Регистрация компании в Пуэрто-Рико

Вступление

Пуэрто-Рико предоставляет значительные преимущества для тех, кто планирует регистрировать компанию в этом регионе. В первую очередь, привлекательным является налоговый режим. Компании, зарегистрированные по Закону 20 (Act 20), могут воспользоваться сниженной налоговой нагрузкой. Обычная ставка корпоративного налога варьируется от 5% до 37.5%, но для компаний, занимающихся экспортом услуг, предусмотрена ставка в 4%, а для некоторых "передовых отраслей" она может быть снижена до 0-3%.

Еще одно важное преимущество регистрации компании в Пуэрто-Рико — это возможность полной конфиденциальности. Законодательство Пуэрто-Рико не требует раскрытия имен акционеров и директоров в публичных документах, что позволяет сохранять высокий уровень анонимности. Компании обязаны указывать зарегистрированных должностных лиц, но могут использовать номинальных акционеров и директоров для дополнительной защиты конфиденциальности.

Дополнительным экономическим стимулом является отсутствие требований к минимальному уставному капиталу, что делает процесс регистрации менее затратным и более доступным для малого и среднего бизнеса. Привлекательно и то, что Пуэрто-Рико предоставляет возможность амортизации и налоговых вычетов на недвижимость и другие активы, что может существенно снизить налоговые обязательства в первые годы работы компании.

Пуэрто-Рико также обеспечивает гибкость в управлении корпоративной структурой. Компании могут назначать иностранных акционеров и директоров, не открывая местные банковские счета, что упрощает управление финансовыми потоками. Единственное требование — наличие местного зарегистрированного агента и адреса офиса, что минимизирует административные расходы.

Таким образом, регистрация компании в Пуэрто-Рико предлагает значительные налоговые льготы, высокую конфиденциальность, гибкость корпоративной структуры и доступные административные требования, что делает этот регион привлекательным для международного бизнеса и инвестиций.

Юридические формы компаний

Запуск бизнеса в Пуэрто-Рико, будь то в форме корпорации, LLC или через регистрацию под новым именем (DBA), предоставляет гибкие и выгодные условия для предпринимателей, включая отсутствие требований к минимальному уставному капиталу и возможность использования льготных налоговых ставок.

Процедура регистрации компании в Пуэрто-Рико

Подготовка необходимых документов

Первоначальным шагом в создании фирмы в Пуэрто-Рико является подготовка ключевых документов, необходимых для регистрации компании.

Подача документов в Департамент штата Пуэрто-Рико

После подготовки всех необходимых документов следующим шагом в процессе регистрации бизнеса в Пуэрто-Рико является их подача в Департамент штата Пуэрто-Рико, который отвечает за регистрацию новых компаний и ведение соответствующих реестров.

Получение идентификационного номера работодателя (EIN)

После успешного завершения процедуры регистрации компании в Департаменте штата, следующим важным этапом является приобретение идентификационного номера работодателя (EIN) от Налогового управления США (IRS). EIN служит уникальным идентификатором, необходимым для налоговых целей компании.

Этапы получения EIN:

• Подача заявки на EIN: заявление на получение EIN можно подать через интернет на сайте IRS, отправить по почте или по факсу. В заявке следует указать основную информацию о компании, включая наименование, адрес и структуру.
• Обработка заявки: после получения заявки IRS обрабатывает её и присваивает компании уникальный EIN. Этот номер используется для подачи налоговых деклараций, открытия банковских счетов и выполнения различных финансовых операций. Время получения EIN варьируется: при онлайн-подаче номер может быть присвоен в течение нескольких минут, тогда как при отправке по почте процесс может занять несколько недель.

Регистрация налогоплательщика в Департаменте казначейства Пуэрто-Рико (PRTD)

После получения EIN необходимо зарегистрировать компанию в качестве налогоплательщика в Департаменте казначейства Пуэрто-Рико (PRTD). Эта регистрация обязательна для всех организаций, осуществляющих деятельность на территории Пуэрто-Рико и включает в себя следующие этапы:

Требования к физическому офису и зарегистрированному агенту

Для открытия фирмы в Пуэрто-Рико необходимо соблюдать требования к наличию физического офиса и зарегистрированного агента:

Налоговые льготы и обязательства

Стандартные ставки налогов в Пуэрто-Рико

Корпорации, зарегистрированные в Пуэрто-Рико, платят налоги на свои глобальные доходы. Иностранные компании, ведущие дела в Пуэрто-Рико, облагаются налогами на доходы, полученные из местных источников, которые связаны с их деятельностью на острове. Для нерезидентов иностранных компаний ставка налога на валовой доход (WHT) составляет 29% на доходы, не связанные с их коммерческой деятельностью в Пуэрто-Рико.

