Ликвидация компании в Индии

Ликвидация компании в Индии проходит по трем сценариям:

• Strike off the name of the company (Strike Off) — самый простой и быстрый вариант. Доступен компаниям, которые прекратили деятельность, выплатили долги, не участвуют в судебных разбирательствах. 
• Добровольная ликвидация индийского бизнеса через IBC — стандартная процедура. Применяется фирмами, которые имеют финансовые обязательства, но способны покрыть их в полном объеме.
• Ликвидация через признание несостоятельности — принудительная процедура (но владельцы могут выступить инициаторами). Через нее проходят лица, которые не могут рассчитаться с долгами. Предусматривает участие суда и внешнее управление.

В следующих разделах мы подробно разберем требования, особенности и процедуру всех вариантов закрытия бизнеса в Индии.

Ликвидация индийской компании через Strike Off

Strike off the name of the company — это упрощенная процедура закрытия компании в Индии, позволяющая избежать назначения ликвидатора, публикации уведомлений, судового участия. Она значительно ускоряет процесс. Чтобы воспользоваться опцией, фирма должна  полностью остановить коммерческую активность, включая:

• Подписание новых контрактов. 
• Продажи и заключение сделок.
• Оплаты и прочие платежи через банковские счета.

Даже минимальные движения по счету рассматриваются как продолжение хозяйственной деятельности и блокируют возможность ​ликвидации компании в Индии через Strike Off. 

Также необходимо выплатить финансовые обязанности: налоги, кредиты, арендные платежи, расчеты с сотрудниками и контрагентами. Учитывается не только фактические долги, но и возможные начисления (например, по налогам за прошлые периоды). 

Заявки на закрытие индийского бизнеса (Strike Off) рассматривается только при своевременной подаче всех годовых расчетов и финансовой отчетности за весь период с момента регистрации. Отсутствие любого обязательного отчета автоматически приводит к отказу.

Процедура недоступна для предприятий, участвующих в открытых судебных, арбитражных или административных разбирательства. Даже начатое дело о взыскании долга или налоговый спор исключает использование опции.

Strike Off — это самый выгодный вариант ликвидации компании в Индии. Он исключает затраты на ликвидатора, публикации уведомлений и судебные издержки. А ускоренное рассмотрение (от 60 до 120 дней) значительно сокращает непрямые расходы (включая оплату юридической поддержки).

Подготовка компании к Strike Off: устранение препятствий

Перед подачей заявления необходимо устранить все факторы, блокирующие процесс (иначе обращение просто не примут). В первую очередь нужно вывести с баланса все активы компании:

• Денежные средства на счетах. 
• Дебиторскую задолженность. 
• Недвижимость. 
• Оборудование. 
• Товарные остатки.

Это можно сделать через распределение между участниками, реализацию по рыночной стоимости или официальное списание в бухгалтерском учете с соответствующим подтверждением. На балансе предприятия не должно оставаться даже мизерных активов.

Для упрощенной ликвидации бизнеса в Индии необходимо устранить все риски, связанные с наличием долгов. Государство проверяет не только факт подачи годовых отчетов и финансовой отчетности, но и наличие расчетов по следующим ключевым направлениям:

• Уплата корпоративного налога (Income Tax) за все завершенные финансовые годы.
• Расчеты по GST и закрытие всех обязательств по налогу на товары и услуги.
• Отсутствие начисленных штрафов за просрочку подачи Annual Return и Financial Statements.
• Отсутствие активных кредитных договоров, арендных обязательств и корпоративных долгов.

Особое внимание уделяется проверке через внутренние реестры MCA и налоговые порталы. Перед подачей заявки рекомендуется самостоятельно запросить справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам, закрыть все банковские счета с получением официальных подтверждений и убедиться в отсутствии незавершенных корпоративных процедур.

