Получить банковскую лицензию в Португалии

Получить банковскую лицензию в Португалии стремятся как международные финансовые группы, так и новые участники европейского рынка, ориентированные на развитие цифровых банковских продуктов. В настоящее время эта юрисдикция остаётся востребованной благодаря сочетанию стабильной экономической среды, членства в Европейском союзе и наличию прозрачного регулирования. Ключевым фактором выступает участие страны в механизме единого надзора, при котором первичная проверка осуществляется Банком Португалии, а окончательное решение принимает Европейский центральный банк. Такой порядок обеспечивает единые стандарты для всех кредитных организаций в еврозоне и делает лицензирование банковской деятельности в Португалии предсказуемым и понятным для инвесторов.

Получить банковскую лицензию в Португалии: экономическая привлекательность страны

Для многих инвесторов и предпринимателей идея получить банковскую лицензию в Португалии связана не только с правовым доступом на рынок Европейского союза, но и с макроэкономическими факторами. Национальная экономика демонстрирует устойчивый рост, опираясь на развитие технологий и цифровизацию финансовых услуг. Государство продолжает привлекать иностранные компании благодаря стабильной налоговой системе и политике открытости в отношении международного капитала.

Особенность заключается в том, что банковская лицензия в Португалии даёт возможность вести деятельность сразу на территории всего Европейского союза за счёт механизма паспортирования. Это особенно ценно для новых игроков, которые хотят минимизировать расходы на многократное лицензирование и быстрее выйти на смежные рынки. Такая модель делает страну конкурентоспособной на фоне других государств еврозоны и укрепляет её позиции как площадки для запуска новых финансовых проектов.

Процесс регистрации банка в Португалии требует внимательного анализа рыночной среды. Здесь важен не только размер капитала, но и понимание особенностей национальной экономики. В стране активно развиваются сферы туризма, экспорта и энергетики, что формирует стабильный спрос на кредитные продукты, инвестиционные инструменты и расчётные сервисы. Для компаний, планирующих предлагать современные цифровые решения, особенно значимым становится факт широкой поддержки финтех-инициатив со стороны государства и регулятора.

Среди очевидных факторов, которые подталкивают предпринимателей изучать преимущества банковского бизнеса в Португалии, выделяются несколько направлений. Во-первых, наличие прозрачного регулирования, во-вторых, низкий уровень политических рисков, и в-третьих, активная интеграция страны в общеевропейские цифровые программы. Это создаёт условия для внедрения новых продуктов, включая онлайн-банкинг и специализированные сервисы для бизнеса.

Для тех, кто рассматривает возможность открыть банк в Португалии, важно учитывать привлекательность сектора и в цифрах. По данным национального регулятора, рост кредитования малого и среднего бизнеса в последние годы превышал средний показатель по ЕС. Кроме того, активно увеличивается доля безналичных расчётов, что свидетельствует о готовности потребителей к использованию цифровых финансовых услуг.

Отдельного упоминания заслуживает тема регулирования банковского сектора в Португалии. Страна действует в рамках единого механизма банковского надзора ЕС, что означает соблюдение общих правил, установленных Европейским центральным банком. Для инвесторов это гарантия того, что условия лицензирования и последующего контроля будут сопоставимы с требованиями в других европейских странах, но с сохранением национальной специфики.

Португалия также остаётся привлекательной площадкой для долгосрочных инвестиций в банковский сектор Португалии. Международные рейтинговые агентства отмечают устойчивость кредитной системы страны, что снижает риски для новых игроков. Дополнительно преимуществом является участие банков в общеевропейских гарантийных фондах, что обеспечивает защиту вкладчиков и доверие клиентов.

Законодательное регулирование банковской деятельности в Португалии

Современное законодательство о банках Португалии основано на сочетании национальных актов и общеевропейских директив. Ключевым документом является Regime Geral das Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras (RGICSF), утверждённый Декретом-законом № 298/92. Этот норматив определяет порядок создания кредитных организаций, их функции, требования к капиталу, внутреннему управлению и надзору. Правовая база дополнена положениями Европейского союза, включая Директиву 2013/36/ЕС (CRD IV) и Регламент (ЕС) № 575/2013 (CRR), которые формируют общие стандарты для банковской системы всех стран еврозоны.

