Получение криптолицензии в СИЗ Тбилиси

Получение криптолицензии в СИЗ Тбилиси обеспечивает правомерное осуществление деятельности компании в сфере цифровых активов и способствует укреплению деловой репутации на рынке. Наличие соответствующего разрешения подтверждает соответствие бизнеса установленным требованиям и повышает уровень доверия клиентов, инвесторов и контрагентов. 

Криптолицензия в Грузии наделяет юридическое лицо правом осуществлять специализированные операции, включая обмен цифровых активов, их хранение и администрирование, управление криптоактивами, проведение ICO, а также организацию и сопровождение деятельности криптовалютных платформ. Нормативная база государства выстраивается с учетом европейских стандартов регулирования, в частности принципов, закрепленных в Регламенте MiCA.

Режим свободной индустриальной зоны Тбилиси предусматривает применение налоговых льгот и иных мер государственной поддержки, направленных на стимулирование предпринимательской деятельности в сфере цифровых активов. Вместе с тем использование преимуществ статуса субъекта СИЗ возможно исключительно при соблюдении установленных требований к фактическому присутствию компании на территории зоны, а также при внедрении процедур внутреннего контроля и мер по AML/CTF. 

Криптолицензии в СИЗ Грузии: экономические и фискальные преимущества

Свободные индустриальные зоны (СИЗ) — это специальные экономические территории, созданные государством с целью привлечения иностранных капиталов, стимулирования инновационных и высокотехнологичных отраслей. На таких территориях действуют упрощенные административные процедуры, льготы, обеспечена поддержка при запуске новых производств и экспортно-ориентированных проектов. Правовой режим СИЗ предусматривает гибкие условия лицензирования для определенных видов деятельности. В частности, компании, оказывающие услуги в сфере цифровых активов и криптовалют (Virtual Asset Service Provider, VASP), могут воспользоваться упрощенными критериями к лицензированию, что способствует развитию инновационных финансовых сервисов.

Получение криптолицензии в Грузии в одной из свободных зон освобождает от уплаты НДС при обмене криптоактивов, предоставлении услуг по обработке цифровых транзакций и экспорту цифровых услуг. Это положение обеспечивает криптовалютным биржам, кастодиальным сервисам, майнинговым компаниям и провайдерам инфраструктурных решений возможность вести деятельность без дополнительного косвенного налогового бремени, что повышает их международную конкурентоспособность. При предоставлении вычислительных мощностей или блокчейн-решений иностранным клиентам такие операции рассматриваются как экспорт услуг, облагаемый нулевой ставкой НДС, что способствует развитию глобально ориентированных криптопроектов.

С экономической точки зрения оформление криптолицензии в СИЗ Тбилиси обеспечивает условия для максимальной капитализации криптовалютных компаний за счет отсутствия налогообложения реинвестированной прибыли, импортных пошлин на оборудование и возможности свободного трансграничного движения капитала. Компании могут импортировать специализированное оборудование, включая серверы, вычислительные устройства и сетевую инфраструктуру, без уплаты таможенных пошлин и НДС, что значительно снижает начальные капитальные затраты и ускоряет запуск проектов. 

Кто может получить криптолицензию в СИЗ Тбилиси

С января 2023 года Нацбанк Грузии (НБГ) обязал все юрлица, работающие с виртуальными активами, пройти регистрацию. В июле 2023 года был утвержден нормативный акт, установивший предписания, процедуру и сроки регистрации компании в СИЗ Грузии, а также порядок лицензирования.

При этом законодательные нормы не регулируют действия с виртуальными активами, если они не могут быть переданы другим лицам и не применяются в качестве платежного средства или инвестиционного инструмента. К таким активам относятся, в частности, бонусные баллы программ лояльности и иные цифровые единицы, применяемые исключительно в ограниченной (закрытой) цифровой среде. Кроме того, из сферы регулирования выведены невзаимозаменяемые токены (NFT).

Функции уполномоченного органа по регулированию и надзору возложены на НБГ. Одновременно Служба финансового мониторинга Грузии осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства в области AML/CTF, а также анализирует сообщения о подозрительных операциях. Регистрация и получение криптолицензии VASP в Грузии влечет обязанность регулярного представления отчетности в органы финансовой разведки о совершаемых операциях и движении средств.

С 1 января 2026 года вступили в силу дополнительные требования, направленные на повышение прозрачности деятельности VASPs. В частности, сведения о наличии регистрации (криптолицензии) подлежат обязательному публичному раскрытию: электронная копия регистрационного акта должна быть размещена во всех каналах предоставления услуг, включая официальные веб-сайты и мобильные приложения. Указанное требование распространяется на компании, зарегистрированные на материке и в свободных зонах.