Текущая ставка корпоративного подоходного налога (CIT) состоит из базовой ставки в 18,5% и прогрессивного налога на чистую прибыль, где налогооблагаемый доход, уменьшенный на 25 000 долларов США, облагается по прогрессивной шкале:

• 5% для прибыли до 75 000 долларов США
• 3750 долларов США плюс 15% от прибыли от 75 001 до 125 000 долларов США
• 11 250 долларов США плюс 16% от прибыли от 125 001 до 175 000 долларов США
• 19 250 долларов США плюс 17% от прибыли от 175 001 до 225 000 долларов США
• 27 750 долларов США плюс 18% от прибыли от 225 001 до 275 000 долларов США
• 36 750 долларов США плюс 19% от прибыли свыше 275 000 долларов США

Максимальная номинальная ставка налога составляет около 37,5%. Налог определяется на консолидированной основе для связанных компаний.

Альтернативный минимальный налог (AMT) включает корректировки для расчета предварительного минимального налога. Применяется ставка 18,5% или 23% для налогоплательщиков с доходом 10 миллионов долларов США и более. Корпорации не могут требовать обычные вычеты, кроме ограниченных сумм, таких как заработная плата, аренда и коммунальные услуги.

Корпорация может претендовать на вычеты для обычного подоходного налога, если предоставит проверенную финансовую отчетность или отчет CPA Пуэрто-Рико, подтверждающий, что расходы обычны и необходимы. Кредит AMT можно переносить на неопределенный срок.

Налог на неправомерное накопление доходов в размере 50% взимается с корпораций, которые неправильно накапливают доходы, чтобы избежать налогообложения акционеров. Налог взимается с чистой прибыли за год, за вычетом уплаченных налогов, недопустимых чистых капитальных убытков и благотворительных взносов сверх франшизы. Чистая прибыль не включает промышленный доход, освобожденный от налога по Закону о стимулировании промышленности.

Система льгот

Закон 20 нацелен на привлечение в Пуэрто-Рико международных компаний, предоставляющих экспортные услуги. Компании, которые соответствуют условиям этого закона, могут воспользоваться следующими налоговыми льготами:

• Налоговая ставка от 3% до 4%: компании, зарегистрированные в соответствии с Законом 20, облагаются налогом на корпоративные доходы по ставке от 3% до 4%, в зависимости от типа предоставляемых услуг. Эта ставка значительно ниже стандартной корпоративной ставки, которая может достигать 39%.
• Полное освобождение от налога на дивиденды: компании, соответствующие требованиям Закона 20, освобождаются от налога на дивиденды для акционеров-нерезидентов, что делает Пуэрто-Рико привлекательным для международных инвесторов.

Льготы по Закону 22 (Act 22)

Закон 22 ориентирован на индивидуальных инвесторов, которые желают переехать в Пуэрто-Рико и вкладывать средства в экономику региона. Основные налоговые льготы включают:

• Налоговая ставка 0%: инвесторы освобождаются от уплаты налога на прирост капитала, дивиденды и проценты. Это условие привлекает высококвалифицированных инвесторов и способствует экономическому росту региона.
• Условия получения льгот: инвестор должен стать резидентом Пуэрто-Рико, проводя в регионе не менее 183 дней в году. Также необходимо выполнение ряда других условий, включая инвестиции в местную экономику и соблюдение требований к отчетности.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Заказать консультацию

Ежегодные требования, отчётность и регуляция компаний в Пуэрто-Рико

Годовые отчеты и сборы

Создание компании в Пуэрто-Рико требует выполнения ряда ежегодных обязательств для поддержания ее юридического статуса и соблюдения местного законодательства. Одним из ключевых требований является подача ежегодного отчета и уплата соответствующего регистрационного взноса. В соответствии с законодательством Пуэрто-Рико, каждая зарегистрированная компания обязана предоставлять ежегодный отчет в Департамент штата Пуэрто-Рико. Этот отчет должен содержать актуальные данные о компании, такие как ее юридический адрес, состав директоров и акционеров, а также основные виды деятельности.

Размер ежегодного регистрационного взноса составляет $150. Невыполнение этого требования может привести к наложению штрафов и санкций, а также к возможной приостановке деятельности компании. Подача годового отчета позволяет государственным органам поддерживать актуальные данные о зарегистрированных компаниях, обеспечивая прозрачность и контроль за их деятельностью.

Аудит и отчетность

На территории Пуэрто-Рико зарегистрированные компании обязаны ежегодно проходить аудиторскую проверку и подавать финансовую отчетность, что является существенной частью их обязанностей перед регуляторами. Каждый год компания должна проверять свои финансовые операции и подавать отчеты в налоговые и иные контролирующие органы. Целью аудита является подтверждение достоверности финансовых данных и соответствие отчетности установленным стандартам.

