Регистрация компании в Литве

Форма заказа услуги по регистрации компании в Литве

Отсканируйте QR-код

для быстрой связи в Telegram

Регистрация компании в Литве — секреты успешного старта для иностранных инвесторов

Открытие компании в Литве предоставляет иностранным предпринимателям возможность работать в рамках правового поля Евросоюза. Это позволяет вести бизнес, опираясь на стабильные правовые нормы и минимизировать потенциальные риски.

В статье будут рассмотрены ключевые этапы, которые необходимо пройти при регистрации фирмы, включая выбор подходящей ОПФ, процесс подачи документов, а также требования к ведению отчетности и получению лицензий в различных секторах. Эта информация будет полезна как новым инвесторам, так и тем, кто уже ведет бизнес в Литве и стремится лучше понимать регуляторные требования и возможные финансовые и налоговые риски. Статья поможет узнать, какие органы контролируют деятельность фирм и как снизить риски, связанные с законодательными изменениями и налоговым планированием.

Для тех, кто хочет открыть компанию в Литве, статья станет практическим руководством, которое освещает не только основные юридические аспекты, но и особенности работы в различных секторах экономики.

Инвестиционная привлекательность Литвы

Литва привлекает инвесторов благодаря стабильности экономики и членству в Европейском союзе. В течение нескольких лет ВВП страны рос примерно на 3% ежегодно. Членство в ЕС позволяет фирмам воспользоваться плюсами единого рынка, что упрощает торговлю и снижает риски, связанные с перемещением товаров и услуг внутри Евросоюза. Это делает учреждение компании в Литве особенно интересным для бизнесменов, планирующих расширять свое присутствие в Европе.

Государственная поддержка бизнеса в Литве охватывает все этапы развития компаний. Литовское правительство активно стимулирует инвестиции через создание свободных экономических зон (СЭЗ), где предприятия получают льготы по НДС, корпоративным налогам и таможенным пошлинам. Это позволяет зарегистрировать фирму в Литве с минимальными затратами на начальном этапе.

Кроме того, Литва продвигает программы для высокотехнологичных компаний. Страна лидирует по темпам роста IT-сектора и привлекает финтех-компании, предлагая упрощенные процессы лицензирования для электронных денежных институтов.

Правительство Литвы также поддерживает иностранных инвесторов через агентства Invest Lithuania и Innovation Agency Lithuania. Эти структуры помогают фирмам в подборе места для офисов и производств, консультируют по вопросам налогообложения и лицензирования. Открыть бизнес в Литве с помощью этих агентств становится проще и быстрее.

Перспективные секторы экономики для регистрации компании в Литве

Литва по праву считается одной из самых перспективных для инвестиций стран региона. Устойчивое экономическое развитие, выгодные налоговые режимы и поддержка государства способствуют тому, что регистрация фирмы в Литве становится выгодным выбором для международных бизнесов. В 2023-2024 годах наблюдался значительный рост в ключевых экономических секторах, что открыло множество возможностей для создания успешного бизнеса. Далее рассмотрим самые перспективные отрасли для открытия компаний в Литве и обсудим их инвестиционную значимость.

Финансовые технологии

Литва продолжает укреплять свои позиции как один из ведущих финтех-хабов Европы. В 2023 году рынок финтех-компаний вырос на 22%, достигнув 270 зарегистрированных фирм. Этот сектор привлек более 200 млн евро инвестиций, а доля финансовых технологий в ВВП составила 4%. Удобная процедура оформления лицензии EMI и оптимальные налоговые условия привлекли в Литву значительное количество международных инвесторов. Страна занимает третью позицию в ЕС по числу лицензий на электронные деньги и платежные системы, уступая только Великобритании и Германии.

Зеленая энергетика

Сектор зеленой энергетики является одним из ключевых направлений для инвестиций в условиях глобального перехода к низкоуглеродной экономике. В 2024 году Литва запланировала инвестировать 600 млн евро в развитие солнечных и ветровых энергетических проектов. К 2030 году страна стремится достичь 45% от общего объема электроэнергии за счет возобновляемых источников. Открыть бизнес в Литве в этом секторе выгодно, так как правительство предлагает субсидии до 30% от стоимости проектов, а также налоговые льготы для участников программ. В 2023 году в секторе было создано 3 000 новых рабочих мест, что свидетельствует о его росте и инвестиционным перспективам.

