Форма заказа услуги консультации по регулированию криптовалют в Ирландии

Отсканируйте QR-код

для быстрой связи в Telegram

Регулирование криптовалют в Ирландии претерпело существенных изменений с вступлением в силу Регламента о рынках криптоактивов (MiCA). За последние годы Ирландия превратилась в важный европейский центр для криптовалютных компаний. Благодаря своему положению в ЕС и англоязычной бизнес-среде Дублин стал базой для таких международных игроков, как Coinbase, Gemini и Crypto.com. Однако с вступлением в силу общеевропейского Регламента MiCA, правила для тех, кто планирует создать криптобизнес в Ирландии, значительно ужесточились.

С введением MiCA страна перешла от упрощенного подхода к полноценной системе лицензирования. Каждая компания, работающая с криптовалютами и обслуживающая клиентов в пределах ЕС, обязана получить MiCA-лицензию в Ирландии, подав заявку в Центральный банк страны (CBI).

Новое регулирование криптовалют в Ирландии: ключевые этапы внедрения MiCA

MiCA вступил в силу поэтапно. С июня 2024 года началось применение правил к эмитентам токенов, обеспеченных активами (ART), и токенов, привязанных к фиатной валюте (EMT). А с 30 декабря 2024 года регулирование охватило всех поставщиков криптоуслуг, включая биржи, брокеров и операторов кошельков. Особое внимание стоит уделить тому, что невзаимозаменяемые токены (NFT), согласно текущей версии MiCA, не попадают под регулирование, если не используются как финансовые инструменты.

До вступления MiCA в силу регулирование криптобизнеса в Ирландии было ограничено требованиями Закона об уголовном правосудии 2010 года. Регистрация VASP касалась в основном проверки соответствия стандартам по AML / CTF. Однако с внедрением MiCA все криптоорганизации, включая ранее зарегистрированных VASP, обязаны пройти полноценную процедуру получения лицензии CASP по MiCA в Ирландии. Каждое обращение рассматривается как новая заявка, подлежащая оценке с нуля по всем параметрам MiCA.

Для действующих VASP это означает необходимость срочной адаптации: пересмотр внутренней документации, подготовку информационных меморандумов, усиление процедур внутреннего контроля и расширение команды compliance-специалистов. Более того, до получения CASP-лицензии в Ирландии такие компании не могут использовать право паспортизации — то есть предлагать свои услуги на территории других стран ЕС.

Для действующих VASP предусмотрен 12-месячный переходный период. Это означает, что все компании, желающие продолжать свою деятельность в юрисдикции, обязаны получить лицензию CASP в Ирландии до 30 декабря 2025 года. В противном случае поставщики услуг в сфере криптоактивов (CASP) должны прекратить предоставление услуг.

Кто подпадает под крипторегулирование согласно MiCA в Ирландии и обязан пройти лицензирование

Принятие Регламента MiCA стало важной вехой для всех, кто работает с цифровыми активами на территории Евросоюза. Ирландия — одна из юрисдикций, которая активно применяет MiCA и требует от участников крипторынка прохождения обязательной авторизации. Ниже представлена подробная таблица, где указаны ключевые категории компаний и проектов, подпадающих под регулирование.

Категория	Описание деятельности
Новые криптокомпании	Стартапы, впервые выходящие на рынок с предложением криптовалютных сервисов в Ирландии
Хранители цифровых активов	Организации, предоставляющие услуги по хранению криптовалют от имени своих клиентов (например, кастодиальные кошельки)
Платформы для обмена токенов	Площадки, осуществляющие свопы между токенами или между токенами и фиатными валютами
Проекты с выпуском токенов	Эмитенты utility-токенов (для доступа к продуктам) и asset-referenced-токенов (привязанных к стоимости активов)
Консалтинговые компании, принимающие криптооплату	Фирмы, оказывающие профессиональные услуги, если расчеты происходят в цифровых активах
DApps с централизованным управлением	Децентрализованные приложения, в которых определенные ключевые решения принимает одна или несколько сторон
VASP, зарегистрированные до вступления MiCA в силу	Компании, уже действующие на рынке и внесенные в национальный реестр виртуальных активов до реализации MiCA
Иностранные провайдеры криптоуслуг	Компании, зарегистрированные за пределами ЕС, но оказывающие услуги пользователям в Ирландии и других странах ЕС
Финтех-компании с новой криптоинфраструктурой	Традиционные финтех-платформы, внедряющие криптовалютные сервисы в рамках уже действующего продукта
Стартапы с инвестиционной токеномикой	Проекты, разрабатывающие модель обращения собственных токенов и планирующие привлекать средства от инвесторов в ЕС