Процесс аудита включает анализ таких финансовых документов, как балансовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках и прочие финансовые документы. Для проведения таких проверок компании обязаны привлекать независимых аудиторов, аккредитованных в Пуэрто-Рико. Результаты аудита должны быть поданы в срок и включены в годовую финансовую отчетность компании.

Выполнение требований по аудиту и финансовой отчетности необходимо для обеспечения прозрачности и достоверности финансовых данных, что укрепляет доверие инвесторов, кредиторов и других заинтересованных сторон. Несоблюдение этих требований может привести к различным юридическим и финансовым последствиям, включая штрафы, санкции и ограничения на ведение бизнеса.

Основные аспекты аудита и отчетности

Регистрация компании в Пуэрто-Рико сопровождается дополнительными обязательствами по ведению финансовой отчетности и аудита. Эти требования включают:

• Требования к подаче финансовых отчетов: компании обязаны ежегодно предоставлять финансовые отчеты. Эти документы должны включать данные о доходах, расходах, активах и обязательствах за отчетный период. Фин. отчетность должна соответствовать Международным стандартам финансовой отчетности (IFRS) или общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP) США.
• Сроки подачи отчетов: годовой финансовый отчет необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Несоблюдение сроков подачи отчетов может привести к штрафам и санкциям.
• Требования к аудиторской проверке: компании обязаны проходить ежегодную аудиторскую проверку, если их годовой доход превышает определенный порог. Для компаний с годовым доходом менее $3 миллионов обязательная аудиторская проверка не требуется, но рекомендуется. Для компаний с доходом более $3 миллионов аудиторская проверка является обязательной.

Регуляторные требования и возможные санкции

Регистрация бизнеса в Пуэрто-Рико обязывает компании соблюдать определенные регуляторные требования, которые способствуют прозрачности и надежности деловой среды. Несоблюдение этих норм может повлечь за собой серьезные последствия, такие как штрафы, санкции и даже временная приостановка деятельности.

Основные регуляторные требования включают:

• Поддержание актуальности регистрационных данных: компании должны своевременно уведомлять Департамент штата обо всех изменениях в своей структуре, составе директоров и акционеров, юридическом адресе и других ключевых аспектах своей деятельности.
• Соблюдение налоговых обязательств: компании обязаны вовремя уплачивать все налоги и сборы, включая корпоративные налоги, налоги на доходы и дивиденды, а также налоги на продажу и использование.

Несоблюдение этих требований может привести к следующим санкциям:

• Штрафы и пени: за несвоевременную подачу отчетов и неуплату налогов компании могут быть наложены штрафы и пени, что значительно увеличивает их финансовые обязательства.
• Приостановка деятельности: при грубых нарушениях или систематическом несоблюдении требований компания может быть временно лишена права вести деятельность в Пуэрто-Рико.
• Ликвидация компании: в крайнем случае, при серьезных нарушениях или отсутствии действий по их устранению, компания может быть принудительно ликвидирована.

Таким образом, для успешного ведения бизнеса в Пуэрто-Рико необходимо не только правильно зарегистрироваться, но и соблюдать ежегодные обязательства по отчетности и аудиту. Эти меры направлены на обеспечение прозрачности и надежности бизнес-среды, а также на защиту интересов инвесторов, кредиторов и других заинтересованных сторон. Соблюдение всех установленных норм позволяет компаниям избегать юридических и финансовых последствий и продолжать свою деятельность без препятствий.

 Банковское обслуживание

Процесс открытия корпоративного банковского счёта

Чтобы организовать фирму в Пуэрто-Рико, необходимо обеспечить надлежащий банковский сервис, что подразумевает открытие корпоративного счета. Процедура открытия корпоративного счета в Пуэрто-Рико включает несколько этапов. В первую очередь, нужно выбрать банк, который предоставит нужные банковские услуги. После этого следует подготовить все необходимые документы.

Обычно в список обязательных документов входят:

• Сертификат о регистрации компании (Certificate of Incorporation)
• Уставные документы компании (Bylaws)
• Идентификационный номер работодателя (EIN)
• Документ, удостоверяющий полномочия лица, открывающего счет (например, решение совета директоров).

Также могут понадобиться документы, удостоверяющие личность директора или уполномоченного представителя, такие как паспорт или водительское удостоверение.

После подготовки документов необходимо заполнить заявление на открытие счета, указав основную информацию о компании, включая юридический адрес, виды деятельности и контактные данные. Банк проверит предоставленные документы и данные, и может запросить дополнительную информацию для проверки на соответствие правилам по борьбе с отмыванием денег (AML) и противодействию финансированию преступных организаций (CFT). После успешного прохождения всех проверок банк откроет корпоративный счет, и компания сможет начать пользоваться банковскими услугами.

