Получить VAT Registration Certificate в ОАЭ — обязательная процедура для компаний, оперирующих на внутреннем рынке. Система налога на добавленную стоимость начала действовать в стране 1 января 2018 года и регулируется на уровне федерации. НДС применяется к большинству операций с товарами и услугами по ставке 5%, а контроль за его начислением и уплатой осуществляет Федеральное налоговое управление (FTA). НДС является важным источником пополнения государственного бюджета и одновременно элементом финансовой прозрачности бизнеса.
VAT Registration Certificate — это официальное свидетельство о том, что компания зарегистрирована в FTA как плательщик НДС и имеет право начислять налог, выставлять Tax Invoices, а также подавать декларации и возмещать входной VAT. Документ содержит уникальный TRN (Tax Registration Number) и служит доказательством налогового статуса организации. Для бизнеса это не просто формальность, а необходимое условие законной деятельности: без регистрации компания не может взимать или уплачивать НДС, а ее операции могут считаться нарушением налогового законодательства.
Получение налогового сертификата в ОАЭ — обязательная процедура для всех предприятий, чей годовой оборот превышает установленные пороги, а также для иностранных компаний, осуществляющих налогооблагаемые операции. В статье объясняются правовые основы VAT-регистрации в ОАЭ, шаги подачи заявки, необходимые документы и сроки рассмотрения. Также описывается ответственность за нарушения и особенности для свободных экономических зон.
Определение VAT Registration Certificate в ОАЭ и его значение
Регистрация компании по НДС — это обязательная процедура для большинства предприятий, ведущих деятельность в Эмиратах. После успешной регистрации бизнес получает VAT Registration Certificate — официальный документ, подтверждающий налоговый статус компании. Он подтверждает, что организация поставлена на учет в Federal Tax Authority (FTA) и имеет уникальный идентификатор — TRN. Получить VAT Registration Certificate в ОАЭ необходимо всем субъектам, чей оборот превышает установленный законом порог или кто ведет налогооблагаемую деятельность в пределах страны.
VAT Registration Certificate в ОАЭ — это официальное свидетельство, подтверждающее регистрацию компании по налогу на добавленную стоимость в системе FTA. Документ выдается после проверки поданных данных и присвоения компании TRN (Tax Registration Number). Наличие сертификата означает, что организация прошла полную процедуру регистрации и может легально начислять и уплачивать налог. Чтобы оформить VAT Certificate через EmaraTax, необходимо создать аккаунт на портале и подать заявку на VAT-регистрацию в ОАЭ с приложением подтверждающих документов.
Наличие сертификата позволяет компании работать в правовом поле. Документ дает право начислять и взимать НДС при продаже товаров или оказании услуг. Он подтверждает, что бизнес зарегистрирован как налогоплательщик и обязан регулярно подавать декларацию по VAT в FTA. Без регистрации организация не имеет права выставлять счета с НДС и теряет возможность возмещать входной налог. Сертификата также упрощает взаимодействие с контрагентами: партнеры могут проверить TRN на сайте FTA, убедившись в законности налогового статуса компании.
В VAT Registration Certificate в ОАЭ отражаются основные данные, идентифицирующие компанию как зарегистрированного налогоплательщика. Документ содержит сведения, необходимые для ведения учета, подачи деклараций и подтверждения налогового статуса организации. После проверки и одобрения заявки можно скачать VAT Certificate из EmaraTax в электронном виде.
- TRN (Tax Registration Number) — уникальный налоговый номер, присваиваемый компании при регистрации в FTA.
- Полное наименование компании на английском и арабском языках;
- Юридический адрес (основное место ведения деятельности).
- Дата вступления регистрации в силу (Effective Registration Date) — день, с которого компания официально считается зарегистрированной по НДС.
- Подпись и печать FTA, подтверждающие подлинность документа.
Оформление VAT Registration Certificate в ОАЭ подтверждает законный статус компании и право совершать операции, облагаемые НДС. Наличие сертификата обеспечивает соответствие деятельности требованиям Federal Tax Authority и создает основу для прозрачности и доверия в деловой среде Эмиратов.
Как получить VAT Registration Certificate в ОАЭ: правовой фундамент
Деятельность, связанная с налогом на добавленную стоимость, регулируется федеральным законодательством ОАЭ. Основным нормативным документом является Federal Decree-Law No. 8 of 2017 on Value Added Tax, который определяет общие правила взимания НДС, порядок регистрации налогоплательщиков и правила отчетности. Этот закон определяет, кто обязан зарегистрироваться в FTA на VAT, какие операции облагаются налогом и в каких случаях компания имеет право на возмещение входного НДС.
Дополняющим документом выступает Cabinet Decision No. 52 of 2017 (Executive Regulations). Он детализирует применение норм закона, включая критерии обязательной и добровольной регистрации, порядок подачи деклараций и условия аннулирования регистрации. Регламент содержит практические инструкции, необходимые для правильного ведения налогового учета и соблюдения сроков отчетности.