Производство и логистика

Производственный сектор в Литве демонстрирует динамичный рост. В 2023 году объем промышленного производства увеличился на 7%, а объем экспорта составил 35 млрд евро. Страна стала ключевым логистическим узлом для торговли между ЕС и восточноевропейскими государствами и предлагает стратегические преимущества для транспортных компаний. Литва имеет прямой доступ к Балтийскому морю и развитую сеть железных дорог, что обеспечивает бесперебойные перевозки грузов по разным направлениям. Инвестиции в модернизацию логистических хабов составили 500 млн евро в 2023 году, что подтверждает заинтересованность государства в развитии этой сферы.

Туризм и гостиничный бизнес

Литва становится всё более популярным туристическим направлением благодаря уникальному сочетанию природных пейзажей, богатого исторического наследия и культурных достопримечательностей. В 2023 году число иностранных туристов выросло на 15%, что делает этот сектор перспективным для открытия бизнеса в Литве. Инвесторы могут развивать гостиничные сети, туристические агентства и инфраструктуру отдыха. Государственная поддержка, включающая субсидии для проектов в сфере туризма, делает этот сектор интересным для вложений.

Сельское хозяйство и пищевая промышленность

Литва активно развивает сельское хозяйство. В 2023 году экспорт аграрной продукции вырос на 8% и достиг 4 млрд евро. Страна известна высоким качеством продуктов, соответствующей стандартам ЕС, что обеспечивает устойчивый спрос на внешних рынках. Регистрация бизнеса в Литве в сфере сельского хозяйства дает доступ к рынкам ЕС и льготные кредиты от государства. В 2024 году страна запланировала вложить 100 млн евро в развитие органического земледелия и поддержку экспорта.

Биотехнологии

Литва уделяет приоритетное внимание развитию биотехнологий, особенно в области медицины и фармацевтических исследований. В 2023 году объем инвестиций в сектор превысил 300 млн евро, что делает его одним из наиболее динамичных направлений экономики. Страна предлагает выгодные условия для компаний, занимающихся генетическими исследованиями и изготовлением инновационных биопрепаратов. Литва предоставляет оптимальные возможности для регистрации биотехнологических компаний с доступом к государственным грантам на исследования.

Телекоммуникации и цифровая инфраструктура

Литва известна своей мощной цифровой инфраструктурой, что делает её одним из лидеров в сфере телекоммуникаций и IT в регионе. В 2023 году страна закрепила свои позиции в топ-10 государств Европейского Союза по показателям высокоскоростного интернета. Это открывает широкие возможности для компаний, участвующих в разработке программного обеспечения, предоставлении облачных решений и управлении дата-центрами. Регистрация бизнеса в Литве позволяет использовать все преимущества цифровой экосистемы страны.

Образование и профессиональное обучение

Сектор образования, в частности, профессионального обучения, также демонстрирует значительный потенциал. Литва активно развивает программы переподготовки и повышения квалификации в ключевых отраслях, таких как IT, финансы и инжиниринг. Компании, предоставляющие образовательные услуги, могут предложить обучение как местным специалистам, так и иностранным студентам. В 2023 году на развитие образовательных программ в области высоких технологий было выделено 50 млн евро.

Выбор местоположения для учреждения предприятия в Литве

Литва предоставляет возможность вести деятельность в нескольких экономически важных регионах. Выбор правильного местоположения для регистрации предприятия зависит от целей бизнеса, отрасли и логистических потребностей. Рассмотрим основные регионы и их особенности.

Вильнюс — столица и крупнейший экономический центр

Вильнюс — это центр деловой активности Литвы, где сосредоточены свыше 40% всех зарегистрированных компаний страны. В 2023 году город привлек более 500 млн евро прямых иностранных инвестиций, что составляет около 35% от общего объема инвестиций в Литву. Около 70% квалифицированной рабочей силы страны работают именно в столице, что делает ее оптимальной платформой для запуска бизнеса в сферах финтеха, информационных технологий и профессиональных услуг. Кроме того, Вильнюс занимает лидирующие позиции по числу стартапов на душу населения среди стран Балтии, что подтверждает его статус центра инноваций и технологий.

Клайпеда — главный порт Литвы

Клайпеда является важнейшим логистическим центром страны благодаря крупнейшему порту Литвы, который ежегодно обрабатывает более 46 млн тонн грузов. В 2023 году объем морских перевозок через него увеличился на 12%, что подтверждает растущий спрос на его услуги. Компании, работающие в сфере логистики и экспорта, получают доступ к международным морским маршрутам. Порт также обеспечивает упрощенные процедуры таможенного оформления, что ускоряет движение товаров.