Процесс, связанный с лицензированием банковской деятельности в Португалии, формально начинается с подачи документов в Banco de Portugal. Национальный регулятор проводит оценку программы деятельности, состава акционеров и органов управления. Впоследствии окончательное решение о предоставлении права на работу принимает Европейский центральный банк в рамках единого надзорного механизма (SSM). Такой порядок обеспечивает согласованность правил и минимизирует различия между государствами, входящими в зону евро.

Особое внимание уделяется системе корпоративного управления, что делает банковское регулирование в Португалии сопоставимым с другими странами ЕС. Органы управления банка должны быть укомплектованы специалистами с подтверждённым опытом, а владельцы крупных долей акций обязаны подтвердить происхождение средств и отсутствие конфликтов интересов. Это снижает риск недобросовестного влияния на кредитные организации и укрепляет доверие к национальной системе.

Для инвесторов, которые планируют оформить лицензию на банк в Португалии, необходимо учитывать широкий перечень правовых норм. Он включает:

• положения о минимальном размере уставного капитала (17,5 млн евро);
• требования к наличию головного офиса и фактического управления на территории страны;
• правила внутреннего контроля и управления рисками;
• обязательное соответствие политике по противодействию легализации незаконных средств (AML).

Процедура, связанная с выдачей банковской лицензии в Португалии, требует представления детального пакета документов. В него входят бизнес-план на 3–5 лет, описание структуры управления, финансовые прогнозы и доказательства готовности обеспечить защиту интересов клиентов. Такой уровень детализации объясняется тем, что национальный регулятор стремится предотвратить появление на рынке нежизнеспособных или рискованных моделей ведения бизнеса.

При лицензировании банковской деятельности в Португалии, внимание уделяется не только собственникам и управленцам, но и внутренним процедурам. Регулятор требует описания политик по управлению кредитным, рыночным и операционным рисками. Кроме того, необходимы документы, подтверждающие участие будущего банка в национальной системе страхования вкладов, что обеспечивает базовую защиту клиентов.

Ключевые правовые источники и их роль в лицензировании:

Основные требования для получения банковской лицензии в Португалии

Кредитные учреждения, которые намерены работать в этой юрисдикции, должны учитывать установленные законом требования к банку в Португалии. В первую очередь речь идёт о капитале, корпоративной форме, составе руководства и организационном устройстве. Эти условия носят обязательный характер и проверяются Banco de Portugal на каждом этапе рассмотрения заявки.

Одним из ключевых параметров считается минимальный капитал банка в Португалии. Закон прямо закрепляет, что для запуска новой кредитной организации необходимо обладать уставным фондом в размере не менее 17,5 млн евро. Весь объём средств должен быть внесён до момента начала деятельности, без рассрочек и частичных оплат. Такой подход объясняется необходимостью подтвердить финансовую устойчивость и готовность будущего банка выполнять обязательства перед клиентами.

Размер вложений называется и как капитал для банковской лицензии в Португалии, и как обязательный пороговый критерий. Он не подлежит снижению или замене альтернативными формами обеспечения. Даже при регистрации филиала международной группы требуется доказать наличие адекватных финансовых ресурсов, сопоставимых с национальными стандартами. Это позволяет регулятору контролировать уровень рисков и снижает вероятность появления на рынке слабых игроков.

Отдельно формулируются требования к руководству банка в Португалии. Совет директоров должен включать специалистов, обладающих опытом работы в финансовом секторе, а также подтверждённой репутацией. Каждый кандидат проходит индивидуальную проверку на соответствие критериям добросовестности и профессиональной компетенции. Кроме того, регулятор оценивает совокупные навыки руководящего состава, чтобы исключить ситуацию, когда в управлении отсутствуют компетенции по ключевым направлениям.

Юридическая форма будущего кредитного учреждения также строго определена. Уставной капитал банка в Португалии может быть оформлен только через публичное акционерное общество (Sociedade Anónima). Это исключает использование других организационно-правовых моделей, например обществ с ограниченной ответственностью. Такая конструкция обеспечивает защиту интересов инвесторов и прозрачность владения.

Компании, которые планируют пройти лицензирование банковской организации в Португалии, сталкиваются с комплексной системой оценки. Проверяется не только финансовая устойчивость и квалификация менеджмента, но и готовность внедрить внутренние механизмы по управлению рисками, IT-безопасности и защите клиентов. При выявлении недостатков заявка может быть приостановлена или отклонена.

Само по себе лицензирование банка в Португалии подразумевает соблюдение требований не только национального законодательства, но и европейских норм. Это касается минимальных коэффициентов достаточности капитала, правил ликвидности и корпоративного управления. Соискателю лицензии необходимо продемонстрировать соответствие данным критериям в долгосрочной перспективе, а не только на момент подачи документов.