Компания не может подавать заявку на Strike Off, если против нее открыты судебные, арбитражные или административные разбирательства. Блокирующими считаются:

• Иски в судах общей юрисдикции или в арбитраже.
• Налоговые проверки, включая проверки по GST и корпоративному налогу.
• Расследования нарушений корпоративного законодательства (Companies Act, 2013).

Перед подачей заявки на упрощенное закрытие фирмы в Индии необходимо закрыть все споры. Это может быть сделано через получение решения суда о завершении дела, соглашения сторон о полном урегулировании или официального уведомления о прекращении проверки. Особо важны налоговые проверки: даже незавершенные камеральные аудиты автоматически блокируют возможность подачи на Strike Off.

Подготовка документов для ликвидации индийской компании через Strike Off

В первую очередь нужно заполнить форму STK-2. Она содержит сведения о компании, подтверждение прекращения деятельности и отсутствие судебных разбирательств. К заявке прикрепляются следующие бумаги:

• Декларация директоров (Affidavit by Directors): нотариально заверенный документ от каждого директора о прекращении деятельности, отсутствии долгов и судебных споров.
• Решение акционеров о закрытии компании (Special Resolution by Shareholders): протокол собрания участников о закрытии компании через Strike Off, утвержденный большинством в 75% голосов. К решению прилагается копия уведомления о проведении собрания и списка участников.
• Декларация о прекращении деятельности (Indemnity Bond by Directors): обязательство директоров компенсировать убытки, если после ликвидации компании в Индии будут выявлены скрытые долги.

Для подтверждения требований корпоративной отчетности необходимо приложить годовые отчеты Annual Return (форма MGT-7) и Financial Statements (форма AOC-4) за все завершенные финансовые годы до даты подачи.

При подготовке к ликвидации индийской компании рекомендуется оформить документы, которые снижают риск возврата заявки и ускоряют ее рассмотрение. К ним относятся сертификаты об отсутствии долгов перед налоговыми органами Department и GST Department, а также подтверждения от банков о закрытии всех счетов и отсутствии обязательств. Важно: эти бумаги необязательны, но их наличие упрощает процесс.

Если в последних финансовых отчетах отражались активы, понадобится отчет о распределении имущества между участниками. При отсутствии активов оформляется заверенная декларация о нулевом балансе на дату подачи заявления. Эти документы подтверждают, что компания полностью завершила хозяйственную деятельность и не имеет скрытых обязательств, которые могут повлиять на процедуру Strike Off.

Подача заявки на упрощенную ликвидацию компании в Индии

После подготовки документов и устранения препятствий можно подавать заявку на Strike Off через портал Министерства корпоративных дел Индии (MCA). Сначала нужно убедиться, что цифровые подписи всех директоров (DSC) действительны и зарегистрированы на портале MCA. Следующий шаг — заполнение формы STK-2  на портале MCA21. При заполнении формы требуется: 

• Указать регистрационные данные компании, включая полное наименование и регистрационный номер (CIN).
• Подтвердить прекращение хозяйственной деятельности, отсутствие долгов и судебных разбирательств.
• Загрузить обязательные документы в формате PDF: Affidavit by Directors, Indemnity Bond, Special Resolution by Shareholders, Annual Return (MGT-7), Financial Statements (AOC-4).

Информация должна полностью соответствовать поданным ранее корпоративным отчетам (иначе заявку отклонят). Документы подают в формате полноразмерных сканов с разрешением от 300 dpi, без паролей и ограничений на доступ. Форма STK-2 и все приложенные документы подписываются цифровыми подписями (DSC) всех директоров (или двух, если устав это допускает). После подтверждения система автоматически проверяет валидность DSC.

Одновременно с подачей формы STK-2 через MCA21 Portal требуется оплатить государственную пошлину в размере 10 000 индийских рупий (около 120 долларов США). Платеж проводят через шлюз MCA. Во избежание проблем при ликвидации индийской компании рекомендуем:

• Сразу сохранить подтверждение об оплате и подаче формы.
• Скачать копию STK-2 с присвоенным SRN в личный архив компании.
• Регулярно проверять статус заявки через раздел Track SRN Status на портале MCA.