Каунас — промышленный и транспортный узел

Каунас занимает лидирующую позицию в Литве как промышленный и транспортный хаб. В 2023 году в Каунасе был зафиксирован рост объема промышленного производства на 8%, а общий объем экспорта составил 5,5 млрд евро. Инвестиции в развитие транспортной инфраструктуры, включая модернизацию логистических центров, составили более 150 млн евро. Эти вложения делают город перспективным для логистических и производственных компаний, предоставляя возможности для выхода на международные рынки через развитую транспортную систему.

Паневежис — промышленный центр

Паневежис продолжает демонстрировать рост в промышленном секторе. В 2023 году объем промышленного производства увеличился на 10%, а инвестиции в модернизацию промышленных предприятий составили 100 млн евро. Город активно привлекает иностранные компании, предлагая льготы для производственных предприятий. Более 1 000 новых рабочих мест было создано в промышленных зонах Паневежиса в 2023 году, что делает регион перспективным для открытия компании в сфере машиностроения и автокомпонентов.

Шяуляй — центр легкой промышленности

Шяуляй традиционно остается центром легкой промышленности Литвы. В 2023 году объем инвестиций в промышленные зоны города составил 150 млн евро, что позволило модернизировать производство и увеличить объем экспорта на 6%. Это делает регистрацию фирмы в Шяуляе выгодным решением для компаний, занимающихся производством текстиля и мебели. Регион предлагает доступ к выгодным условиям аренды промышленных площадей и поддержке модернизации оборудования, что снижает операционные затраты.

Свободные экономические зоны (СЭЗ)

В 2024 году правительство Литвы выделило 200 млн евро на развитие инфраструктуры свободных экономических зон (СЭЗ), что подтверждает высокий интерес к привлечению новых инвесторов. В рамках СЭЗ предприниматели получают существенные налоговые преференции: полное освобождение от корпоративного налога на первые шесть лет и снижение ставок на последующие десять. В 2023 году более 50 новых предприятий выбрали эти зоны для ведения бизнеса, что укрепило позиции страны на экспортных рынках.

Виды компаний и правовые формы в Литве

В Литве доступны разнообразные юридические формы регистрации бизнеса, каждая из которых обладает уникальными характеристиками. От выбора ОПФ зависит, как будет происходить управление, налогообложение и сдача отчетности, что позволяет подобрать оптимальный вариант для разных бизнес-моделей.

Akcinė Bendrovė (AB)

Открытое акционерное общество — это структура, которая лучше всего подходит для компаний, стремящихся привлечь капитал через биржевые механизмы. Для АО потребуется уставной капитал минимум €40 000, что делает регистрацию этой формы дороже по сравнению с UAB. Главным преимуществом AB является возможность свободно торговать акциями на фондовой бирже, что значительно упрощает процесс привлечения инвестиций. Однако с этим приходят обязательства по более строгому управлению, повышенным требованиям к прозрачности и ежегодным аудиторским проверкам. Финансовая отчетность должна соответствовать высоким стандартам, что требует дополнительных затрат и усилий со стороны компании. Тем не менее, для крупных проектов, особенно тех, кто ориентирован на международные рынки, AB остается оптимальным выбором благодаря возможности свободного обращения акций и масштабированию бизнеса через фондовые рынки.

Uždaroji Akcinė Bendrovė (UAB)

Закрытое акционерное общество (UAB) — наиболее востребованная форма как для небольших, так и для средних предприятий в Литве. Благодаря минимальному уставному капиталу в 2 500 евро, она доступна для предпринимателей с различными финансовыми возможностями. Ответственность владельцев ограничена их вложениями, что минимизирует личные риски. Эта форма позволяет привлекать новых акционеров и инвесторов, что особенно полезно для растущих компаний. Однако акциями UAB нельзя торговать на открытом рынке, что ограничивает возможности привлечения капитала через биржевые механизмы. Помимо этого, UAB обязана ежегодно предоставлять детализированную отчетность в налоговые органы. Благодаря удобству управления, UAB часто выбирается иностранными инвесторами для регистрации бизнеса в Литве.

Mažoji Bendrija (MB)

Товарищество с ограниченной ответственностью (MB) — ОПФ, разработанная для малого бизнеса и введенная в Литве сравнительно недавно. MB не требует минимального уставного капитала, что упрощает старт предпринимателям с ограниченными средствами. Важным преимуществом является ограничение ответственности партнеров в пределах их вкладов, что помогает избежать серьезных финансовых рисков.

MB проще в управлении по сравнению с UAB, что снижает административные расходы. Однако из-за узкого спектра возможностей для привлечения внешнего капитала, MB не очень подходит для компаний, стремящихся к международной экспансии. Открытие бизнеса в Литве в форме MB — это разумный выбор для небольших предприятий, ориентированных на внутренний рынок или специализированные услуги.

