Управление фондами на Британских Виргинских островах

Правовое регулирование

Если вы заинтересованы в том, чтобы открыть инвестиционный фонд на Британских Виргинских островах, предлагаем вам ознакомиться с информацией по управлению фондами на БВО.

Обращаем ваше внимание, что данная статья является ознакомительной, а не юридической консультацией.

В соответствии с Законом «О ценных бумагах и инвестиционной деятельности» (SIBA), управление фондами является регулируемой деятельностью на Британских островах (BVI).  Ведение инвестиционной деятельности на БВО в отсутствии лицензии или необходимого разрешения запрещено и уголовно наказуемо.

Основным регулятором инвестиционной деятельности, включая и управление фондами, на территории BVI является Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (FSC).

В соответствии с законодательством BVI, существует пять возможных видов фондов:

• Частный фонд;
• Профессиональный фонд;
• Общественный фонд;
• Подтвержденный фонд;
• Инкубаторский фонд.

Заявка должна быть подана на BVI FSC каждой конкретной организацией, как указано в SIBA.

Чтобы получить лицензию на ведение инвестиционной деятельности на Виргинских островах, необходимо ознакомиться с ключевыми требованиями:

• Запрещено осуществлять несанкционированный (без лицензии) инвестиционный бизнес;
• После получения лицензии FSC лицензиату необходимо обеспечить финансовую благонадежность для своей компании (поддерживать ее жизнедеятельность)
• Минимум два директора в компании (один физическое лицо);
• Назначение директоров и старших должностных лиц управляющего фондом
• Значительные изменения в структуре компании должны быть согласованы с FSC;
• Выплата страховых профессиональных пособий;
• Необходимо вести надлежащую финансовую отчетность;
• Проводить KYC политику (идентификацию клиентов);
• Назначить уполномоченного представителя в качестве основного посредника между лицензиатом и FSC BVI;
• Назначить аудитора;
• Назначить уполномоченное лицо по соблюдению политики AML.

Маркетинговый фонд на БВО

Также как и для инвестиционного фонда, для того чтобы открыть маркетинговый фонд на Виргинских островах, необходимо разрешение местного регулятора.  

Под маркетинговым фондом подразумевается деятельность лица, направленная на  обеспечение информацией, приглашение или побуждение другого лица стать инвестором во взаимном фонде.

Однако, вы должны понимать, что законодательством БВО запрещено привлекать местных жителей государства, оказывать им услуги инвестиционного бизнеса.

Розничные фонды на БВО

Как правило, розничные фонды на Виргинских островах используют структуры коммерческих компаний, международных товариществ с ограниченной ответственностью и паевых фондов.   

Основными законами считаются:

• Закон «О коммерческих компаниях БВО» (BVI Business Companies Act);
• Закон «О товариществах с ограниченной ответственностью БВО» (Limited Partnership Act);
• Закон «О попечительстве на БВО» и « О трастах специального назначения БВО» (the BVI Trustee Act and the Virgin Islands Special Purpose Trusts Act)

Чтобы открыть розничный фонд на Виргинских островах, ознакомьтесь с основными требованиями SIBA:

• Регистрация в качестве общественного фонда;
• Получить одобрение на проспект эмиссий от FSC;
• Наличие минимум двух директоров (только физические лица для общественного фонда). Требуется согласие FSC;
• Наличие администратора и управляющего фондом;
• Наличие аудитора, предоставление отчетности;
• Наличие уполномоченного сотрудника-посредника между лицензиатом и FSC.

Налоговый режим на БВО

Согласно налоговому законодательству Виргинских островов, розничные фонды, как и другие зарегистрированные организации на БВО, не облагаются подоходным налогом.

Кроме того, акционеры не платят налог на прибыль или налог на прирост капитала.

При условии, что у фонда нет сотрудников на Британских Виргинских островах, то он также не облагается налогом на заработную плату.

Управление розничными фондами

На управление розничными фондами на БВО распространяются следующие требования:

• Компания должна быть зарегистрирована в качестве коммерческой компании;
• Вести реестр директоров;
• Хранение меморандума и устава компании, реестра членов компаний, всех уведомлений (сделанных в течение 10 лет), протоколы заседаний, транзакции компании (за последний 5-летний период).

Фонды, не связанные с розничной торговлей

Чтобы открыть некоммерческий фонд на БВО, необходимо использовать структуру компаний или международных товариществ с ограниченной ответственностью.

Как правило, такие фонды, не связанные с розничной торговлей, являются закрытыми фондами.

И поэтому они выходят за рамки законодательства о ценных бумагах на Британских Виргинских островах. Эти фонды регулируются главным образом соответствующим законодательством, в соответствии с которым они учреждены (то есть либо компании, либо товарищества с ограниченной ответственностью).

Кроме того, в данном случае не требуется разрешение или лицензия для деятельности фонда.

Редомициляция на Британских Виргинских островах

Редомициляция иностранного бизнеса на БВО возможна и легально разрешена. Что же касается иностранных инвестиций, то это возможно, однако существуют определенные правила, касающиеся внешнего инвестирования в фонды, созданные или управляемые на Британских Виргинских островах.

По отношению к внутренним инвестициям в фонды, согласно SIBA, конкретных правил не существует.

На сегодняшний день Британские Виргинские острова привлекают тех, кто заинтересован в том, чтобы открыть финтех компанию, открыть фонд для криптовалюты. Кроме того, по причине законодательства государства и благоприятного налогового режима многие нацелены открыть ICO компанию на Виргинских островах.

Узнайте больше о том, как зарегистрировать компанию на Виргинских островах или открыть фонд на Виргинских островах, у специалистов IncFine. Наши юристы проконсультируют вас по вопросам, связанных с данной юрисдикцией.