Прежде чем подавать заявку на упрощенную ликвидацию индийской компании, убедитесь в отсутствии следующих проблем:

• Неправильное наименование компании или ошибки в CIN при заполнении STK-2.
• Несовпадение даты прекращения деятельности с датами в последнем Annual Return.
• Загрузка нечитаемых, обрезанных или зашифрованных PDF-файлов.
• Отсутствие действующей цифровой подписи хотя бы на одном из приложений.

Любая из упомянутых ошибок приводит к автоматическому возврату заявки. Компании придется полностью переподготовить пакет документов и заново оплатить государственную пошлину.

После загрузки всех документов, подписания формы с использованием DSC и оплаты пошлины заявка отправляется на рассмотрение в Registrar of Companies (RoC). С этого момента внести изменения в STK-2 невозможно. 

Получение статуса Pending for ROC approval и его значение

После подачи формы STK-2 и оплаты пошлины заявка переходит в статус рассмотрения ("Pending for ROC approval"). Пока решение не принято, компания официально остается действующей и обязана соблюдать все корпоративные требования. Если до завершения процесса начнется новый финансовый год, потребуется подать Annual Return и Financial Statements, чтобы избежать штрафов и отклонения заявки.

После отправки заявки на упрощенную ликвидацию бизнеса в Индии необходимо:

• Регулярно отслеживать статус обращения через раздел Track SRN Status на портале MCA.
• Проверять поступление официальных уведомлений от RoC или других государственных органов.
• Сохранять корпоративную активность: если заявка будет отклонена, предприятию придется продолжить полную деятельность без нарушений.

Если документы оформлены корректно, RoC направляет заявку на публикацию уведомления в Official Gazette без дополнительных запросов. В отдельных случаях запрашивает дополнительные пояснения или исправление несоответствий. На ответ обычно отводится 15 календарных дней.

При обнаружении серьезных ошибок (отсутствие корпоративной отчетности за предыдущие годы и т. д.) заявку отклоняют без возможности исправления. Процедура упрощенной ликвидации индийской компании начинается с нуля.

Публикация уведомления о ликвидации индийской компании 

После завершения технической проверки RoC присваивает заявке статус Sent for Publication. Это означает, что обращение передано для публикации уведомления о намерении ликвидировать компанию в Индии. Регулятор размещает текст в Official Gazette и на портале MCA (в разделе Notices). Его текст содержит:

• Полное наименование компании.
• Регистрационный номер (CIN).
• Дату подачи заявления на Strike Off.
• Призыв к заинтересованным сторонам направлять возражения в течение установленного срока.

Справка: всю работу по публикации уведомления выполняет RoC, предпринимателю не нужно ничего делать. После выхода уведомления бизнес переходит в статус ограниченного функционирования:

• Запрещено заключать новые сделки и контракты.
• Нельзя регистрировать изменения состава участников, директоров или зарегистрированного офиса.
• Нельзя оформлять новые кредиты, залоги или иные обременения на активы.

Нарушение ограничений может привести к отмене ликвидации индийской фирмы и возложения дополнительной ответственности на директоров компании.

Если в течение 30 дней возражений не поступило, RoC приступает к подготовке приказа об окончательном исключении компании из реестра. При наличии обоснованных претензий регулятор приостановит ликвидацию индийской компании рассмотрения каждой жалобы. Возможны два варианта развития событий:

1. Если возражения признаны необоснованными: ликвидация индийского бизнеса продолжается.
2. Если претензии подтверждаются: заявка на исключение отклоняется, а компания обязана урегулировать долги или привести корпоративную отчетность в порядок.

Необоснованные или формальные возражения не останавливают процесс автоматически: каждое возражение анализируется индивидуально.

Приказ о ликвидации компании в Индии и юридические последствия

После завершения 30-дневного периода без обоснованных возражений RoC издает официальный приказ о закрытии индийского бизнеса. Информация размещается в Official Gazette и обновляется в государственном реестре предприятий на портале MCA.