Individuali Įmonė (IĮ)

Индивидуальное предприятие (IĮ) — подразумевает полную ответственность владельца за все финансовые обязательства компании, включая использование личных активов. Эта форма не требует уставного капитала, что упрощает старт бизнеса. Однако риски высоки: если бизнес станет неплатежеспособным, владелец потеряет не только активы компании, но и личные средства. IĮ удобно для небольших предпринимательских инициатив, но для компаний с амбициями на рост и желанием минимизировать личные риски регистрация фирмы в Литве в форме IĮ может быть не самым подходящим вариантом.

Komanditinė Ūkinė Bendrija (KŪB)

Коммандитное товарищество (KŪB) дает возможность разделить риски и полномочия между участниками. Полные партнеры управляют компанией и несут полную имущественную ответственность, тогда как коммандитисты, инвестирующие капитал, рискуют только своими вложениями. Эта структура привлекательна для компаний, стремящихся привлечь капитал без потери контроля. Однако управление может быть сложнее из-за необходимости четко разграничить обязанности и права. Регистрация бизнеса в Литве в форме KŪB подходит для тех, кто хочет привлечь внешние инвестиции, сохранив контроль внутри основного состава.

Tikroji Ūkinė Bendrija (TŪB)

Полное товарищество (TŪB) является классической формой партнерства, где каждый участник несет полную личную ответственность за долги компании. В этой структуре не предусмотрен уставный капитал, что упрощает процесс регистрации, однако партнеры рискуют своими личными активами в случае неудачи. Управление предприятием гибкое, так как все решения принимаются партнерами совместно, что позволяет быстро адаптироваться к изменениям на рынке. Однако главный недостаток TŪB заключается в неограниченной ответственности партнеров, что может привести к значительным рискам. Создать компанию в Литве в форме TŪB целесообразно только в тех случаях, когда партнеры доверяют друг другу и готовы нести общие финансовые риски.

Atstovybė

Представительство иностранной компании выполняет только представительские функции и не имеет права заниматься коммерческой деятельностью. Это удобная форма для предприятий, которые хотят исследовать рынок или представлять свои интересы без ведения бизнеса. Создать представительство в Литве целесообразно для начального этапа, если требуется сбор информации или продвижение бренда перед запуском коммерческих операций.

Užsienio Įmonės Filialas

Филиал позволяет расширить деятельность международной компании в Литве, не создавая отдельное юридическое лицо. Все обязательства филиала остаются на головной фирме, что упрощает управление и отчетность. Однако он не обладает самостоятельностью, что может ограничивать его возможности в ведении бизнеса. Открытие филиала в Литве является удобным решением для фирм, планирующих выйти на европейский рынок, сохраняя юридическую связь с материнской структурой.

Регистрируя компанию в Литве, важно учитывать масштабы будущей деятельности, уровень ответственности учредителей и долгосрочные цели. От этого зависит выбор ОПФ, каждая из которых предлагает различные преимущества и ограничения, влияющие на управляемость и риски бизнеса.

Порядок регистрации компании в Литве

Строгое регламентирование процедуры регистрации фирмы в Литве способствует созданию прозрачных условий для бизнеса и позволяет иностранным инвесторам уверенно ориентироваться в местных требованиях. Каждый этап процедуры — от выбора структуры компании до финальной подачи документов, имеет свои ключевые особенности и требования.

Шаг 1. Выбор ОПФ

На первом этапе необходимо определиться с юридической формой предприятия, от которой зависит структура управления, ответственность учредителей и налоговые обязательства. Этот выбор должен быть основан на типе деятельности и перспективах развития бизнеса.

Шаг 2. Выбор названия компании

Наименование резервируется до момента завершения регистрации и проходит проверку на уникальность через Регистрационный центр Литвы. Оно должно быть на литовском языке либо сопровождаться переводом. Выбор правильного названия — это не только юридическое требование, но и важный элемент в формировании бренда. Уникальное и понятное наименование укрепит бизнес на местном рынке и поможет создать долгосрочную репутацию.

Шаг 3. Подготовка учредительной документации

После выбора названия необходимо собрать пакет документации, о котором мы расскажем ниже. Комплект включает сведения о структуре управления, правилах распределения прибыли и обязательствах учредителей. Эти документы составляются на литовском языке и подлежат заверению у нотариуса.

Шаг 4. Открытие банковского счета

Чтобы продолжить регистрацию, придется открыть временный банковский счет, куда будет внесен уставной капитал. Этот счет временный и используется исключительно на стадии регистрации. После внесения средств банк предоставляет справку, подтверждающую выполнение финансовых требований. Этот документ подается в Регистрационный центр и необходим для успешного завершения регистрации и запуска бизнеса.