Контроль за выполнением требований законодательства осуществляет Federal Tax Authority (FTA) — Федеральное налоговое управление ОАЭ. Этот орган отвечает за регистрацию компаний, выдачу VAT Registration Certificate в Эмиратах, присвоение TRN, обработку деклараций и применение штрафных санкций при нарушениях. FTA обеспечивает прозрачность налоговой системы, поддерживает единые стандарты отчетности и предоставляет доступ к сервисам через электронный портал EmaraTax, где можно подать заявку на VAT-регистрацию в ОАЭ и отслеживать статус рассмотрения.
Критерии обязательной и добровольной регистрации по НДС
Регистрация компании по НДС в ОАЭ осуществляется при достижении установленного государством объема налогооблагаемых операций. Эти пороговые значения служат основным критерием для определения обязательства бизнеса пройти налоговую регистрацию.
Обязательная регистрация
Каждая компания, чей совокупный объем налогооблагаемых поставок и импорта за последние двенадцать месяцев превысил AED 375 000, обязана зарегистрироваться в FTA и получить VAT Registration Certificate в ОАЭ. К таким операциям относятся продажи товаров, оказание услуг и импорт в страну, подлежащие обложению НДС.
Обязательство распространяется также на иностранных предпринимателей и нерезидентов, осуществляющих хозяйственную деятельность на территории Эмиратов. Если компания из другой страны оказывает налогооблагаемые услуги в ОАЭ и не имеет местного налогового представителя, она должна самостоятельно подать заявку на VAT-регистрацию в ОАЭ даже при отсутствии оборота. Отсутствие регистрации при наличии такого обязательства рассматривается как нарушение налогового законодательства и может привести к штрафу.
Добровольная регистрация
Компании, чей оборот не достиг обязательного порога, могут оформить VAT Certificate через EmaraTax на добровольной основе. Добровольная регистрация возможна при достижении минимального объема налогооблагаемых поставок или расходов в размере AED 187 500 за двенадцать месяцев.
Такой шаг дает ряд преимуществ: бизнес получает право возмещать входной НДС по закупкам, повышает доверие со стороны партнеров и государственных органов, а также демонстрирует финансовую прозрачность. Добровольная регистрация особенно актуальна для компаний, планирующих рост оборота или заключение контрактов с крупными контрагентами, которые требуют наличия TRN.
Что включается в расчет порога
При определении необходимости регистрации учитываются все операции, облагаемые НДС. В расчет включаются:
- продажи товаров и услуг на территории ОАЭ;
- импорт продукции и сырья, облагаемых налогом;
- экспортные поставки, подпадающие под нулевую ставку НДС;
- внутригрупповые сделки между филиалами в Эмиратах.
Для корректного определения объема операций рекомендуется вести постоянный учет выручки и расходов, связанных с налогооблагаемой деятельностью. При приближении к установленным порогам компания должна заранее пройти регистрацию по НДС в ОАЭ через портал EmaraTax, чтобы избежать штрафов и временной блокировки операций.
Список обязательных документов для подачи в FTA
Чтобы получить VAT Registration Certificate в ОАЭ, компания должна предоставить в налоговый орган FTA установленный пакет документов. От полноты и корректности сведений зависит срок рассмотрения заявки и успешность регистрации. Все файлы загружаются в электронном виде через официальный портал EmaraTax, где осуществляется подача и обработка заявлений.
- Копия Trade License — действующая торговая лицензия, подтверждающая право компании на ведение коммерческой деятельности в Эмиратах.
- Учредительные документы (MOA/AOA) — устав и меморандум, содержащие сведения о структуре и целях компании.
- Копии паспортов и Emirates ID всех владельцев, партнеров и уполномоченных подписантов, указанных в заявке.
- Банковские реквизиты компании, включая подтверждение действующего счета на имя организации.
- Финансовая отчетность или налоговые декларации, подтверждающие объем налогооблагаемых операций и достижение порогового оборота.
- Доверенность (Power of Attorney), если заявку на VAT-регистрацию в ОАЭ подает налоговый агент или представитель компании.
- Краткое описание деятельности компании, соответствующее видам деятельности, указанным в торговой лицензии.
Перед загрузкой документов рекомендуется проверить, чтобы все файлы были актуальны, отсканированы в высоком качестве и переведены на английский или арабский язык при необходимости. Корректная подготовка пакета документов ускоряет процесс рассмотрения и позволяет без задержек оформить VAT Certificate через EmaraTax.
Процедура подачи заявки на получение VAT Registration Certificate в ОАЭ
Регистрация компании в системе НДС Объединенных Арабских Эмиратов проходит в электронном виде через официальный портал EmaraTax. Этот процесс не требует личного посещения налогового органа и занимает от нескольких дней до нескольких недель в зависимости от полноты данных и проверки документов. Чтобы успешно получить VAT Registration Certificate в ОАЭ, необходимо выполнить ряд последовательных действий.
Первым шагом является вход в EmaraTax Portal. Если компания ранее не использовала систему, требуется создать новую учетную запись, указав адрес электронной почты, контактные данные и регистрационные сведения. При наличии UAE Pass можно войти в систему с его помощью, что ускоряет процесс идентификации пользователя. После авторизации необходимо подтвердить адрес электронной почты и активировать профиль.
