или юрисдикциями повышенного риска.

Юридическое оформление статуса эмитента цифровых платежных средств в Панаме подразумевает не только техническое соответствие формальностям, но и демонстрацию готовности к реальной хозяйственной деятельности, поэтому механический подход к подготовке документации обычно приводит к отклонению заявления.

Финальная авторизация и государственная регистрация

При положительной оценке заявки MICI издает резолюцию о предоставлении разрешительного документа, которая публикуется в официальном государственном Бюллетене и вносится в национальный реестр финансовых организаций. Вслед за этим компания получает сертификат — официальное свидетельство, подтверждающее ее юридический статус авторизованного эмитента электронных денежных единиц.

Регистрация юридического статуса для осуществления электронных финансовых операций в панамской юрисдикции завершает лишь первоначальный этап — далее следует стадия операционной интеграции, включающая открытие корпоративного банковского счета, интеграцию с платежной инфраструктурой и оформление налогового идентификатора (RUC). Организация обязана информировать MICI обо всех существенных изменениях — корпоративной структуре, местонахождении, составе участников — и ежегодно представлять отчеты о деятельности и заключения независимых аудиторов.

Регуляторные обязательства владельца после получения EMI-лицензии в Панаме

Приобретение официального статуса оператора электронных платежных средств в Панаме влечет не только наделение правами на проведение финансовых операций, но и строгое соблюдение установленных регулятором обязательств в процессе ведения коммерческой деятельности. Эти требования направлены на обеспечение прозрачности транзакций, защиту клиентов, имплементацию международных стандартов и предотвращение использования финансовой системы для легализации незаконных доходов или финансирования преступной деятельности. Надзор за исполнением данных условий осуществляется Министерством торговли и промышленности Панамы (MICI).

Систематическая отчетность, независимый аудит и актуализация информации

После того как организация завершает формализацию юридического положения эмитента электронных финансовых инструментов в Панаме и приступает к функционированию, она обязана ежегодно представлять в MICI финансовую документацию, верифицированную независимым аудитором. Проверяющий специалист должен иметь аккредитацию в Панаме и не состоять в аффилированных отношениях с компанией. Отчетные материалы включают не только стандартную бухгалтерскую документацию, но и сведения о клиентской базе, объемах транзакций, распределении электронных активов и обслуживаемых валютных потоках.

Компания также должна обновлять корпоративные и контактные данные, включая информацию о локации офиса, директоре-резиденте, структуре бенефициаров и любых организационных изменениях. Модификации без уведомления MICI могут классифицироваться как нарушение лицензионного режима и повлечь административные взыскания.

Помимо этого, легализация деятельности по эмиссии электронных платежных средств в панамской республике подразумевает своевременное внесение ежегодных регистрационных платежей и продление разрешительной документации по истечении календарного периода. В противном случае действие лицензии может быть приостановлено.

Имплементация стандартов противодействия легализации незаконных доходов, борьбы с финансированием преступников и защиты информации

Ключевым направлением контроля выступает соблюдение норм противодействия легализации незаконных доходов (AML), борьбы с финансированием незаконных дел (CFT) и обеспечение конфиденциальности пользовательских данных. После юридической формализации статуса эмитента цифровых платежных инструментов в Панаме организация обязана внедрить и поддерживать внутренние политики AML/KYC, утвержденные MICI в процессе сертификации. Данный регламент должен охватывать:

• методики первоначальной и последующей верификации клиентов;
• параметры оценки потенциальных рисков;
• системы мониторинга финансовых операций;
• алгоритмы блокировки подозрительных транзакций и обязательного информирования контролирующих инстанций.

Также необходимо назначить специалиста по нормативному соответствию, обладающего профессиональной квалификацией и полномочиями внутреннего контроля. Данный сотрудник функционирует как координационное звено между компанией и MICI, а при необходимости — с правоохранительными органами и финансовой разведкой.

Аспект защиты персональных данных (особенно в контексте цифровых кошельков и процедур идентификации) приобретает возрастающую значимость. Оформление разрешительной документации для эмиссии электронных денег в панамской юрисдикции автоматически предполагает исполнение закона № 81 от 2019 года «О защите личных данных», включая положения о хранении, обработке и международной передаче информации.

Последствия несоблюдения регуляторных предписаний

Игнорирование требований, установленных после легализации статуса оператора электронных финансовых средств в Панаме, может повлечь широкий диапазон санкций — от официальных предупреждений и денежных взысканий до полной аннуляции разрешительной документации. MICI располагает полномочиями инициировать внеплановые инспекции, запрашивать дополнительные материалы, выносить предписания и инициировать правовые процедуры при обнаружении признаков нарушений.