Все требования Banco de Portugal можно условно разделить на четыре блока: финансовые ресурсы, корпоративная структура, система управления рисками и соответствие нормам ЕС. Для удобства рассмотрим их в таблице:

Порядок регистрации и лицензирования банка в Португалии и роль Европейского центрального банка

Описывая процедуру получения банковской лицензии в Португалии, целесообразно разделять юридические шаги на два последовательных блока: корпоративная регистрация и надзорное одобрение. На национальном уровне Banco de Portugal проводит первичную оценку досье и проверяет готовность будущего учреждения к работе; на европейском уровне решение об авторизации принимает Европейский центральный банк в рамках Единого надзорного механизма. Для заявителя это означает единые требования и формализованные сроки: решение выносится в течение шести месяцев после признания файла полным, но не позднее двенадцати месяцев с даты первого обращения.

Точка входа — регистрация банковской организации в Португалии в форме публичного акционерного общества (Sociedade Anónima) с головным офисом и фактическим управлением в стране. Такая конструкция закрепляет требования к уставному капиталу, структуре органов управления и учёту. После юридического оформления компании запускается этап надзорного рассмотрения, в ходе которого готовится программа деятельности и подтверждается доступность капитала. На этом же шаге формируются подходы к управлению рисками, комплаенсу и ИТ-безопасности, что становится фундаментом для последующих проверок. Отдельным досье фиксируется оформление лицензии для банка в Португалии, включая обоснование бизнес-модели и источников финансирования.

Ниже — практическая последовательность действий, которая помогает структурировать работу и избежать возвратов по формальным основаниям:

1. Корпоративное учреждение SA и открытие счёта для внесения уставного капитала (полностью оплачиваемый порог — 17,5 млн евро).
2. Предварительная сессия с Banco de Portugal для уточнения формата подачи и состава материалов.
3. Подготовка программы деятельности на 3–5 лет: рынок, продукты, стратегия ликвидности, стресс-сценарии.
4. Формирование системы управления: совет директоров, ключевые функции (риск, комплаенс, внутренний аудит), регламенты комитетов.
5. Политики по рискам: кредитный, рыночный, ликвидности, операционный, концентрации, а также план ICAAP/ILAAP.
6. ИТ-контуры и операционная устойчивость: архитектура, аутсорсинг, кибербезопасность, готовность к ДОРA с 17.01.2025.
7. AML/CFT: оценка рисков, KYC-процедуры, мониторинг транзакций, независимая проверка.
8. Подача пакета в Banco de Portugal, проверка полноты, запросы уточнений, совместная оценка с ЕЦБ.
9. Решение ЕЦБ, спецрегистрация, допуск к началу деятельности и инспекция готовности до открытия дверей клиентам.

В центре внимания — содержимое досье. Когда собираются документы для лицензии банка в Португалии, регулятор ожидает не только юридические формы, но и доказательства устойчивости бизнес-кейса. В типовой пакет включают: устав и корпоративные политики; CV и декларации добропорядочности директоров; схему владения и источники средств; расчёты по капиталу и ликвидности с учётом минимальных нормативов CRR (CET1 4,5%, Tier 1 6%, Total 8% до буферов); план привлечения фондирования; договоры аутсорсинга критичных функций; описание ИТ-ландшафта и плана восстановления/продолжения деятельности; AML-процедуры по Закону 83/2017; подтверждение готовности к участию в системе гарантирования вкладов.

Отдельный пласт — взаимодействие с надзором ЕС. Когда заявитель ориентируется на банковскую лицензию через ЕЦБ, он фактически встраивается в единый подход к оценке рисков, управления и устойчивости бизнес-модели. На национальном уровне BdP выступает первым собеседником и проводит детальную экспертизу документов, после чего материалы направляются в ЕЦБ для финального решения. В этой логике важно заранее выстроить план мотивации руководства, матрицу компетенций и независимости директоров, а также внутреннюю систему контроля. В публичных материалах надзора подробно разъясняется процесс одобрения лицензии банка в Португалии, включая критерии fit & proper, ожидаемую глубину стресс-тестов и аргументацию по устойчивости маржи при рыночных шоках.