Шаг 5. Регистрация компании в Регистрационном центре

Финальный этап регистрации фирмы — подача документации в Регистрационный центр Литвы. Пакет должен включать справку, подтверждающую внесение уставного капитала и квитанцию об уплате регистрационного сбора. Для оптимизации времени можно воспользоваться онлайн-системой подачи документов, что сокращает ожидание.

Если предполагается, что годовой оборот превысит 45 000 евро, необходимо также зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Это требование законодательства Литвы, которое позволяет легально осуществлять хозяйственную деятельность и соблюдать налоговые обязательства.

Для ведения некоторых видов деятельности в Литве может потребоваться оформление лицензий или специальных разрешений. Например, компании, предоставляющие финансовые услуги, должны пройти лицензирование в Банке Литвы. В таких сферах, как розничная торговля и медицина, также могут понадобиться дополнительные документы. Сроки получения лицензий зависят от специфики бизнеса и регулирующих органов.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Какой пакет документов собирается для регистрации компании в Литве

При процедуре регистрации компании в Литве требуется предоставить комплект документов в Регистрационный центр. Их перечень может различаться в зависимости от формы предприятия, однако для всех фирм есть обязательный набор бумаг:

Документ	Описание
Заявление о регистрации	Основное заявление, подаваемое в Регистрационный центр.
Устав компании	Регулирует структуру фирмы и управление ею.
Подтверждение оплаты уставного капитала	Документ от банка, подтверждающий, что уставной капитал внесен на временный счет.
Квитанция об оплате госпошлин	Подтверждение оплаты государственных пошлин, связанных с регистрацией.
Решение учредителей о регистрации компании	Документ, подтверждающий намерение учредителей зарегистрировать фирму.
Резервация названия компании	Подтверждает, что выбранное наименование уникально и зарезервировано.
Документы учредителей	Копии паспортов и личных данных всех основателей фирмы.
Юридический адрес компании	Подтверждение указанного в заявлении юридического адреса.

Процесс открытия счетов для иностранных компаний в Литве

Корпоративный счет в банке — обязательная составляющая успешной регистрации предприятия в Литве. Он нужен для проведения транзакций, получения средств и исполнения налоговых обязательств. Иностранные фирмы проходят многоэтапную процедуру открытия счета, которая включает подачу документов и выполнение условий банковского комплаенса. Этот процесс является ключевым для полноценного функционирования компании.

Этапы открытия коммерческого счета:

Выбор банка. Первый этап регистрации компании в Литве — это выбор банка, который будет удовлетворять нужды фирмы. Литва предлагает несколько крупных коммерческих банков с различными условиями обслуживания. Важно учитывать такие факторы, как стоимость услуг, условия ведения счета и требования к нерезидентам.
Подача заявления на открытие счета. После выбора банка подается заявка на открытие счета. Банки обычно предлагают онлайн-заявку, что удобно для иностранных учредителей, которые не находятся в Литве. При подаче заявки необходимо предоставить учредительную документацию фирмы, а также паспортные данные и информацию о бенефициарных владельцах.
Прохождение проверки на комплаенс. Для соблюдения международных норм по AML и CFT, банки Литвы проводят обязательные проверки компаний. Комплаенс-процедуры включают изучение структуры компании и происхождения средств. Длительность этого процесса варьируется в зависимости от сложности бизнес-модели и полноты предоставленных сведений, и может занять от нескольких дней до недель.
Подтверждение открытия счета. После того как проверка завершена и заявка утверждена, компания получает доступ к своему корпоративному счету. С его помощью можно вносить уставной капитал, проводить финансовые операции и взаимодействовать с контрагентами.

В какие сроки регистрируется компания в Литве

Регистрация компании в Литве проходит оперативно — нотариальная процедура займет от 3 до 5 дней. Временный счет для внесения уставного капитала открывается до 5 рабочих дней, так как регистрация требует подтверждения этого платежа. Наименование фирмы можно забронировать заранее, обычно это занимает один день. Для фирм, работающих в лицензируемых отраслях, сроки оформления разрешительных документов могут варьироваться от 30 до 90 дней, однако это не замедляет основной процесс регистрации.

Лучшие банки Литвы для ведения бизнеса

Литва предлагает несколько надежных банков, специализирующихся на обслуживании зарубежных компаний и нерезидентов. У каждого из них есть свои особенности, преимущества и условия.

