Получение криптолицензии на Мальте

Мальта признана как одно из ведущих государств в Европе, внедряющих блокчейн-технологии и создающих благоприятное регулирование для криптовалютных проектов. Мальтийские регуляторы приняли несколько законов и нормативных актов, которые поддерживают инновации в области блокчейна и криптовалют.

Иностранные инвесторы, которые хотят создать криптовалютную компанию на Мальте и торговать виртуальными валютами на международном рынке, обязаны получить лицензию на обмен криптовалют. На Мальте лицензирование криптобизнеса и надзор за отраслью находится в компетенции MFSA.

Прежде чем получить лицензию на ICO на Мальте, примите во внимание, что цифровые валюты не признаются законным платежным средством в этой юрисдикции, но они признаны властями как «средство обмена». В данной статье мы разберем, что такое VFA, как получить криптолицензию на Мальте, какие есть виды лицензий, разъясним требования, которые должны быть выполнены, чтобы компания в сфере крипто могла полноценно и законно функционировать. Если интересует информация о том, как запустить ICO на Мальте, этот материал может быть актуальным.

Регулирование криптоактивов на Мальте: VFAA

Криптоактивы в большинстве стран мира никак не определяются законодательно. Правительственные органы некоторых государств приняли решение определять криптоактивы при помощи уже существующих и действующих законов и рассматривают криптоактивы в качестве валют или цифровой формы инвестиций и активов.

Чтобы регулировать криптобизнес на Мальте, мальтийские власти создали  несколько важных сводов законов, конкретно регулирующих криптовалютную деятельность и криптобизнес на Мальте. Одним из ключевых является Закон о виртуальных финансовых активах (VFAA). Этот закон открыл широкие возможности предпринимателям, желающим запустить ICO на Мальте или зарегистрировать криптобиржу в ЕС. В соответствии с законом криптопродукт, который планирует выпускать компания, должен пройти специальный тест. При помощи этого теста происходит определение категории, к которой будет относиться криптоактив, а также применимое к нему регулирование.

Давайте рассмотрим категории криптоактивов на Мальте:

• Утилитарные токены (utility tokens). это вид криптовалютных токенов, которые предназначены для предоставления доступа к определенным продуктам или услугам внутри системы блокчейна или платформы. Они отличаются от других криптовалют, таких как стейблкоины, которые обычно используются как средство обмена или хранения стоимости. Тем, кто принял решение провести эмиссию ютилити токенов на Мальте, полезно знать, что такие токены не требуют специального регулирования.
• Виртуальные деньги. К этой категории относятся токены, которые в электронном виде хранят денежную стоимость и могут использоваться для платежных операций. Иными словами, эти деньги существуют в электронной среде и могут быть использованы для проведения электронных транзакций, покупок в Интернете, переводов между счетами и т.п. Если вы намерены открыть криптокомпанию на Мальте и заняться эмиссией электронных денег, то следует учитывать, что такие криптоактивы и связанный с ними бизнес регулируются согласно положениям Закона о финансовых компаниях.
• Секьюрити токены (security tokens). Под эту категорию подпадают те токены, которые имеют свойства финансовых инструментов, согласно положениям MiFID II. Эмиссия секьюрити токенов на Мальте подпадает под регулирование. К слову, ICO с их участием сейчас отделилось в отдельную нишу и называется STO — security token offering.
• Виртуальные финансовые активы — криптоактивы, которые не подпадают ни под одну из вышеупомянутых категорий. Как правило, к ним относят традиционные криптовалюты, например, биткоин или эфириум. 

Регулирование криптообмена на Мальте

В 2018 году правительство страны приняло ряд законов, регламентирующих новое регулирование криптовалют на Мальте. Обновления включали, среди прочего, принятие VFF Act, устанавливающего режим регулирования мальтийских криптовалютных бирж, ICO, держателей криптокошельков, управляющих активами.

Правила VFA сопровождались принятием Закона об инновационных технологиях и услугах (ITAS). Этот закон создает рамки для развития и интеграции технологий, включая блокчейн, в различные секторы экономики Мальты. Было сформировано Управление цифровых инноваций (MDIA), ответственное за:

• разработку и внедрение криптополитики;
• сотрудничество с прочими государствами и организациями по вопросам VFA;
• мониторинг соблюдения политик в области блокчейн.

Деятельность VFA на Мальте, которая подлежит лицензированию

Получение криптовалютной лицензии на Мальте охватывает услуги VFA, а именно:

1. Прием и передачу платежей.
2. Выполнение заказов от имени других лиц.
3. Сделки за свой счет.
4. Управление портфелем.
5. Услуги по хранению.
6. Инвестиционное консультирование.
7. Размещение VFA.
8. Операции на криптообенных биржах.

Максимальную защиту клиента на финансовом рынке обеспечивает европейская Директива, регулирующая инвестиции в финансовые инструменты в ЕС — MiFID2.

Ключевые требования для получения криптолицензии на Мальте

Классы криптолицензий на Мальте

Кто может подать заявку на получение криптолицензии на Мальте?

Процесс лицензирования VFA можно резюмировать следующим образом:

• зарегистрировать компанию на Мальте;
• арендовать помещение и нанять не менее 3 местных сотрудников;
• подготовить документацию для первичного представления в MFSA — описание тестирования финансовых инструментов, систем и протоколов безопасности, участия в противодействии отмыванию денег и т.д.;
• получить разрешение отдела авторизации и назначить оператора VFA (это может быть сама компания).

Держатель лицензии VFA обязан принять такие меры для защиты активов клиентов. Для этого должен быть назначено одно должностное лицо, обладающее необходимым опытом и полномочиями, которое будет нести ответственность за выполнение аспектов, связанных с соблюдением биржей своих обязательств по защите активов клиентов. Кроме того, каждая биржа VFA должна обеспечить, чтобы ее внешние аудиторы по крайней мере один раз в год отчитывались перед компетентным органом в форме отчета. 