Правовой статус компаний СИЗ Тбилиси и обязательность надзора Национального банка Грузии

Льготный режим, действующий на территории СИЗ Тбилиси, затрагивает преимущественно корпоративные и налоговые аспекты, однако не освобождает VASPs от соблюдения требований НБГ. Попытки вести деятельность без взаимодействия с регулятором квалифицируются как нарушение законодательства и влечет применение административных санкций, включая ограничение банковского обслуживания.

Компетенция государственных органов распределяется следующим образом:

• оформление операционного разрешения на деятельность в пределах зоны — администрация СИЗ;
• включение в Национальный реестр поставщиков услуг виртуальных активов — Национальный банк страны;
• контроль применения налогового режима — Служба доходов Грузии;
• финансовый мониторинг — Служба финансового мониторинга Грузии совместно с НБГ.

Для ведения деятельности в качестве VASP на территории свободной зоны юридическое лицо обязано пройти процедуру официальной регистрации в Национальном банке страны (допускаются компании в организационно-правовой форме ООО и АО). По итогам рассмотрения заявления и его одобрения компания-соискатель на получение криптолицензии в свободной индустриальной зоне Тбилиси будет включена в государственный реестр VASP. 

Процедура лицензирования криптокомпании в СИЗ Тбилиси предполагает параллельное соблюдение условий договора с администрацией зоны и требований НБГ. При рассмотрении заявлений на получение VASP-лицензии в СИЗ Тбилиси Национальный банк анализирует бизнес-модели и системы внутреннего контроля. Для включения в Национальный реестр VASP необходимо подтвердить реальное присутствие и операционную деятельность на территории СИЗ. До подачи заявления на получение криптовалютной лицензии в СИЗ Тбилиси должен быть уплачен установленный государственный регистрационный сбор в размере 5 000 грузинских лари (GEL). 

Получение криптолицензии в СИЗ Тбилиси: требования к заявителю

Юридическое лицо, претендующее на регистрацию и лицензирование криптобизнеса в СИЗ Тбилиси, должно обеспечить соответствие своей корпоративной структуры установленным требованиям: 

Таким образом, недостаточно зарегистрировать криптокомпанию в СИЗ Тбилиси и получить соответствующую лицензию, необходимо обеспечить квалифицированное управление бизнесом. В структуре допускается наличие одного директора при условии, что функции руководителя и учредителя выполняются разными субъектами. Если же компания имеет единственного учредителя, который одновременно выполняет функции директора, требуется назначение дополнительного руководителя.

Руководитель обязан обладать надлежащей профессиональной компетенцией, которая подтверждается высшим образованием в соответствующей области либо сопоставимым профессиональным опытом. Вместо профильного образования может быть принят во внимание подтвержденный управленческий или профессиональный опыт в регулируемых сегментах финансового рынка.

Криптовалютный бизнес в Грузии (вне зависимости на материке или в СИЗ) должен привлекать руководителей и конечных бенефициарных владельцев с безупречной репутацией. Указанные лица должны соответствовать критериям благонадежности и не иметь судимостей за экономические, финансовые или иные тяжкие преступления. Также недопустимы случаи нарушения банковского, финансового или предпринимательского законодательства, наличие фактов признания лица неплатежеспособным, невыполненных денежных обязательств либо участие в деятельности, которая привела к существенным убыткам финансовой организации, нарушению прав клиентов или кредиторов либо к банкротству. 

Дополнительно руководитель обязан соблюдать требования по предотвращению конфликта интересов, включая запрет на одновременное управление несколькими провайдерами виртуальных активов, если такие организации не входят в одну корпоративную группу. Кроме того, как минимум одно уполномоченное лицо компании должно регулярно присутствовать на территории Грузии минимум 14 дней в течение каждого месяца, что подтверждает фактическое управление из данной юрисдикции.

Что касается предписаний к уставному капиталу, то в официальных нормативных актах не закреплен конкретный минимальный размер капитала для поставщиков криптоуслуг в СИЗ Тбилиси. Надзорный орган оценивает достаточность финансовых ресурсов компании на основе анализа предоставленной бизнес-модели и прогнозов ее финансовой деятельности. 

Компания-претендент на оформление криптовалютной лицензии в СИЗ Тбилиси обязана иметь реальный административный офис на территории зоны, который используется как основной центр управления и принятия решений. Такой офис должен быть физически обособлен от помещений третьих лиц и оснащен необходимой инфраструктурой для обеспечения полноценного контроля операционной деятельности. 

Условия получения криптолицензии в СИЗ Тбилиси включают выездные проверки регулятора с целью подтверждения наличия офиса, соответствия его заявленным характеристикам и фактического осуществления деятельности. Все операции, связанные с виртуальными активами, подлежат обязательной фиксации и документированию, при этом учет должен обеспечивать возможность последующего отслеживания транзакций. В случаях, когда обслуживание клиентов осуществляется непосредственно в офисе, включая операции обмена с использованием наличных денежных средств, необходимо обеспечить функционирование системы видеонаблюдения.