Swedbank занимает лидирующие позиции среди литовских банков и обслуживает корпоративных клиентов, предлагая удобные решения для ведения бизнеса. Его отличает стабильная работа и низкие комиссии, благодаря которым он стал востребованным среди иностранных компаний.
SEB Bankas предлагает комплексные корпоративные услуги, включая интернет-банкинг, бизнес-кредиты и инвестиционные программы. Банк ориентирован на обслуживание крупных компаний и пользуется спросом среди международных фирм. Иностранные предприниматели, планирующие учредить компанию в Литве, могут воспользоваться ускоренной процедурой открытия счета в SEB.
Luminor — банк, который предлагает специализированные решения для небольших предприятий и стартапов. Банк акцентирует внимание на IT и финтех-секторах, предлагая выгодные условия для новых клиентов. Luminor также поддерживает компании на каждом этапе развития, начиная с регистрации и заканчивая расширением бизнеса, что делает его надежным партнером для предпринимателей.
Citadele ориентирован на работу с нерезидентами и иностранными инвесторами. Банк предоставляет обслуживание на английском языке, что делает его удобным выбором для открытия компании с международным участием. Citadele предлагает конкурентоспособные тарифы на ведение счета и переводы.

Банк	Виды счетов для бизнеса	Особенности для нерезидентов
Swedbank	Бизнес-счет, временный счет для внесения уставного капитала	Онлайн-банкинг на английском, дистанционное открытие счета, личный визит для активации счета
SEB	Стандартные бизнес-счета, e-commerce счета	Поддержка автоматизации платежей, интеграция с e-commerce платформами, личное посещение для активации счета
Luminor	Текущие и мультивалютные счета для бизнеса	Мультивалютные счета, поддержка малого и среднего бизнеса, личный визит обязателен
Citadele	Мультивалютные бизнес-счета, счета для малого бизнеса	Специализация на малом бизнесе, гибкие условия для нерезидентов, персонализированные решения для иностранных компаний

Корпоративный налог на прибыль (CIT) в Литве

Корпоративный налог на прибыль в Литве сейчас составляет 15%, однако в 2025 году его ставка повысится до 16%. Для небольших фирм и предприятий в сельскохозяйственном секторе предусмотрены сниженные ставки налогообложения — 0% или 5%, а с 2025 года — 0% или 6%. Эти ставки применимы только при соблюдении ряда условий, что делает их доступными для ограниченного круга фирм.

Поправка к Закону о CIT, устанавливает более высокую налоговую ставку для кредитных учреждений. Если прибыль превышает €2 млн, применяется ставка 20% (15% основная и 5% дополнительная). С 2025 года она вырастет до 21%. Ранее такая ставка действовала на временной основе, но теперь стала постоянной, что подчеркивает ужесточение налоговой политики для банковских структур в Литве.

Налогообложение резидентов и нерезидентов

В Литве корпоративный налог взимается с доходов компании-резидента как на территории страны, так и за её пределами. Однако прибыль, полученная через постоянное представительство за границей, не облагается налогом, если с неё уже был удержан налог в государстве, с которым Литва заключила договор об избежании двойного налогообложения или если страна входит в Европейскую экономическую зону. Нерезиденты платят налог на доходы, полученные через постоянное представительство, с учётом понесённых расходов, либо на доходы, подлежащие налогообложению у источника.

Льготы для малых компаний

Малые предприятия в Литве, у которых численность персонала не превышает 10 человек, а годовой оборот — не более €300 000, имеют право на применение льготной ставки налогообложения. В течение первого года возможно освобождение от уплаты налога (0%), что дает значительные преимущества новым компаниям. В следующие годы ставка составит 5%, с 2025 года она будет повышена до 6%. Для получения этих льгот фирмы должны соответствовать установленным критериям.

НДС в Литве

В Литве налог на добавленную стоимость взимается с операций по поставке товаров и оказанию услуг на территории страны, если они осуществляются лицом, которое занимается экономической деятельностью. Этот налог распространяется на любые операции, где присутствует вознаграждение за предоставленные товары или услуги.

Базовая ставка НДС в Литве — 21%. Но существует перечень товаров и услуг, облагаемых пониженной ставкой. Это позволяет снизить их стоимость для потребителей и бизнеса.

Ставка НДС в 9% применяется к следующим товарам и услугам:

услуги общественного транспорта;
книги и непериодические информационные публикации (включая электронные книги и электронные непериодические издания);
поставка тепла для жилых помещений и горячей воды (с 1 октября 2023 года действует механизм компенсации НДС);\
услуги размещения (например, гостиницы);
дрова для бытовых потребителей энергии;
посещение художественных и культурных учреждений и мероприятий (если освобождение от НДС не применяется).

