Закон о трастах на Кипре

Регулирование трастовой деятельности на Кипре основано на «Законе о трастах» и «Законе о международных трастах». В дополнение к вышеупомянутым законодательным актам Кипр ратифицировал Гаагскую конвенцию.

Учреждение траста на Кипре: типы 

Основными типами трастов данной юрисдикции являются кипрский «местный траст» и «кипрский международный траст». Регистрация местного траста на Кипре требует, чтобы учредитель или один из бенефициаров являлись резидентами. Создание международного траста регулируется положениями «Закона о международных трастах».

Классификация трастов

Если вас интересует регистрация кипрского траста, обратите внимание, существует три основных типа трастов:

• целевые трасты;
• доверительные трасты;
• конструктивные трасты. 

В зависимости от их назначения они могут быть классифицированы как целевые трасты или благотворительные трасты, а в зависимости от полномочий, предоставленных доверительному управляющему, могут классифицироваться как фиксированные или дискреционные.

Создать целевой траст на Кипре. Это трасты, созданные целенаправленно, а не навязанные судом. Такой тип траста обычно создается в письменной форме, когда учредитель передает имущество в пользу бенефициаров. Условия траста четко изложены в трастовом документе с указанием намерений учредителя, указанного доверительного управляющего и определенных бенефициаров траста.

Учредить доверительный траст на Кипре. В этом типе траста одно лицо передает собственность другому и дает ему законное право на распоряжение собственностью. Но такой тип не предполагает выгодный интерес к собственности. Такие трасты создаются на основании судебного решения.

Зарегистрировать конструктивный траст на Кипре. Создается судом как «справедливое средство правовой защиты». Решение суда о создании конструктивного траста означает, что лицо, в настоящее время владеющее недвижимостью, больше не является ее законным владельцем и удерживает ее в пользу фактического владельца (человека, который пострадал в результате действий). Все преимущества собственности принадлежат реальному владельцу.

Другие формы трастов

Создать благотворительный траст на Кипре. Можно на основании любого акта, завещания или другого документа, при условии, что они направлены на благотворительные цели. Такой документ подлежит регистрации согласно «Закону о благотворительной деятельности». Попечители могут обратиться в Совет министров с заявлением о регистрации с целью получения статуса юридического лица для такого благотворительного учреждения.

Создать кипрский фиксированный траст. Это трасты, в которых доля бенефициаров в трастовой собственности указывается учредителем и не может изменяться. То есть доверительный управляющий обязан произвести распределение трастовой собственности между бенефициарами заранее определенным образом, как указано в трастовом договоре. Фиксированное право может быть определенной долей или процентом.

Учредить кипрский дискреционный траст. Это трасты, где права собственности определяются доверительным управляющим в соответствии с критериями, изложенными в доверительном соглашении. Фактически, доверительный управляющий имеет право по своему усмотрению решать, передавать ли бенефициарам и какую часть трастовой собственности.

Формальности при создании целевого траста на Кипре

Учредитель, который передает имущество доверительному управляющему, должен быть компетентным для этого, а именно, на момент передачи он должен быть совершеннолетним и психически здоровым в соответствии с законом. Должны быть установлены бенефициары траста.

Между учредителем и доверительным управляющим должен быть составлен и подписан договор доверительного управления, в котором определены условия, когда доверительное имущество будет передано доверительному управляющему. Банковские счета открываются на имя доверенного лица траста.

Регулируемая деятельность

Администрирование или управление трастами являются регулируемой деятельностью согласно «Закону о компаниях, предоставляющих административные услуги». Необходимо получить лицензию управляющего трастом на Кипре в Комиссии по ценным бумагам и биржам (CySEC).

Реестры трастов

Кипрская ассоциация адвокатов, Институт сертифицированных бухгалтеров и CySEC ведут реестры трастов, в которые предоставляется конкретная ограниченная информация об учрежденных трастах в данной юрисдикции.

Вопросы конфиденциальности

При регистрации траста на Кипре в соответствующем регулирующем органе необходимо предоставить следующую информацию:

• название траста;
• имена и адреса попечителей;
• дату учреждения траста;
• дату изменения надлежащего закона о трасте, если таковой имеется;
• дату прекращения деятельности траста.

Кроме того, согласно положениям «Закона о доверительных управляющих», эта информация не открыта для общественности (только для регулирующих органов). Не предоставляется никакой информации относительно содержания доверительного договора, учредителя или бенефициаров, которая хранится в строгой конфиденциальности.

Конфиденциальность занимает ключевое место при учреждении международного траста на Кипре. Доверительные управляющие, надзорный орган или любое другое лицо, имеющее дело с кипрскими международными трастами, не имеют права раскрывать какую-либо информацию или документы любому лицу, которому по закону не разрешено получать их, если только не издан судебный приказ, где:

• раскрываются имена учредителя или любого из бенефициаров;
• обсуждается каким образом осуществлялись полномочия или дискреционные полномочия доверительными собственниками, или выполнялись обязанности, наложенные законом;

Аналогичным образом, запрещается раскрытие причины какого-либо конкретного использования таких полномочий или выполнения обязанностей. Кроме того, конфиденциальность распространяется на все, что является частью счетов кипрского международного траста.

Суд может издать приказ о раскрытии информации, если будет убежден, что такое постановление имеет первостепенное значение для урегулирования спора по нарушению трастового соглашения на Кипре.

Раскрытие информации о бенефициарах

Согласно 5 Директиве ЕС по AML каждая компания должна декларировать своих конечных бенефициарных владельцев, физических лиц, владеющих более 25% бенефициарной доли в компании, в публичном реестре бенефициаров. Доверительным управляющим необходимо будет зарегистрировать информацию о бенефициарных собственниках всех существующих трастов, а также новых трастов, созданных после вступления в силу законодательства.

Условия доступа к Реестру трастов

Согласно Директиве, только органы и лица, которые могут продемонстрировать законный интерес, могут иметь доступ к трастам. Доступ к Реестру трастов также должен быть предоставлен любому представителю общественности, который владеет или владеет контрольным пакетом акций компании, не зарегистрированной в ЕС.

Вывод

Кипр на сегодняшний день считается выгодной юрисдикцией для получения лицензии управляющего международным трастом.

Сотрудники нашей компании предлагают своим клиентам индивидуальные решения проблем, связанных с трастовой деятельностью на Кипре. Мы проводим консультации по составлению трастового договора согласно кипрскому законодательству.