Правовое регулирование криптовалюты на BVI

Криптовалютная индустрия на Британских Виргинских Островах (БВО или BVI) еще находится в стадии развития. Первое, на что нужно обратить внимание, это отношение BVI к самой криптовалюте. Тем, кто планирует открыть компанию под ICO на БВО, не о чем волноваться так как, надзорный орган, Комиссия по финансовым услугам (FSC), признает фонды, ориентированные на криптовалюту.

Регулирование криптовалют на БВО

Большинство ICO и ITO, учрежденных на BVI, используют структуру коммерческой компании, зарегистрированной согласно положениям Закона «О коммерческих компаниях» (BCA). Эти компании имеют гибкую структуру и к ним применяются привлекательные налоговые условия. На сегодняшний день ни FSC, ни правительство не предоставили нормативных рекомендаций касательно ICOs или ITOs, а также не выпустили никаких рекомендаций по криптовалютам или финансовым технологиям.

Как правило, запуск проектов ICO и ITO рассматривается в качестве формы инвестиций, которая не подвергается непосредственному регулированию государством или органами финансового рынка, по причине того, что токены представляют собой цифровые активы, выпускаемые на блокчейн-платформах. Иными словами, токены не являются ценными бумагами. 

Однако, здесь нужно учесть некоторые аспекты. Токены, дающие право их владельцам на получение доли от прибыли, сгенерированной компанией или проектом, в котором они были приобретены, могут рассматриваться как ценные бумаги и, следовательно, операции с ними будут регулироваться законодательством BVI о ценных бумагах. Противоположностью им являются утилитарные токены, по которым инвестор получает остальные права, например, лицензию на получение продуктов. Обратите на это внимание при намерении зарегистрировать ICO компанию на БВО.

Что касается криптовалют в целом, то они не рассматриваются в качестве фиатных денежных средств на островах и не стоят наравне с внутренними или иностранными фиатными валютами. При этом, на БВО начали вводить законодательство, которое регулирует предоставление отличных от ICO услуг, связанных с криптоактивами.

Если вас интересует получение крипто лицензия на БВО, примите во внимание, что в данном законе все услуги разделены на 3 типа:

• Услуги по хранению виртуальных активов: предоставление безопасных хранилищ для хранения цифровых активов, таких как криптовалюты. Это может включать создание и управление учетными записями, предоставление защищенных кошельков для хранения приватных ключей и выполнение регулярных проверок безопасности.
• Услуги по обмену виртуальных активов: предоставляют возможность обменивать одну криптовалюту на другую или обменивать криптовалюту на фиатные деньги и наоборот. Эти услуги часто предлагаются биржами криптовалют и могут включать возможности торговли, ликвидности и выполнения операций.
• Иные услуги в сфере виртуальных активов: консультации в области криптовалют и блокчейна, создание и аудит смарт-контрактов, разработка приложений и платформ на основе блокчейна и многое другое.

Если компания ведет деятельность, которая подпадает под одну из вышеуказанных категорий, тогда у нее возникает обязанность обратиться в FSC для получения криптолицензии.

Лицензионные требования на Британских Виргинских Островах

Чтобы получить статус поставщика услуг виртуальных активов на БВО, необходимо следовать определенным шагам. Процедура включает в себя следующие этапы:

1. Регистрация юридического лица, которое будет заниматься предоставлением услуг виртуальных активов.
2. Составление полного пакета необходимых документов, которые потребуются для получения статуса VASP. В этот список могут входить учредительные документы, бизнес-план и положения о работе с виртуальными активами. К слову, детальный план должен включать описание услуг, схему доходов и расходов, а также маркетинговую стратегию.
3. Подача заявки на получение статуса в соответствующий надзорный орган.
4. Проверка и анализ. Орган регулирования проведет проверку вашей заявки и внимательно изучит предоставленные документы. Могут потребоваться дополнительные документы или информация для более подробной оценки.

После одобрения заявки будет выдан статус поставщика услуг виртуальных активов или соответствующая лицензия. В ходе своей деятельности необходимо строго соблюдать все законы, требования и положения, связанные с предоставлением услуг виртуальных активов. Это включает в себя установление системы внутреннего контроля, отчетности и соблюдение мер борьбы с отмыванием денег (AML).