Ставка НДС в 5% распространяется на ряд социальных и медицинских товаров и услуг. К ним относятся периодические издания как в печатной, так и электронной форме, технические средства для лиц с инвалидностью и их ремонт, а также медицинские препараты и товары, которые компенсируются государством. Кроме того, рецептурные препараты, которые не покрываются государственной системой компенсаций, также облагаются пониженной ставкой.

Нулевая ставка НДС распространяется на экспорт товаров за пределы ЕС и поставки внутри Евросоюза, если покупатель является зарегистрированным НДС-плательщиком в своей стране. Для подтверждения правомерности применения 0% необходимо представить документацию, подтверждающую вывоз товара за границу или его перемещение внутри ЕС. Основными документами являются транспортные накладные и счета на товары.

Ставки 0% НДС также применяется при поставке товаров и услуг для судов и самолетов, включая техобслуживание и ремонт. Аналогичная ставка применяется к транспортным операциям, связанным с экспортом и импортом продукции. Компании должны подтвердить, что товары и услуги действительно задействованы в международной логистике, предоставив соответствующую документацию.

Освобождение от НДС без права на вычет распространяется на следующие виды деятельности:

услуги в сфере здравоохранения;
социальные услуги, предоставляемые некоммерческими организациями;
образовательные и тренинговые программы;
культурные и спортивные мероприятия, организуемые некоммерческими организациями;
почтовые услуги;
страхование и перестрахование;
финансовые услуги (возможен налог при выполнении условий);
лотереи и азартные игры;
аренда и продажа недвижимости (возможна налогооблагаемая операция при соблюдении условий).

Основные законы, регулирующие бизнес в Литве

Иностранные предприниматели, планирующие учредить фирму в Литве, обязаны соблюдать несколько основных законов, регулирующих бизнес-среду:

Закон о компаниях (Akcinių Bendrovių Įstatymas) регулирует корпоративную деятельность в Литве. Он охватывает весь спектр вопросов — от требований к уставному капиталу до ответственности держателей акций и полномочий управляющих органов. В законе также указаны нормы, регулирующие процедуры ликвидации компаний и распределения их активов.
Закон о защите конкуренции (Konkurencijos Įstatymas) регулирует конкуренцию на литовском рынке и запрещает монополистические практики и картельные соглашения. Он применяется как к местным, так и к иностранным фирмам, работающим в Литве.

Правовая база, созданная литовским законодательством, обеспечивает чёткие правила для зарубежных фирм, желающих вести дела в стране. Следование этим законам — ключевой фактор успешной работы на литовском рынке.

Ведение бухгалтерии и отчётности для компаний в Литве

Закон о бухгалтерском учете в Литве обязывает все компании, вне зависимости от их вида деятельности или размеров, вести учет финансовых операций. Он устанавливает строгие нормы, которые согласуются с международными стандартами финансовой отчетности (IFRS). Компании должны неукоснительно соблюдать все требования, связанные с отчетностью, декларациями и налогами. Многие бизнесы выбирают аутсорсинг бухгалтерских услуг, чтобы избежать рисков несоответствия.

Требования к бухгалтерскому учету в Литве

Все предприятия, зарегистрированные в Литве, обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями национального законодательства и установленными стандартами. Основные требования к бухучету включают:

Ведение документации — фирмы обязаны вести полный учет всех финансовых операций, включая документы, связанные с покупкой, продажей, оплатой налогов и зарплат. Важно, чтобы все записи были корректными и своевременно обновлялись.
Ежегодная отчетность — фирмам нужно подавать отчеты, которые отражают их деятельность за прошедший год. В зависимости от масштаба компании отчетность может быть стандартной или более детализированной. Крупные предприятия должны пройти аудит, что является обязательным условием для тех, чей годовой оборот превышает определенные пороговые значения.
Соблюдение сроков — предоставление финансовых и налоговых отчетов в Литве должно происходить в строгом соответствии с установленными сроками. Любая задержка в подаче может привести к наложению штрафов и даже к санкциям со стороны государственных учреждений.

Эти строгие требования делают ведение бухгалтерии в Литве важным аспектом для успешной деятельности компании. Для соблюдения всех правил многие фирмы предпочитают использовать услуги профессиональных бухгалтеров или аутсорсинг.

Подача отчетности и поддержание корпоративной документации в Литве

Ведение бизнеса в Литве требует строгого контроля над корпоративной документацией и отчетностью. Это касается всех компаний, включая международные структуры. Любое нарушение регламентов чревато штрафами или иным санкциями, что делает точное и своевременное управление документацией ключевым аспектом деятельности фирмы. Точность и своевременность подачи отчетов в соответствующие органы — необходимое условие для продолжения работы фирмы.