Публикация приказа завершает процесс, фирма теряет правоспособность как юридическое лицо. Внутренние корпоративные процессы прекращаются, любые сделки, контракты и банковские операции от имени компании становятся юридически недействительными.

Даже после ликвидации компании в Индии директора и участники обязаны хранить корпоративную документацию не менее 20 лет. В архив рекомендуется включить:

• Учредительные документы компании (Memorandum и Articles of Association).
• Финансовые отчеты, налоговые декларации и Annual Return.
• Все документы, подтверждающие отсутствие долгов и завершение корпоративных процедур.
• Копию приказа RoC об исключении компании.
• Копию публикации уведомления в Official Gazette.

Отсутствие документов в случае восстановления компании или предъявления требований усложняет защиту интересов участников и увеличивает риски личной ответственности.

Добровольная ликвидация индийского бизнеса через IBC

Даже если компания готова к расчетам, подача на Strike Off возможна только после полного завершения всех обязательств и получения официальных справок. На практике это часто затягивается. Снятие обременений на активы требует времени из-за процедур регистрации, налоговые органы проверяют расчеты и выдают справки об отсутствии долгов только после длительной сверки.

Эти процессы находятся вне контроля самой компании и могут занять месяцы, даже при своевременной подаче всех документов. Существуют сценарии, при которых упрощенная ликвидация компании невозможна:

• Неурегулированные или оспариваемые долги: кредитор не соглашается на расчет, сумма долга спорная или судебное разбирательство продолжается.
• Налоговые органы выставили предварительные уведомления о проверке, начислении штрафов или потребовали дополнительных расчетов. 
• Активы компании обременены обязательствами, а их продажа требует сложной процедуры согласования (например, недвижимость в залоге). При таком сценарии обнуление баланса возможно только через полную процедуру ликвидации компании в Индии.
• Имеются залоговые обременения, которые можно снять только по судебному решению или при согласовании с банками.

Strike Off  становится невозможным (или нецелесообразным), если устранению корпоративных и финансовых нарушений препятствуют официальные процедуры или третьи стороны. Например, судебные и арбитражные разбирательства исключают ликвидацию компании до вынесения решения. Процедура может искусственно затягиваться, рассматриваться медленно из-за запутанности процесса или специфики местного суда.

В сложных ситуациях процедура IBC позволяет рассчитаться с кредиторами в рамках одного процесса, оформить продажу активов под контролем ликвидатора и закрыть компанию с одобрения суда. Такой формат минимизирует личные риски для директоров, упрощает расчеты и ускоряет закрытие бизнеса в Индии.

Учтите: при добровольном закрытии индийского бизнеса через IBC директора освобождаются от дальнейших корпоративных обязанностей:

• Подачи Annual Return и Financial Statements.
• Поддержания актуальности данных в реестре MCA.
• Представления компании в госорганах и судах.
• Оперативного взаимодействия с налоговыми инспекциями и аудиторами.

С руководителей снимают ответственность за нарушения при ликвидации. Они избавляются от бремени операционного управления. Процедура IBC подразумевает обязательное уведомление всех кредиторов, что снижает риск последующих претензий после закрытия компании в Индии.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Заказать консультацию

Условия и подготовка к ликвидации индийского бизнеса через IBC

Условия для ликвидации через IBC аналогичны Strike Off в следующих аспектах:

• Отказ от заключения новых сделок, продаж, расчетов через банковские счета
• Подача всех годовых отчетов (Annual Return и Financial Statements) за завершенные финансовые периоды
• Исполнение налоговых обязательств и урегулирование обязательств перед государственными органами.

При этом допускается наличие активов и долгов на момент начала процедуры (при условии, что стоимость имущества позволяет полностью покрыть все обязательства компании).