Пакет документов для оформления криптолицензии на Мальте

Чтобы получить лицензию поставщика VFA на Мальте, потребуется предоставить в MFSA следующие документы:

• Форму заявки.
• Информацию об акционерах, директорах, старших менеджерах, в том числе данные специалиста по комплаенсу и MLRO.
• Оценки компетентности сотрудников в соответствии с требованиями MFSA и MLRO.
• Бизнес-план и долгосрочные прогнозы на 3 года.
• Внутрикорпоративные политики.
• Копию договора о страховании проф. ответственности.
• Планы поддержания непрерывности бизнеса.

ICO на Мальте: IVFAO

ICO является одной из эффективных стратегий привлечения средств и продолжает набирать популярность. В то время как многие юрисдикции не решаются регулировать это направление, Мальта взяла на себя инициативу и представила нормативную и административную основу для ICO. 

Бизнесменам, которые планируют получить разрешение на проведение ICO на Мальте, следует принять во внимание, что Закон о VFA определяет первоначальное предложение виртуальных финансовых активов на Мальте (IVFAO) как «метод привлечения средств, при котором эмитент выпускает virtual financial assets и предлагает их в обмен на средства». Таким образом, согласно мальтийской системе, IVFAO является эквивалентом ICO. 

Глава 2 Свода правил VFA, выпущенного MFSA, содержит требования и обязательства, которым должны следовать эмитенты IVFAO на Мальте или за ее пределами:

• быть юрлицом, зарегистрированным на Мальте;
• начать запуск ICO на Мальте в течение 6 месяцев с даты регистрации официального документа в MFSA;
• провести Тест финансовых инструментов;
• ежегодно составлять сертификат соответствия и отчет об AML/CTF.

Лицензия ICO на Мальте: применение политики AML

В первую очередь, следует учитывать роль VFA-агентов. Агент VFA несет ответственность за подготовку надлежащего и надежного бизнес-плана. Он инструктирует эмитента, то есть клиента, о требованиях к раскрытию информации, которая должна быть включена в официальный документ, прежде чем такие детали будут представлены в MFSA для получения одобрения.

Агент VFA выступает в качестве основного контактного лица и связующего звена между эмитентом и MFSA. Агент VFA также должен обеспечить ежегодное представление годового отчета о соблюдении требований в MFSA. Это существенная ответственность — агент должен не только понимать юридические требования, но и иметь возможность всерьез углубиться в бизнес-концепцию предприятия, провести анализ устойчивости предприятия, а также оценить все риски и вероятность того, будет ли оно использоваться для, например, мошенничества.

Любое предприятие, которое будет осуществлять выпуск криптоактивов на Мальте, должно соответствовать правилам надлежащей проверки пользователей (KYC) и контроля над рисками. Первое включает полную идентификацию клиента, его проверку при помощи паспорта, счетов за коммунальные услуги или банковских выписок. Контроль над рисками включает различные технические составляющие — устройства защиты от использования прокси-серверов, непроверяемых IP-адресов и многое другое.

Налогообложение криптобизнеса на Мальте

Вслед за законами, обеспечивающими режим регулирования рынка криптоактивов на Мальте, в ноябре 2018 года мальтийским комиссаром по доходам были выпущены принципы налогообложения криптоактивов. Налогообложение любых криптоактивов определяется на основе того, в каких целях и в каком контексте используется криптоактив.

Стоимость криптоактива для целей подоходного налога на Мальте определяется на основе стоимости рассматриваемого актива на момент проведения транзакции. Стоимость устанавливается соответствующим мальтийским органом. Платежи в криптовалютах рассматриваются как платежи в любых других валютах, а передача финансовых или секьюрити токенов рассматривается как платеж в натуральной форме. 

Налогообложение ICO на Мальте отсутствует, если само ICO проводится для привлечения капитала. Если же просто выпускаются продуктовые токены, прибыль от них облагается налогом как обычный доход. Перед тем как зарегистрировать компанию под ICO на Мальте, важно учитывать, что выручка от торговли токенами рассматривается как прибыль от обмена валюты, а прибыль от секьюрити токенов, будь то их продажа или дивиденды от них, облагается налогом как обычный доход. Налогообложение майнинга криптовалют на Мальте проводится по тем же правилам, которые применяются к прибыли от security-токенов.

Гармонизация регулирования криптоактивов на уровне ЕС

Многие нормативы, регламентирующие надзор в определенных секторах уже согласованы и приняты на общеевропейском уровне. Что касается регулирования рынков криптоактивов в ЕС, то в этом вопросе государства, которые являются участниками Евросоюза, еще не пришли к единому согласованному мнению.

Дело в том, что каждая страна-участница Евросоюза по-своему классифицирует криптоактивы и применяет разные подходы к регулированию. Именно это и является основной причиной отсутствия гармонизации. Кроме того, на этот процесс также влияет отсутствие международного органа по стандартизации в сфере криптобизнеса. 

Заключение

Хотя криптоиндустрия быстро растет, в некоторых странах мира бизнес, связанный с блокчейном и криптовалютами, по-прежнему практически не регулируется. Но чтобы доказать свою надежность, многие блокчейн-компании стремятся к регулированию.

На данный момент Мальта предлагает весьма комфортные условия для ведения криптобизнеса. Если у вас возникли какие-либо вопросы касательно регистрации компании под криптодеятельность на Мальте, вы можете связаться напрямую с экспертам IncFine и получить персональную консультацию.

Чтобы узнать более детальную информацию о наших услугах, оставьте свою заявку при помощи формы обратной связи, которая представлена ниже.