После входа в систему создается профиль юридического лица, которое будет зарегистрировано как налогоплательщик. В разделе Taxable Person вводятся основные сведения: название компании, юридический адрес, номер лицензии, контактное лицо и форма собственности. Также указываются данные директора и лица, уполномоченного подписывать налоговые документы. Этот шаг является обязательным для возможности подать заявку на VAT-регистрацию в ОАЭ.
В меню портала выбирается услуга Register for VAT, после чего открывается форма для заполнения сведений о компании и ее деятельности. Здесь вводится информация о финансовых показателях за последние двенадцать месяцев, источниках дохода, структуре собственности и прогнозируемом обороте. Важно указать реальные данные, так как FTA вправе запросить подтверждающие документы для проверки достоверности информации при получении VAT Registration Certificate в ОАЭ.
В заявке необходимо подробно описать виды деятельности компании, указать торговую лицензию, номер регистрации, банковские реквизиты и контактную информацию. Также требуется отметить, осуществляет ли компания импорт или экспорт товаров и услуг. При заполнении следует использовать английский язык и избегать ошибок — некорректные сведения могут привести к отклонению заявки.
Следующий шаг — прикрепление подтверждающих файлов. В систему загружаются копии лицензии, учредительных документов, паспортов владельцев, финансовых отчетов и других необходимых бумаг. Все документы должны быть в электронном виде, читаемы и соответствовать установленным требованиям. После проверки правильности данных заявка становится доступной для отправки.
После загрузки всех сведений пользователь нажимает кнопку Submit для отправки заявки. С этого момента документы направляются в FTA для проверки. На этом этапе управление может запросить дополнительные сведения или корректировки. Уведомления о ходе рассмотрения приходят на электронную почту и в личный кабинет EmaraTax.
После одобрения заявки компания получает уведомление о присвоении TRN (Tax Registration Number). Этот номер указывается во всех налоговых документах и декларациях. Одновременно становится доступна возможность скачать VAT Registration Certificate из EmaraTax в разделе профиля компании. С этого момента организация считается официально зарегистрированной как плательщик НДС и обязана соблюдать требования по отчетности и уплате налога.
Нужно ли получать VAT Registration Certificate в свободных экономических зонах (Free Zones)
Компании, зарегистрированные в свободных зонах ОАЭ, не освобождаются от требований FTA. Если бизнес ведет налогооблагаемую деятельность — продает товары, оказывает услуги или осуществляет импорт, — ему необходимо получить VAT Registration Certificate в ОАЭ на общих основаниях.
Исключение предусмотрено только для компаний, работающих в зонах со статусом Designated Zone. Эти зоны считаются вне территории ОАЭ для целей налогообложения, но только при соблюдении определенных условий. Например, если поставка осуществляется между двумя Designated Zone и товары не покидают территорию страны, регистрация может не требоваться.
Во всех остальных случаях компания обязана зарегистрироваться на VAT, оформить TRN (Tax Registration Number) в UAE и пройти регистрацию по НДС через портал EmaraTax. Процесс подачи заявки полностью совпадает с процедурой для материковых компаний: заполняется форма, прикладываются документы, и после одобрения компания получает электронный сертификат.
Таким образом, нахождение в свободной зоне не освобождает от обязанности по регистрации в FTA. Если деятельность компании подпадает под действие НДС, необходимо своевременно оформить VAT Certificate через EmaraTax и соблюдать все требования по отчетности.
Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.
Проверка статуса регистрации
Проверить действительность налоговой регистрации можно через официальный сайт FTA. Для этого используется сервис Verify TRN. Введенный номер TRN (Tax Registration Number) позволяет убедиться, что компания имеет активную регистрацию по НДС и действующий VAT Registration Certificate в ОАЭ.
Проверка TRN помогает подтвердить налоговый статус партнеров и избежать ошибок при выставлении счетов. Если система не распознает номер, регистрация может быть приостановлена или аннулирована. В этом случае рекомендуется обновить данные VAT-регистрации в ОАЭ или обратиться в FTA через EmaraTax Portal. Регулярная проверка TRN — простая мера, гарантирующая законность операций и корректность налоговой отчетности компании.
Заключение
Своевременное получение VAT Registration Certificate в ОАЭ подтверждает, что компания ведет деятельность в полном соответствии с законодательством и соблюдает требования FTA. Регистрация по НДС обеспечивает законное начисление налога, доступ к возврату входного VAT и участие в официальных тендерах. Отсутствие сертификата или нарушение сроков подачи заявки приводит к штрафам и рискам блокировки налогового профиля, что может негативно повлиять на репутацию бизнеса.
FAQ
Нет, для регистрации требуется действующая Trade License, подтверждающая законное ведение бизнеса.
Нет, достаточно обновить сведения в EmaraTax, приложив подтверждающие документы.
Да, при условии, что филиалы принадлежат одной юридической организации и находятся в пределах ОАЭ.
Такой процедуры не предусмотрено. Регистрация либо активна, либо аннулирована через заявление в FTA.
Если услуги не оказываются на территории Эмиратов и не облагаются налогом, регистрация может быть необязательной.