Базовый пакет документов аналогичен требованиям для Strike Off: декларация об отсутствии споров, решение о закрытии бизнеса, гарантийное обязательство директоров. Но для ликвидации индийской компании через IBC потребуются дополнительные бумаги:

• Declaration of Solvency — нотариально заверенное заявление директоров о способности погасить все обязательства.
• Valuation Report — отчет лицензированного оценщика о рыночной стоимости активов компании.
• Audited Financial Statements — финансовая отчетность за два последних года или за весь срок существования компании, заверенная сертифицированным аудитором.

А также Resolution for Appointment of Liquidator — специальное решение участников о назначении лицензированного ликвидатора (Insolvency Professional).

Как закрыть фирму в Индии через IBC

Процедура основывается на тех же принципах, что и Strike Off: 

• Подача уведомления. 
• Публикация информации для заинтересованных сторон. 
• Ограничение действий компании до завершения процесса. 

Но в отличие от Strike Off, закрытием бизнеса в Индии занимается ликвидатор (а не директора компании). Исполнителя назначают через проведение общего собрания, при соблюдении следующих требований:

• Письменное уведомление всех участников о проведении сборов за 21 день до его начала.
• Присутствие как минимум двух владельцев для формирования кворума.
• Принятие специального решения (Special Resolution) о закрытии компании в Индии и назначении ликвидатора большинством не менее 75% голосов участников,
• Фиксация итогов голосования в официальном протоколе собрания.

Также необходимо получить письменное согласие выбранного ликвидатора на участие в процессе с указанием условий его работы. Исполнитель должен иметь регистрацию в реестре Insolvency and Bankruptcy Board of India (IBBI) и действующую лицензию без ограничений. Должность недоступна для акционеров компании, кредиторов, аффилированных представителей участников и прочих лиц, имеющих конфликт интересов. 

Ликвидатор выполняет основные задачи по ликвидации компании в Индии и завершении ее текущих процессов: 

1. Уведомление кредиторов (через публикацию в СМИ и персональные уведомления).
2. Ведение реестра расчетов, взаимодействие с государственными органами. 
3. Согласование новых сделок, изменение структуры капитала и перераспределение активов. 

Владельцы бизнеса принимают ограниченное участие в процессе. Они передают корпоративную, бухгалтерскую и регистрационную документацию, обеспечивают доступ к банковским счетам и активам, оказывают содействие в выполнении процедурных требований. Любые решения от имени компании принимаются исключительно через исполнителя.

• Ключевую информацию о ходе ликвидации компании в Индии: стадия рассмотрения, операции с активами, движение средств, ход процедурных действий.
• Промежуточные отчеты, включая сведения о поступлениях, расчетах, продаже активов и текущем статусе.
• Итоговый отчет об исполнении всех обязательств перед тем, как подать на завершение ликвидации в NCLT.

В случаях злоупотреблений или грубых нарушений участники вправе обжаловать действия ликвидатора в NCLT или потребовать его замены.

После назначения ликвидатор уведомляет заинтересованные стороны. Он публикует текст о ликвидации индийской компании в следующих СМИ:

• Два печатные издания (на английском языке и на официальном языке региона).
• Официальная газета Индии.
• На портале MCA.

Уведомление должно содержать данные компании, дату начала ликвидации и призыв к предъявлению требований в установленный срок. Одновременно кредиторам направляют письменные уведомления о ликвидации бизнеса в Индии.

В следующие 30 дней с момента публикации кредиторы могут направить письменное требование о возврате долга с приложением подтверждающих документов: копии договоров, счетов, счетов или судебных решений. Претензии классифицируются в зависимости от их статуса (обеспеченные, необеспеченные, приоритетные). 

После окончания срока приема требований ликвидатор проверяет обоснованность каждой претензии. Он вправе:

• Признать требование в полном объеме.
• Частично одобрить сумму задолженности.
• Отклонить требование при отсутствии достаточных доказательств.

Все признанные претензии фиксируются в списке требований кредиторов. Долги погашаются за счет средств на счетах компании и денег, вырученных от реализации активов.