Все компании в Литве обязаны ежегодно предоставлять отчетность о финансах в Регистрационный центр. В ней необходимо отразить финансовые результаты за прошедший год, а также указать информацию, связанную с хозяйственной деятельностью компании. Отчет должен быть сдан до 31 мая года, следующего за отчетным периодом, для выполнения требований закона.

Финансовая отчетность компании должна включать баланс, а также отчеты о движении денежных средств, капитале, прибылях и убытках. Для малого бизнеса предусмотрены упрощенные формы отчетности, что упрощает процесс для фирм с минимальным оборотом. Однако крупные предприятия обязаны проходить аудит, что требует наличия независимого отчета аудиторов.

Налоговая отчетность

Фирмы, ведущие деятельность в Литве, обязаны своевременно подавать налоговые декларации в соответствии с установленными законодательными нормами. Основные формы налоговой отчетности включают:

декларацию по налогу на прибыль (CIT);
декларацию по НДС;
соцвзносы и налоги на заработную плату.

Сроки подачи налоговой отчетности четко регламентированы, и фирмы обязаны соблюдать их для избежания штрафов. Например, ежемесячные декларации по НДС подаются до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При создании компании в Литве необходимо учитывать, что если годовой оборот превысит €45 000, компания должна зарегистрироваться как плательщик НДС. Это требование вступает в силу автоматически при достижении этого порога.

Аудит и отчетность для крупных фирм

Компании, которые превышают установленные пороговые значения, обязаны проходить обязательный аудит. Это означает, что они должны не только представлять финансовую отчетность, но и подтверждать ее достоверность через внешних аудиторов.

Пороговые значения для обязательного аудита фирм определяются на основании трех ключевых критериев:

выручка за финансовый год превышает €3,5 млн;
общая стоимость активов на конец финансового года превышает €1,8 млн;
среднесписочная численность работников превышает 50 человек в течение финансового года.

Если компания превышает два из этих трех критериев в течение двух последовательных лет, она обязана проходить аудит. Особенно важно пройти его фирмам, работающих с международными партнерами.

Лицензирование и регулирование для иностранных компаний

Литва обеспечивает четкие и прозрачные процедуры лицензирования для фирм, включая иностранные организации, планирующие открыть бизнес на её территории. Это имеет особое значение для регулируемых секторов, таких как финансы, здравоохранение, энергетика и образование. Компаниям необходимо получить нужные разрешения и лицензии, вид которых зависит от их сферы деятельности, дабы соответствовать требованиям законодательства.

Процесс лицензирования иностранных предприятий в Литве регулируется специализированными органами, отвечающими за определенные сектора экономики:

Центральный банк Литвы — регулирует финансовый сектор, включая выдачу лицензий для банков, страховых компаний и финтех-организаций.
Министерство здравоохранения — отвечает за лицензирование медицинских учреждений, фармацевтических компаний и производителей медицинских изделий.
Министерство энергетики Литвы — контролирует все ключевые аспекты работы энергетического сектора страны и выдает лицензии предприятиям, занимающимся генерацией и распределением электроэнергии.
Конкурентный совет Литвы — осуществляет контроль за соблюдением антимонопольного законодательства и поддержанием справедливой конкуренции на рынке. Его главная задача — предотвращать злоупотребление доминирующим положением, ограничение конкуренции и картельные соглашения.
Министерство образования, науки и спорта — занимается лицензированием частных образовательных организаций, включая школы, университеты и учебные центры, которые обязаны соответствовать государственным стандартам.

Иностранные компании, которые планируют открыть бизнес в Литве, обязаны взаимодействовать с литовскими органами власти для получения соответствующих лицензий и соблюдения всех требований и стандартов.

Заключение

Регистрация бизнеса в Литве перспективна для зарубежных инвесторов, планирующих расширение на европейском рынке. Однако успех возможен только при четком соблюдении местного законодательства. Основные аспекты включают лицензирование, подачу отчетности и налоговые обязательства. Несоблюдение данных требований может привести к значительным финансовым рискам. Чтобы избежать таких последствий, важно заранее изучить законодательство и продумать меры по управлению рисками.

Ведение бизнеса в Литве требует строгого выполнения всех юридических и налоговых норм. Профессиональные бухгалтеры и юристы помогут правильно оформить документы и подать отчетность вовремя, снижая вероятность санкций и обеспечивая стабильность бизнеса.

Мы предлагаем полный спектр услуг для иностранных предпринимателей — от регистрации фирмы до постоянного сопровождения бизнеса. Наша команда экспертов поможет вам избежать юридических и налоговых рисков, чтобы вы могли сосредоточиться на стратегическом развитии.