В Австралии планируют ввести публичный реестр бенефициарных владельцев

В Австралии будет введен публичный реестр бенефициарных владельцев (UBO). Обсуждения по этой реформе законодательства начались еще в прошлом году в рамках усиления борьбы регуляторов этой страны с разного рода финансовыми и налоговыми махинациями. Пока реестр не будет введен, информация о бенефициарах юридических лиц не подлежит публичной регистрации

Текущее отсутствие прозрачности о UBO дает возможность:

• утаить сведения о реальном владение активами через иностранные компании или трасты, чтобы обойти налоговые обязательства;
• участвовать в схемах получения средств нелегальным путем;
• скрывать реальные источники поступления средств для приобретения активов.

Регистрация компаний в Австралии: этапы введения реестра UBO

Правительство планирует ввести реестра конечных бенефициарных владельцев в Австралии в несколько этапов. Цель введения реестра: ограничить формирование/деятельность сложных юр. структур бизнеса, которые используются для невыполнения налоговых обязательств и финансирования преступных действий.

На первом этапе обязательства по подаче информацию о UBO будут распространяться на юридических лиц, не зарегистрированных на бирже и регулируемых Законом о корпорациях 2001 г. (Cth). Такие бизнес-субъекты должны будут собирать информацию обо всех UBO, должным образом проверять ее актуальность и подавать эти данные в реестр. На следующем этапе правительство планирует ввести аналогичные обязательства, но только для трастов в Австралии. 

Вся информация должна будет храниться в едином публичном реестре. Приняв решение зарегистрировать компанию в Австралии, следует знать, что юрлица, котирующиеся на австралийских финансовых рынках, должны и далее уведомлять о своих бенефициарных собственниках, которые имеют существенное владение. Публичный реестр, когда он будет введен, приведет австралийскую политику в соответствие с мировыми стандартами прозрачности.

Какие пороговые значения будут применяться при регистрации «бенефициарной собственности» в Австралии?

FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) выпускает различного рода рекомендации, касающиеся в том числе реестров UBO. Одной из таких рекомендация является сбор и хранение в реестрах точной и актуальной информации о UBO, к которой надзорные органы могут получить беспрепятственный доступ. В Консультационном документе, выпущено правительством, сообщалось, что Австралия выполнила эту рекомендацию частично.

В том же документе Казначейство предложило взять за ориентир на британскую модель пороговых требований к раскрытию информации о бенефициарном праве в Австралии (с определенными отличиями). Согласно модели, которая будет действовать в этой стране, обязательная к подаче информация о UBO распространяется на физических лицах, которые:

• являются владельцами не менее 20% корпоративных прав (прямое или косвенное владение);
• прямо или косвенно могут назначать или смещать большинство членов совета директоров подотчетного юрлица; или
• имеют право осуществлять/фактически осуществлять значительный контроль над регулируемой организацией. 

В свою очередь, «значительный контроль» подразумевает, что бенефициар будет иметь право принимать участие в управлении. Публичный реестр бенефициарных владельцев в Австралии будет иметь более широкие пороговые значения, чем, например, те, что приняты в США. 

Прямые иностранные инвестиции в Австралии: на кого будут распространяться обязательства по идентификации UBO?

Как уже было упомянуто выше, австралийское правительство будет вводить реестр поэтапно. То есть, изначально обязательства буду распространяться на юридических лиц, регулируемых Законом о корпорациях 2001 г. (Cth). Регулируемые организации включают:

• общества с ограниченной ответственностью;
• акционерные общества;
• управляемые инвестиционные схемы; 
• нелистинговые корпоративные коллективные инвестиционные инструменты.

Основная информация, которая должна быть опубликована в отношении каждого UBO юрлица, включает:

• имя;
• адрес проживания;
• адрес для обслуживания;
• процент принадлежащих прав голоса в регулируемом юридическом лице. 

В Консультационном документе до теперешнего времени четко не прописано, будут ли распространяться обязательства по регистрации бенефициарных собственников юридических лиц в Австралии на иностранные организации, которые начали листинг на фондовом рынке этой юрисдикции. Но, как предполагается, бенефициарное право собственности должно быть отслежено для таких юрлиц.

Инвестиционный проект в Австралии: обязательства по идентификации UBO

Регулируемые компании обязаны проводить тщательную проверку своих клиентов в соответствии с политикой «Знай своего клиента» (KYC). По результатам проверки, регулируемые юридические лица могут запретить определенным лицам, которые были  определены как UBO, вести дела в своих интересах, если это лицо не соблюдает требования.

До того как открыть компанию в Австралии, также следует учесть, что в Консультационном документе прописано, что подотчетные организации должны будут  обновлять информацию в реестре о своих UBO в течение установленных периодов времени после получения уведомления от компетентного органа. Санкционный режим будет применяться к подотчетным юрлицом, их должностным лицам и бенефициарным владельцам за несоблюдение режима бенефициарного владения в Австралии, а именно в случае:

• неспособности подотчетной компании вести реестр бенефициарных участников;
• непредоставления лицом информации о бенефициарном праве в ответ на уведомление ответственного регулирующего органа;
• неспособности листинговой компании или лица, осуществляющего контроль в такой организации, вести реестр бенефициарной собственности, в ответ на уведомление об отслеживании.

Более того, компетентные органы предложили усилить действующее правоприменение об уведомлениях для зарегистрированных на бирже компаний. Одним из предложений является расширение компетенций и полномочий ASIC. Речь идет о полномочиях ограничивать приобретение прав собственности в листинговых компаниях при нарушении ими каких-либо обязательств режима бенефициарной собственности.

Заключение

Правительство планирует ввести реестр бенефициарной собственности в Австралии. Ранее информация о бенефициарных собственниках, необходимая для предотвращения отмывания денег и прочих финансовых махинаций, не была централизованно доступна. Как уже было сказано, внедрение реестра законодательно приведет страну в соответствие с международными стандартами. Специалисты нашей компании могут на персональной консультации подробно проинформировать о предлагаемых законодательных изменениях в этой стране и оказать комплексное сопровождение в регистрации компаний в Австралии.