Рекомендуемые банки для бизнес-обслуживания

Создание компании в Пуэрто-Рико включает в себя выбор надежного банковского учреждения для управления финансовыми операциями. В Пуэрто-Рико функционируют несколько банков, предлагающих полный набор услуг для бизнеса, таких как корпоративные счета, кредитование, управление денежными потоками и другие финансовые сервисы. Среди рекомендуемых банков выделяются:

• Banco Popular: являясь одним из крупнейших банков в Пуэрто-Рико, Banco Popular предлагает обширный спектр услуг для бизнеса. Он предоставляет удобные условия для открытия и ведения корпоративных счетов, а также предлагает кредитование, управление денежными потоками и международные расчеты.
• Firstbank: этот ведущий банк в регионе предлагает разнообразные финансовые продукты для бизнеса. Firstbank специализируется на предоставлении кредитных линий, торгового финансирования и управлении активами. Он активно поддерживает малый и средний бизнес, предлагая индивидуальные решения для каждой компании.
• Banco Santander: международный банк с обширным присутствием в Пуэрто-Рико, предоставляющий комплексные банковские услуги для корпоративных клиентов. Banco Santander обеспечивает удобные условия для открытия корпоративных счетов, предлагает кредитные продукты, услуги по управлению рисками и другие финансовые решения для бизнеса.

Особенности работы с банковскими счетами в Пуэрто-Рико

Регистрация компании в Пуэрто-Рико и выбор банка для обслуживания требуют учёта ряда специфических аспектов. Прежде всего, банки в Пуэрто-Рико обязаны соблюдать строгие правила по противодействию отмыванию денег и финансированию преступных организаций. Это означает, что при открытии счёта компании могут потребовать дополнительные документы и информацию.

Кроме того, пуэрториканские банки предлагают разнообразные пакеты услуг, которые можно адаптировать под различные типы бизнеса, что позволяет выбрать наиболее подходящие условия для финансовой деятельности.

Корпоративные счета в пуэрториканских банках предоставляют доступ к широкому спектру банковских продуктов и услуг, таких как кредитные линии, депозиты, международные переводы и управление активами. Это даёт компаниям возможность эффективно управлять своими финансовыми потоками и поддерживать стабильность бизнеса.

Дополнительные аспекты

Создание компании в Пуэрто-Рико может также требовать оформления различных специальных лицензий и разрешений в зависимости от типа и области деятельности предприятия. Одной из таких лицензий является бизнес-лицензия (Patente Municipal), необходимая для большинства видов бизнеса, функционирующих на территории муниципалитетов Пуэрто-Рико.

Местные муниципальные власти выдают бизнес-лицензию, которая подтверждает право компании на ведение коммерческой деятельности в конкретном муниципалитете. Процедура получения этой лицензии включает подачу заявления с основными сведениями о компании и оплату соответствующего сбора. Сумма сбора варьируется в зависимости от типа бизнеса и может составлять от $150 до $500 в год. Лицензию нужно обновлять ежегодно.

Кроме того, оформление компании в Пуэрто-Рико включает обязательную регистрацию в Фонде социального страхования Пуэрто-Рико (Puerto Rico State Insurance Fund, SIF). Эта регистрация является обязательной для всех работодателей и обеспечивает страхование работников от производственных травм и профессиональных заболеваний. Процесс регистрации включает подачу заявления в SIF с информацией о компании и количестве работников. Также требуется уплата страховых взносов, размер которых зависит от уровня заработной платы сотрудников и степени риска, связанного с деятельностью компании.

Процесс оформления компании в Пуэрто-Рико включает выполнение ряда обязательных требований, начиная с получения торгового сертификата и бизнес-лицензии и заканчивая регистрацией в Фонде социального страхования Пуэрто-Рико. Важно учитывать все аспекты этого процесса для обеспечения полного соответствия законодательным требованиям и успешного начала коммерческой деятельности.

Заключение

Регистрация компании в Пуэрто-Рико предоставляет уникальные возможности для бизнеса благодаря благоприятному налоговому режиму и стратегическому расположению. Компании, зарегистрированные в этом регионе, могут воспользоваться различными налоговыми льготами и преференциями, что делает Пуэрто-Рико привлекательным для международных инвесторов и предпринимателей.

Наша команда экспертов готова оказать вам всестороннюю поддержку на каждом этапе регистрации. Мы предоставим исчерпывающую информацию о необходимых документах, процедурах и требованиях, а также обеспечим профессиональную помощь в их подготовке и подаче. Мы понимаем важность точного соблюдения всех формальностей и готовы помочь вам избежать возможных трудностей.

Для получения консультации и детальной информации о процедуре открытия бизнеса в Пуэрто-Рико, свяжитесь с нами через удобный для вас способ, указанный в разделе "Контакты".