Наиболее распространенные основания для применения санкционных мер:

• несвоевременное представление годовой отчетности или аудиторского заключения;
• непрозрачность структуры конечных выгодоприобретателей;
• несовершенство механизмов внутреннего надзора и анализа рисков;
• номинальное присутствие в Панаме (фиктивный офис);
• выявленные попытки сокрытия или неинформирования о транзакциях повышенного риска.

Юридическое оформление эмитента электронных платежных инструментов в панамской республике сопряжено с необходимостью непрерывного соблюдения регуляторных стандартов, а пренебрежение этими обязанностями способно подорвать доверие со стороны банковского сектора, потребителей и зарубежных партнеров.

Инвестиционные аспекты

Получение EMI-лицензии в Панаме представляет интерес не только с юридической, но и с инвестиционной точки зрения. Для владельцев капитала, ищущих выход на рынок трансграничных платежей, создание электронного денежного института в Панаме открывает доступ к растущему региону Латинской Америки при сохранении глобальной ориентации бизнеса. Панама сочетает гибкость корпоративного регулирования, разумную налоговую нагрузку и географическое положение, которое делает страну естественным мостом между Северной и Южной Америкой.

Преимущества работы в Панаме: география, правовая среда

С геополитической точки зрения Панама располагается на пересечении ключевых торговых маршрутов, включая Панамский канал, и традиционно используется как региональный узел для международных корпораций. Эта логистика отражается и на финансовом секторе: в Панаме базируются десятки иностранных банков, а правовая система позволяет создавать юридические структуры с высокой степенью международной адаптивности.

Получение EMI-лицензии в Панаме дает бизнесу право действовать в среде, где применяются элементы общего и континентального права, а все коммерческие сделки защищены законами, ориентированными на англо-американские стандарты. Наличие независимой судебной системы, корпоративного законодательства, понятного для иностранных инвесторов, а также отсутствие валютного контроля позволяет свободно оперировать с USD и другими международными валютами.

Сравнение с другими юрисдикциями EMI (Литва, Кипр, ОАЭ)

В сравнении с другими популярными направлениями — такими как Литва, Кипр и ОАЭ — Панама предлагает меньше административных барьеров при аналогичной юридической защите и большей гибкости по структуре владения. Так, в Литве требуется согласование с Центробанком, раскрытие детализированной операционной структуры и наличие сотрудников на месте. На Кипре надзор возложен на CySEC, что влечет высокий уровень формализованного контроля и требования к капиталу.

ОАЭ, в свою очередь, предлагают лицензии в зонах DIFC и ADGM, но стоимость регистрации, сроки получения и контроль со стороны FSRA или DFSA значительно превышают панамские показатели. Получение EMI-лицензии в Панаме может быть реализовано в более сжатые сроки, с меньшими издержками, но при этом не уступает по правовой валидности при международной операционной деятельности.

В то же время Панама уступает ЕС по возможностям паспортирования лицензии: здесь отсутствует режим автоматического признания лицензии в других странах. Однако этот аспект можно обойти через создание холдинговой структуры и партнерских соглашений.

Перспективы развития финтеха и электронных денег в Латинской Америке

Рынок Латинской Америки переживает ускоренное внедрение финтех-решений на фоне высокой доли неохваченного традиционным банкингом населения и активного проникновения мобильных технологий. Получение EMI-лицензии в Панаме дает возможность выйти на растущий рынок, включая Колумбию, Перу, Коста-Рику и даже Мексику, минуя более зарегулированные каналы.

Внутри страны также наблюдается рост интереса к цифровым платежам, особенно в сегменте малого и среднего бизнеса. Национальные и региональные платежные системы активно развиваются, а MICI демонстрирует открытость к технологиям, при этом сохраняя базовые требования к прозрачности.

Таким образом, получение EMI-лицензии в Панаме — это не просто административный шаг, а стратегическое решение, позволяющее масштабировать бизнес в условиях минимальных юридических рисков и с максимальной геоэкономической гибкостью.

Налогообложение деятельности EMI в Панаме

Получение EMI-лицензии в Панаме влечет за собой вхождение в налоговую систему, построенную на уникальном принципе территориальности. Это означает, что для лицензированных компаний, работающих преимущественно с клиентами за пределами Панамы, создаются максимально благоприятные условия с точки зрения фискальной нагрузки. При этом сохраняется обязанность по налоговому учету, отчетности и соблюдению международных стандартов прозрачности, включая обмен финансовой информацией.

Общая налоговая система страны: territorial taxation

Налоговая модель Панамы основана на территориальном принципе налогообложения, что означает: налогообложению подлежит только тот доход, который формируется внутри страны, то есть за счет деятельности с панамскими контрагентами, предоставления услуг на территории Панамы или реализации продуктов с производством и потреблением внутри республики. Если же компания ведет операции за рубежом — например, обслуживает электронные кошельки иностранных клиентов, интегрирует платежные решения в международные платформы или обслуживает трансграничные переводы, — такие доходы не подлежат налогообложению в Панаме.