Регулирование поставщиков услуг виртуальных активов в Ирландии согласно MiCA: требования и принципы

MiCA был разработан с целью создания единой общеевропейской правовой базы, регулирующей рынок криптоактивов. Его главная задача — обеспечить стабильность финансовой системы, защиту инвесторов и прозрачность работы компаний, действующих в этом сегменте.

Документ подробно описывает список регулируемых криптоуслуг. В их числе:

хранение и администрирование криптоактивов от имени клиентов;
организация торговых площадок;
обмен криптоактивов на фиат и обратно;
обмен между криптоактивами;
исполнение и передача клиентских ордеров;
размещение токенов;
управление криптопортфелями;
предоставление инвестиционных консультаций;
перевод криптоактивов от имени клиентов.

Любая компания, предоставляющая хотя бы одну из этих услуг, обязана получить лицензию MiCA в Ирландии.

Ключевые положения регулирования криптовалют в Ирландии согласно MiCA:

Обязательная авторизация поставщиков криптоуслуг. Ни одна компания не может легально предоставлять услуги без разрешения, выданного уполномоченным регулятором.
Строгие требования к раскрытию информации. Участники рынка обязаны подробно информировать клиентов о рисках, механизмах защиты и характере предоставляемых услуг.
Прозрачность операций и отчетности. Компании должны внедрить системы внутреннего контроля и предоставлять регулярные отчеты о своей деятельности.
Защита активов клиентов. Вводятся стандарты хранения средств, минимальные требования к резервированию и правила управления рисками.
Борьба с рыночными злоупотреблениями. Документ прямо запрещает манипулирование рынком, инсайдерскую торговлю и другие формы недобросовестного поведения.

Крипторегулирование в Ирландии по MiCA и классификация криптосервисов

Регламент Markets in Crypto-Assets классифицирует криптокомпании на три категории в зависимости от типа оказываемых услуг и требований к стартовому капиталу.

Категория	Тип деятельности	Характеристика услуг	Минимальный капитал (в евро)
Класс 1	Управление криптоактивами и консультации	В эту группу входят компании, занимающиеся доверительным управлением цифровыми активами, предоставлением инвестиционных рекомендаций, а также исполнением клиентских ордеров	50 тыс.
Класс 2	Хранение криптовалют и обменные операции	Эти организации предоставляют инфраструктуру для хранения цифровых активов клиентов и осуществляют обменные операции между различными видами криптовалют	125 тыс.
Класс 3	Обмен криптовалют на фиатные деньги и работа с торговыми платформами	Включает криптобиржи и обменники, осуществляющие взаимодействие с традиционными валютами (евро, доллар и др.), а также администрирование торговых площадок	150 тыс.

Одним из основополагающих условий получения лицензии MiCA в Ирландии является наличие у компании достаточного объема собственных средств. Это требование демонстрирует стремление регулятора к снижению финансовых рисков и укреплению доверия инвесторов. Величина минимального капитала зависит от характера оказываемых услуг. Компании, занимающиеся исключительно предоставлением базовых операций с криптоактивами, должны иметь в резерве не менее 50 000 евро. Для организаций, расширяющих спектр своих сервисов, минимальный порог возрастает до 125 000 или 150 000 евро.

Однако в случае выпуска токенов, чья стоимость напрямую привязана к фиатной валюте (например, стейблкоины, обеспеченные евро), требования значительно ужесточаются. Эмитенты таких активов обязаны располагать капиталом в размере не менее 350 000 евро. Это обусловлено высоким уровнем ответственности перед держателями токенов и необходимостью гарантировать возможность их обратного выкупа по заявленной цене в любой момент. В условиях рыночной волатильности именно капитал играет ключевую роль в обеспечении стабильности операций и способности эмитента выполнять свои обязательства.