Для получения статуса поставщика услуг виртуальных активов на BVI компания должна обратиться к FSC и предоставить следующую информацию:

• имена и адреса лиц, предлагаемых на должности директоров и высших должностных лиц VASP;
• имена и адреса лиц, владеющих акциями, включая их долю владения акциями VASP;
• имена и адреса лиц, имеющих контрольный интерес в VASP;
• физический адрес VASP на Виргинских Островах;
• имя и адрес аудитора VASP, включая согласие аудитора на осуществление аудиторских работ;
• имя и адрес предполагаемого уполномоченного представителя VASP;
• бизнес-план, относящийся к VASP, который должен содержать, как минимум, следующую информацию:
• знания, опыт и квалификацию лица, подающего заявку на регистрацию;
• подробную информацию о характере, размере, масштабе и сложности VASP, о намеченной технологии, методе предоставления услуги виртуальных активов и использовании виртуального актива;информацию о планируемых маркетинговых мероприятиях VASP и предполагаемых источниках бизнеса;
• информацию о планируемом человеческом потенциале VASP на начальном этапе и в долгосрочной перспективе;
• информацию о планируемых схемах аутсорсинга и системах, которые будут использоваться для управления такими схемами аутсорсинга;
• информацию о начальном капитале и финансовых прогнозах VASP на первые три года деятельности, включая прогнозируемые затраты на запуск;
• письменную оценку рисков VASP, в которой указываются риски, с которыми VASP могут столкнуться, и указываются способы их идентификации, оценки, контроля и отчетности;
• письменное руководство, демонстрирующее, как заявитель, если ему будет предоставлена регистрация, намерен соблюдать требования данного закона и любых установленных в соответствии с ним нормативных актов, включая меры, предпринимаемые заявителем для предотвращения отмывания денег, финансирования противозаконных организаций и операций;
• системы внутреннего контроля и защиты данных (включая кибербезопасность), предполагаемые к использованию;
• систему, которая будет введена для обработки активов клиентов, установления отношений с кастодианами и разрешения жалоб VASP.

Криптолицензия на БВО: соблюдение политики AML

Законодательство BVI устанавливает конкретную политику и процедуру, которым должны следовать «соответствующие лица», ведущие «соответствующий бизнес». Данные термины определены в положениях Закона о VASPs.

Таким образом, держатели крипто-лицензий на БВО обязаны соблюдать определенные требования в области противодействия отмыванию денег (AML), борьбы с финансированием незаконных организаций (CTF) и выполнения процедур идентификации клиентов (KYC). Основные требования, которые обычно предъявляются к держателям криптовалютных лицензий на BVI:

• Антиотмывание денег (AML): держатели лицензий должны разработать и реализовать политику и процедуры, которые помогут предотвратить использование криптовалюты для отмывания денег. Они должны устанавливать и поддерживать эффективную систему мониторинга транзакций и отчетности, а также проводить проверку клиентов и обнаруживать подозрительные сделки.
• Борьба с финансированием незаконных операций и организаций (CTF): держатели лицензий должны принимать меры для предотвращения использования криптовалюты в финансировании противозаконных действий. Они должны проводить систематическую проверку транзакций и сообщать о подозрительных операциях в соответствующие органы.
• Процедуры идентификации клиентов (KYC): держатели лицензий должны требовать от своих клиентов прохождения процедуры идентификации, чтобы убедиться в их подлинности. Это может включать предоставление документов, подтверждающих личность и адрес клиента, проверку на принадлежность к санкционированным лицам или организациям.

Налогообложение на БВО

Если говорить в целом, то Виргинские Острова являются одним из благоприятных мест для ведения бизнеса. BVI предлагает привлекательную налоговую среду для международных компаний, здесь отсутствуют налоги на прибыль, на прирост капитала, на добавленную стоимость и т.д. Налоговая нейтральность страны — одна из причин большого числа желающих зарегистрировать компанию на БВО. Что касается криптовалюты, то на сегодняшний день налогообложение криптовалюты на островах отсутствует.

Заключение

БВО стали популярным местом для криптобизнеса благодаря предоставлению надежной защиты прав собственности, наличию привлекательного налогового режима для криптовалютного бизнеса и гибкой системы регулирования. Однако, процедура получения статуса поставщика услуг виртуальных активов на Британских Виргинских Островах является трудоемкой, требует усилий и времени.