Лицензирование VASP в СИЗ Тбилиси также обязывает внедрить внутреннюю систему контроля, направленную на предотвращение отмывания денежных средств, которая должна быть формализована во внутренней политике и процедурах. Такая система должна включать:

• механизмы идентификации и проверки клиентов;
• процедуры оценки рисков;
• мониторинг операций;
• выявление подозрительных транзакций;
• проверку клиентов по санкционным спискам и спискам политически значимых лиц;
• назначение ответственных должностных лиц;
• проведение внутреннего и независимого контроля;
• организацию хранения документации;
• обеспечение регулярного обучения сотрудников. 

Регистрация криптобизнеса в Грузии связана с раскрытием регулятору сведений о применяемом программном обеспечении, включая его наименование, сведения о разработчике и функциональные характеристики, а также по требованию предоставить возможность демонстрации работы системы. Дополнительно компания обязана подготовить подробное описание бизнес-модели, включая порядок предоставления услуг, внутренние процедуры, структуру операционных процессов и механизмы управления рисками. Требования к VASP в СИЗ Тбилиси связаны с обязательным установлением личности каждого клиента (KYC) и регулярным контролем финансовых транзакций.

Компания-лицензиат несет обязанность обеспечивать непрерывную передачу данных в Службу финансового мониторинга страны. Получение криптовалютной лицензии в свободной зоне Тбилиси предполагает готовность к уведомлению уполномоченного органа о любых подозрительных операциях. В соответствии с действующими нормативными требованиями, компания обязана хранить историю транзакций и персональные данные клиентов для обеспечения возможности проверки деятельности.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Заказать консультацию

Получение криптовалютной лицензии в СИЗ Тбилиси: перечень разрешенных услуг  

Держатели криптовалютной лицензией в Грузии вправе осуществлять один или несколько из описанных ниже видов деятельности.

Проведение первичного размещения токенов (ICO) в Грузии

Предоставляет право осуществлять выпуск и первичное размещение токенов с целью привлечения инвестиций. Кроме того, получение криптолицензии в СИЗ Тбилиси требуется организациям, выступающим операторами платформ первичного размещения или оказывающим услуги по хранению и обслуживанию выпущенных токенов.

Как получить криптовалютную лицензию в СИЗ Тбилиси

Оформить лицензию для криптобизнеса в СИЗ Тбилиси можно за несколько этапов:

1. Подготовка бизнес-плана и определение типа лицензии на криптовалютную деятельность в СИЗ Тбилиси в зависимости от профиля предполагаемых операций.
2. Выбор организационной формы, составление и утверждение учредительных документов, регистрация в национальном реестре.
3. Разработка и утверждение политик и процедур AML/KYC.
4. Открытие расчетного счета в грузинском банке.
5. Регистрация запроса на выдачу лицензии.

После подачи заявки стандартный срок получения криптолицензии в СИЗ Тбилиси составляет до 60 календарных дней. В случае необходимости регулятор вправе продлить рассмотрение на дополнительный период до 60 дней для уточнения сведений о бенефициарах. 

Регистрация криптобизнеса в СИЗ Тбилиси: налоговые аспекты

Деятельность провайдеров криптовалютных услуг в СИЗ регулируется положениями Налогового кодекса и Законом о свободных индустриальных зонах. Налоговый режим СИЗ предусматривает льготы для компаний, работающих с зарубежными контрагентами. Организации, которым была выдана криптолицензия в СИЗ Тбилиси, освобождаются от большинства стандартных корпоративных налоговых обязательств при условии предоставления услуг клиентам за пределами Грузии.

Согласно действующему законодательству, налог на прибыль в СИЗ для доходов от операций с нерезидентами составляет 0%. При этом налоговые обязательства по доходам, получаемым внутри страны, регламентированы общим режимом (15%). Лицензирование криптокомпаний в СИЗ Тбилиси не освобождает от удержания подоходного налога с заработной платы сотрудников, который удерживается по ставке 20% у источника выплаты.

Операции с виртуальными активами, включая их передачу и конвертацию, не подлежат обложению НДС. Распределение чистой прибыли среди акционеров облагается стандартной ставкой налога на дивиденды — 5%. 

Администрация СИЗ взимает ежегодный сбор за право ведения коммерческой деятельности, размер которого зависит от типа разрешения. Эти платежи рассматриваются как операционные расходы и не заменяют государственные налоги. Зарегистрированные VASP получают право использовать валютный режим зоны, обеспечивающий проведение расчетов в любых конвертируемых валютах без ограничений.

Заключение

Получение криптолицензии в свободной индустриальной зоне (СИЗ) Тбилиси легализует деятельность и подтверждает соблюдение требований национального законодательства, включая правила AML/CTF и комплаенс-процедуры. Лицензия обеспечивает правовую защиту операций, способствует повышению доверия контрагентов, дает доступ к налоговым льготам и другим экономическим преимуществам режима СИЗ.