Еще одним из обязательных требования к субъектам, планирующим получить лицензию по MiCA в Ирландии, является обязательное раздельное хранение собственных средств компании и активов пользователей. Это означает, что монеты клиентов, а также эквиваленты в евро, должны находиться на отдельных счетах и быть полностью защищены от использования в операционной деятельности фирмы. Такая мера минимизирует риск утраты активов в случае финансовых затруднений или банкротства поставщика криптоуслуг. Сегрегация активов также предполагает высокий уровень прозрачности. Компании обязаны регулярно предоставлять отчетность, подтверждающую соблюдение данных требований, а также быть готовыми к проведению внеплановых аудитов со стороны надзорных органов.

Цифровая экономика — это не только возможности, но и высокие риски, связанные с киберугрозами. В связи с этим в Регламенте MiCA особый акцент сделан на обеспечении информационной безопасности. Лицензирование CASP в Ирландии обязывает разработать и внедрить детальные протоколы реагирования на возможные инциденты. Компании также обязаны использовать передовые решения в области киберзащиты, включая многоуровневую аутентификацию, систему мониторинга трафика, регулярные тестирования на проникновение и автоматические алгоритмы блокировки при попытках несанкционированного доступа. Более того, каждая компания должна иметь в своем штате квалифицированного специалиста по кибербезопасности, ответственного за постоянную актуализацию защитных механизмов в соответствии с текущими угрозами.

Лицензирование по MiCA в Ирландии невозможно без подтверждения добросовестности и квалификации руководящего состава компании. Все ключевые менеджеры должны пройти комплексную проверку на соответствие критериям fit and proper — это означает, что они обязаны продемонстрировать не только профессиональные компетенции, но и безупречную деловую репутацию. Такая проверка включает анализ карьерного пути, отсутствие судимостей, финансовую добропорядочность, наличие релевантного опыта работы, а также способности принимать взвешенные управленческие решения в условиях неопределенности.

Одним из важных элементов MiCA является строгий надзор за эмиссией токенов, чья стоимость привязана к фиатной валюте — Asset-Referenced Tokens. В частности, стейблкоины, обеспеченные евро или другой валютой ЕС, подпадают под пруденциальные нормы, схожие с требованиями, применяемыми к классическим финансовым институтам. Эмитенты обязаны обеспечить полный резерв активов, эквивалентный объему выпущенных токенов, а также предоставить механизмы для их мгновенного выкупа по фиксированной стоимости. Средства, поддерживающие обеспеченность стейблкоинов, должны храниться в надежных институтах, исключительно в европейских банках, и подлежать регулярному аудиту. Резервы не могут использоваться для инвестиционной деятельности или перекрестного субсидирования других бизнес-направлений компании.

Центральный банк Ирландии требует наличия механизма управления резервами, в том числе инструментов хеджирования, управления ликвидностью и оценки рыночных рисков. Эмитент также обязан публиковать отчеты о структуре обеспечения токенов, а в случае серьезных колебаний на рынках — уведомлять об этом пользователей и надзорные органы.

Процесс получения лицензии CASP по MiCA в Ирландии

Процесс получения лицензии CASP в Ирландии состоит из нескольких этапов. Лицензирование начинается с разработки и подачи Key Facts Document (KFD) — документа с ключевыми фактами, играющего важную роль в процессе лицензирования. Этот документ представляет собой подробное описание бизнес-модели, рисков, мер внутреннего контроля и корпоративного управления. Он служит инструментом для CBI, позволяющим понять предлагаемую структуру деятельности, выявить потенциальные проблемы и сформировать предварительное мнение о надежности и устойчивости проекта.

KFD охватывает целый ряд аспектов. В частности, необходимо пояснить, почему компания выбрала именно Ирландию для предоставления криптовалютных услуг, и какую конкретную цель она преследует, получая разрешение. Подробно излагается структура предоставляемых услуг, включая любые соглашения об аутсорсинге и принятые меры по управлению рисками. Ключевым элементом документа является финансовый раздел, в котором должны содержаться обоснованные прогнозы на первые три года деятельности. Эти данные служат подтверждением финансовой состоятельности компании и ее способности выполнять регуляторные обязательства.

Особое внимание уделяется управленческой структуре фирмы — необходимо описать кадровый состав, доли владения, механизмы внутреннего контроля, а также меры по AML / CFT. Не менее важны разделы, посвященные политике поведения, урегулированию жалоб и разрешению конфликтов интересов. Компании, претендующие на получение MiCA-лицензии в Ирландии, должны продемонстрировать, что они готовы действовать в интересах клиентов, обеспечивать бесперебойность бизнес-процессов, применять эффективные ИТ-системы и обеспечивать высокую степень защиты информации.