Получение EMI-лицензии в Панаме особенно выгодно для международных финтех-компаний, поскольку большая часть их оборота — это внешнеэкономическая деятельность, не подпадающая под налогообложение.

Налог на прибыль: 25% на доход, полученный в Панаме

Если часть операций лицензированной EMI-компании осуществляется на территории Панамы (например, локальные платежи, расчеты с резидентами, оказание платежных услуг местному бизнесу), то соответствующий доход облагается корпоративным налогом на прибыль по ставке 25%. Это ставка применяется исключительно к доходам, произведенным на национальной территории.

Следует учесть, что для расчета налогооблагаемой базы разрешено вычитать документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением налогооблагаемой деятельности. Важно вести сегрегированный учет — отдельно по внутренним и внешним доходам.

Отсутствие налогообложения иностранного дохода

Одним из основных стимулов получения EMI-лицензии в Панаме является то, что доходы, полученные вне Панамы, полностью освобождены от налогообложения, независимо от объема или источника. Это касается как транзакционных сборов с зарубежных клиентов, так и доходов от API-интеграций с международными платформами или комиссий за обслуживание трансграничных платежных систем.

Благодаря этому Панама является благоприятной юрисдикцией для хеджирования налоговой нагрузки, особенно в сравнении с ЕС, где действуют глобальные режимы налогообложения прибыли.

НДС (ITBMS) и его неприменимость к большинству EMI-операций

В Панаме действует налог на добавленную стоимость (Impuesto de Transferencia de Bienes Corporales Muebles y la Prestación de Servicios, ITBMS) по ставке 7%. Однако операции EMI, такие как перевод средств, выпуск электронных денег, пополнение счетов или эмиссия платежных карт, не облагаются ITBMS, так как относятся к финансовым услугам, освобожденным от налогообложения в соответствии с национальным законодательством.

Таким образом получение EMI-лицензии в Панаме не влечет дополнительных косвенных налогов при осуществлении основной деятельности.

Обязательства по налоговой отчетности для лицензированных EMI

Независимо от объемов налогооблагаемой базы, каждая EMI-компания обязана ежегодно подавать:

• декларацию по налогу на прибыль (даже при отсутствии налогооблагаемого дохода);
• отчет об экономической деятельности;
• финансовую отчетность, заверенную аудитором, если обороты превышают установленный порог.

Также лицензированное предприятие обязано иметь налоговый номер (RUC), вести бухгалтерский учет в соответствии с национальными стандартами (или МСФО — по выбору) и быть готовым к возможной налоговой проверке.

Получение EMI-лицензии в Панаме требует соблюдения полной фискальной дисциплины, включая своевременную подачу всех форм отчетности, даже при нулевом налоговом обязательстве.

Возможности налоговой оптимизации через международные соглашения

Панама подписала более 30 соглашений об избежании двойного налогообложения, а также присоединилась к инициативе OECD по автоматическому обмену информацией (CRS). Это означает, что компании, получившие EMI-лицензию в Панаме, могут законно избегать повторного налогообложения за счет правильного структурирования деятельности и подачи сведений по месту фактического формирования прибыли.

Компетентная налоговая архитектура, построенная с учетом международных соглашений, позволяет использовать Панаму как компонент более широкой холдинговой модели или как автономную платформу для платежной инфраструктуры, не нарушая требований BEPS и FATCA.

Заключение

Актуализация статуса электронного платежного института (EMI) в Панаме представляет собой не формальный, а стратегический шаг, направленный на построение надежной и международно признанной платежной системы. Благодаря применению принципа налогообложения по месту регистрации, развитому корпоративному праву и участию государства в глобальных программах повышения финансовой прозрачности, Панама занимает выдающееся положение среди юрисдикций, предоставляющих лицензии небанковским финансовым организациям.

Для успешного завершения процедуры аккредитации EMI в Панаме необходимо обеспечить комплексное сопровождение: от выбора подходящей организационно-правовой структуры до разработки внутренних контрольных механизмов, соответствующих стандартам FATF и нормативам MICI. Недостаточная подготовка документов или несоблюдение регуляторных обязательств после получения разрешения может стать причиной отказа в лицензировании или ее отзыва. Следовательно, рекомендуется привлечь к процессу опытных юристов и специалистов по финансовому консалтингу, обладающих знанием панамской правовой среды.

Если ваша цель — выход на международный рынок платежных услуг под надежным правовым покровительством и с выгодными налоговыми условиями, Панама остается одним из наиболее обоснованных и эффективных вариантов. Мы предлагаем полное сопровождение на всех стадиях реализации проекта: от учреждения компании до оформления лицензии и создания операционной модели.

Оставьте запрос — и мы поможем воплотить ваш бизнес-проект в действующую финтех-структуру с официальным статусом электронного платежного института.