Заявитель, который стремится получить разрешение на банковскую деятельность в Португалии, должен показать не только капитал и штат, но и способность исполнять режимы отчётности, инцидент-менеджмента и ИКТ-устойчивости. С 17 января 2025 года действует европейский регламент DORA, и банки обязаны охватить весь цикл управления ИТ-рисками — от классификации активов и мониторинга подрядчиков до планов тестирования и реагирования на инциденты. Параллельно формируются процедуры вступления в национальный фонд гарантирования вкладов и настройки клиентских защит, что относится к предзапусковым контрольным точкам.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Заказать консультацию

Налогообложение банков в Португалии

При планировании процедуры лицензирования банка в Португалии важно заранее учитывать фискальные обязательства, которые лягут на новую кредитную организацию. Несмотря на то что банкам присущи стандартные корпоративные режимы, они часто подпадают под особые надбавки, сборы и корректировки расходов, включая НДС, специальные налоги и требования по трансфертному ценообразованию.

Корпоративный налог (CIT) и связанные надбавки

Для предприятий, ведущих деятельность на материковой части, действует корпоративный налог для банков в Португалии по ставке в 20% на налогооблагаемую прибыль. Малые и средние компании (SME) могут применять пониженный ставку 16% на первые 50 000 € прибыли. Для стартапов и средних капитализаций внедрён ставка 12,5% (на первые 50 000 €) при соблюдении европейских лимитов de minimis. 

К базовой ставке добавляются надбавки:

• государственная надбавка (derrama estadual) — 3% для прибыли от 1,5 млн € до 7,5 млн €, 5% — для прибыли от 7,5 млн до 35 млн €, 9% — для прибылей свыше 35 млн €;
• муниципальная надбавка (derrama municipal) — до 1,5% от налогооблагаемой прибыли, ставка принимается каждым муниципалитетом отдельно.
• В автономных регионах (Мадейра, Азоры) ставка CIT может быть снижена — 14,7 или 14% соответственно.

Кроме того, расходы, которые не могут быть документально подтверждены, могут быть обложены дополнительным налогом (autonomous taxation).

Прочие налоги и сборы

НДС (IVA / VAT): банки в основном не облагают финансовые услуги НДС. Однако, если они предоставляют услуги, облагаемые НДС (например, аренда помещений, консультационные услуги), применяется стандартная ставка 23% на материковой Португалии.

Налог на инвестиционные доходы и дивиденды:

• Дивиденды и проценты, выплачиваемые нерезидентам без постоянного представительства, подлежат удержанию (WHT) в размере 25%.
• При выплатах в адрес лиц, связанных с чёрными списками португальского законодательства, ставка может быть повышена до 35%.

Налог «банковской отрасли» / финансовые сборы: в Португалии действует специальный банковский налог — levy — который рассчитывается на основе активов (или обязательств) финансовых учреждений. Ставки могут варьироваться от 0,01 до 0,11% в зависимости от базы расчёта и законодательства каждого года.

Общие налоговые обязательства и особенности:

• Банки-резиденты обязаны уплачивать налог на прибыль по месту своей «эффективной централизации управления» или юридического адреса.
• Убытки прошлых лет могут переноситься (carry-forward), но с ограничениями в зависимости от продолжительности и законодательства.
• Если группа банков входит в международный конгломерат, действует режим глобального минимального налогообложения (Pillar Two), что предполагает дополнительный топ-ап налог, если совокупный эффективный налог (ETR) находится ниже 15%.

Учитывая налоги в Португалии для банков, необходимо закладывать резерв на финансовые сборы, удержания на дивиденды и специфические расходы, которые не признаются законом как издержки. Комплекс налоговых механизмов делает задачу структурирования финансовой модели критически важной ещё на этапе подготовки получения банковской лицензии в Португалии.

Заключение

Решение открыть банк в Португалии требует серьёзной подготовки и комплексного подхода. Юрисдикция предлагает прозрачные правила, единый надзор с участием Европейского центрального банка и чёткие требования к капиталу и корпоративной структуре. Дополнительным фактором привлекательности остаётся возможность выхода на общеевропейский рынок благодаря механизму паспортирования. Для инвесторов это шанс укрепить позиции в Евросоюзе при условии готовности выполнять жёсткие регуляторные стандарты и налоговые обязательства.

Планы о том, чтобы получить банковскую лицензию в Португалии, стоит рассматривать в долгосрочной перспективе. Это не только вопрос статуса и доступа к рынку, но и необходимость поддерживать высокий уровень корпоративного управления, ИТ-безопасности и комплаенса. Для компаний, которые готовы инвестировать в надёжность и устойчивость, португальская банковская система остаётся одним из перспективных направлений в Европе.