Если заявитель планирует хранить или администрировать криптоактивы, управлять торговыми платформами, исполнять клиентские заказы, предоставлять консультации или портфельное управление, каждый из этих аспектов должен быть подробно раскрыт. После успешного взаимодействия по KFD и устранения всех замечаний, организация может приступить к следующему этапу — подаче полной заявки на получение лицензии CASP в Ирландии.

Этот этап предполагает формальное представление всей необходимой документации, которая будет тщательно рассмотрена CBI. На начальную проверку полноты пакета отводится до 25 рабочих дней. Однако на этом этапе регулятор может потребовать дополнительные разъяснения, исправления или уточнения. Если заявка будет признана неполной или некорректной, она может быть возвращена на доработку с установлением четких сроков устранения недочетов. Несоблюдение сроков и отсутствие должного ответа могут привести к отклонению заявки.

Полная заявка на получение криптолицензии в Ирландии должна включать обширную информацию, начиная с базовых сведений: юридическое и коммерческое наименование, регистрационные данные, контакты, веб-сайт и фактический адрес. Значимой частью является программа операций — документ, в котором указывается, какие именно криптовалютные услуги намерена оказывать компания, как они будут предлагаться клиентам, в каких странах, через какие каналы.

Претенденты на получение криптолицензии по MiCA в Ирландии должны продемонстрировать, что ключевые управленцы обладают необходимыми знаниями, опытом и безупречной репутацией. Все акционеры и участники, имеющие существенную долю, подлежат проверке на благонадежность. Отдельное внимание уделяется мерам внутреннего контроля, системам управления рисками, планам по обеспечению устойчивости бизнеса при возникновении форс-мажорных обстоятельств. Если заявка исходит от новой организации либо существующего поставщика услуг виртуальных активов (VASP), меняющего бизнес-модель, необходимо также заполнить специализированную анкету для предварительной оценки рисков.

Касательно ИТ-инфраструктуры требуется предоставить как техническое описание, так и объяснение функционирования используемых систем и мер безопасности. Если компания планирует хранить криптоактивы от имени клиентов, в заявке должна быть подробно изложена политика хранения и администрирования. При намерении управления торговой платформой требуется раскрыть регламент ее работы, правила проведения операций и механизмы выявления рыночных манипуляций. Если деятельность включает обмен криптоактивов на другие цифровые активы или фиатные деньги, нужно описать ценовую политику, методику определения стоимости, а также способы взаимодействия с клиентами на недискриминационной основе.

При намерении предоставлять инвестиционные консультации по криптоактивам или управлять портфелем от имени клиентов, компания-соискатель на получение криптовалютной лицензии в Ирландии должна доказать квалификацию своих сотрудников, занятых в этих направлениях. Аналогично, если планируются услуги по переводу цифровых активов от имени клиентов, нужно предоставить полный порядок их предоставления.

Когда организация собирается работать за пределами Ирландии — на трансграничной основе в ЕС — необходимо указать все страны, где планируется ведение деятельности, и перечень других видов оказываемых услуг. Также в заявке должен быть определен тип криптоактивов, с которыми будет связана деятельность фирмы. После получения полной заявки Центральный банк инициирует 40-дневный процесс рассмотрения. При необходимости может быть затребована дополнительная информация, в результате чего срок оценки приостанавливается однократно — максимум на 20 рабочих дней. Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии MiCA в Ирландии доводится до заявителя в течение 5 рабочих дней с момента его принятия.

Важно понимать, что режим CASP пришел на смену прежнему статусу VASP. Это означает, что все поставщики услуг в области криптоактивов обязаны строго соблюдать требования по AML / CTF. В рамках этих обязательств каждая компания должна:

регулярно проводить внутреннюю оценку рисков;
осуществлять всестороннюю проверку клиентов (KYC);
внедрить и поддерживать систему постоянного мониторинга клиентской активности и операций;
в случае подозрения в незаконных действиях подавать отчеты о подозрительных транзакциях (STR) в Финансовую разведку Ирландии (FIU) и налоговые органы;
внедрить и реализовать внутренние политики и процедуры по AML / CTF;
вести учет и хранение всех соответствующих записей и документации;
обеспечить регулярное обучение сотрудников по вопросам AML / CTF.

Почему фирмы выбирают получение лицензии MiCA в Ирландии

Ирландия считается одним из ключевых центров для криптовалютных компаний, стремящихся получить лицензию MiCA в ЕС. Это объясняется рядом стратегических, правовых и инфраструктурных факторов. Ирландия — это англоязычная страна, находящаяся в полном юридическом и экономическом пространстве ЕС. В условиях, когда Великобритания больше не является частью ЕС, именно Ирландия становится логичным выбором для бизнеса, которому нужен доступ к единому европейскому рынку.

Ирландский регулятор (CBI) демонстрирует не только понимание специфики индустрии цифровых активов, но и стремление к открытому взаимодействию с бизнесом. Криптокомпании имеют возможность получить предварительные консультации от Центрального банка до начала официального процесса криптолицензирования в Ирландии. Это позволяет уточнить требования, оценить риски и скорректировать стратегию подачи заявки, минимизируя вероятность отказа.

Дополнительным преимуществом является участие этой страны в так называемом режиме паспортизации финансовых услуг. Это означает, что компания, получившая лицензию MiCA в Ирландии, автоматически получает право предоставлять свои услуги во всех странах Европейского союза без необходимости повторного получения разрешений.

Нельзя не упомянуть о сильной финансовой и профессиональной инфраструктуре. Здесь сосредоточен ряд международных банков, страховых компаний, консультантов и поставщиков юридических и бухгалтерских услуг, имеющих богатый опыт в сфере финансовых технологий и цифровых активов. Это означает, что криптовалютные компании, размещающиеся в Ирландии, получают доступ к опытным менеджерам, консультантам по комплаенсу и другим профессионалам, способным обеспечить соответствие компании общеевропейским стандартам.

Многие игроки рынка отмечают, что регулирование криптовалют в Ирландии предлагает сочетание гибкости и стабильности. Здесь нет чрезмерной бюрократии, но при этом действует строгое соблюдение европейских норм и стандартов. Более того, правительство поддерживает инновационные стартапы. На практике это выражается в доступе к инвестиционным программам, грантам, партнерским проектам с университетами и исследованиям в области децентрализованных финансов.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Налогообложение криптокомпаний с MiCA-лицензией в Ирландии

Оформление MiCA-лицензии в Ирландии открывает перед криптовалютными компаниями путь к работе на регулируемом европейском рынке, но также требует соответствия налоговым нормам страны. Базовая ставка налога на прибыль составляет 12.5% и применяется ко всем резидентным компаниям, включая криптовалютные структуры. Однако крупные международные корпорации с глобальной выручкой свыше 750 млн евро подпадают под действие правил Pillar Two, установленных ОЭСР, и облагаются по ставке 15%.

Хотя стандартная ставка НДС в Ирландии составляет 23%, большая часть операций с цифровыми активами, приравненных к финансовым услугам, освобождена от налогообложения. Сюда входят обмен криптовалют, услуги хранения (кастодиальные) и проведение транзакций от имени клиента. Однако цифровые продукты и сервисы, основанные на платной подписке или контентной модели, могут облагаться НДС, если не подтвержден их финансовый характер.

Для сделок, не связанных с регулярной предпринимательской деятельностью, в Ирландии действует налог на прирост капитала в размере 33%. Однако он редко применяется к активным криптокомпаниям, занимающимся торговлей токенами или их эмиссией на постоянной основе. Более актуален вопрос налогообложения дивидендов — ставка удержания составляет 25%, но может быть снижена благодаря международным соглашениям (DTA), в которых участвует Ирландия.

Читать также: Получение платежной лицензии в Ирландии

Юридическая поддержка в процессе лицензирования

Оформление лицензии MiCA в Ирландии открывает криптокомпаниям путь к работе в одном из самых авторитетных регулируемых рынков Евросоюза. Это не только доступ к общему европейскому пространству, но и сотрудничество с регулятором, который сочетает строгий контроль с готовностью к конструктивному диалогу.

Ввиду сложности регулирования рынка криптовалют в Ирландии и высокого уровня требований со стороны регуляторов, рекомендуется заручиться профессиональной юридической поддержкой. Наша команда оказывает сопровождение в лицензирования CASP по MiCA в Ирландии. Мы предлагаем комплексную помощь: от консультаций до подготовки документов и взаимодействия с госорганами.