После завершения всех расчетов ликвидатор готовит итоговый отчет, включающий:

• Список признанных требований и статус их удовлетворения.
• Информацию о реализации активов.
• Сведения о движении денежных средств.
• Оставшиеся нераспределенные суммы (если есть).

Итоговый отчет направляется в Национальный трибунал по корпоративным делам (NCLT) вместе с заявлением о завершении ликвидации бизнеса в Индии. Суд рассматривает материалы и выносит приказ о закрытии фирмы (при отсутствии возражений).

Принудительная ликвидация компании в Индии

Принудительное закрытие бизнеса в Индии практикуется при финансовой несостоятельности. Существуют четкие критерии для начала процедуры:

• Предприятие не в состоянии удовлетворить финансовые обязательства на сумму от 1 лакха рупий (примерно 1200 долларов США) и выше.
• Анализ финансового состояния выявил, что стоимость активов недостаточна для покрытия всех обязательств.
• Фирма не выполнила план оздоровления, утвержденный в рамках процедуры Insolvency Resolution.

Также принудительное закрытие индийских компаний инициируется кредиторами или государственными органами через обращение в суд. Заявление о признании несостоятельности подается в Национальный трибунал по корпоративным делам (NCLT), который проверяет факты неплатежеспособности и принимает решение об открытии процесса ликвидации. 

Вне зависимости от того, кто инициирует процедуру, окончательное решение принимает Национальный трибунал по корпоративным делам (NCLT). После открытия процесса назначается внешний ликвидатор, который получает полный контроль над активами и операционной деятельностью компании.

Процедура, условия и риски принудительной ликвидации компании в Индии

После признания компании неплатежеспособной суд назначает внешнего ликвидатора. С этого момента все банковские счета компании блокируются для самостоятельных операций, а имущество передается на продажу в рамках установленной процедуры. Любые действия с активами, долговыми обязательствами или корпоративной структурой возможны только с одобрения суда (NCLT).

Участники бизнеса полностью теряют контроль над деятельностью компании. Их роль сводится к передаче корпоративной документации ликвидатору и сотрудничеству по его запросам. Средства от продажи бизнеса направляются в следующем порядке:

• Возмещение расходов на проведение ликвидации.
• Погашение обеспеченных требований кредиторов.
• Погашение необеспеченных требований.
• Распределение возможного остатка между участниками компании (если он остается, что в практике крайне редко).

Принудительная ликвидация компании в Индии значительно повышает риск субсидиарной ответственности. Директора и участники могут быть наказаны за преднамеренное уклонение от уплаты долгов, сокрытие активов или искажение финансовой отчетности и даже задержка с подачей заявления о несостоятельности.

Процедура проходит под постоянным контролем NCLT. Суд рассматривает:

• Реестр требований кредиторов.
• Отчеты ликвидатора о реализации активов.
• Распределение средств.
• Финальный отчет о завершении ликвидации.

Каждое действие требует отдельного судебного утверждения, что делает процесс строгим, длительным и практически полностью автономным от воли участников бизнеса.

Как действовать при выявлении признаков несостоятельности и запуске процедуры ликвидации в Индии

После выявления признаков неплатежеспособности участники и директора обязаны: 

• Провести внутреннюю финансовую оценку. 
• Зафиксировать возникновение рисков официальным решением. 
• Приступить к подготовке документов для подачи заявления о признании несостоятельности в Национальный трибунал по корпоративным делам (NCLT). 

Несвоевременные действия на этом этапе увеличивают вероятность привлечения к субсидиарной ответственности за долги компании.

Если неплатежеспособность подтверждается, необходимо оперативно оформить внутренний акт о финансовом состоянии, прекратить любое распоряжение активами без разрешения суда, подготовить полную финансовую отчетность и передать ее ликвидатору. Правильная инициатива на этом этапе существенно снижает риск санкций и ускоряет процедуру ликвидации компании в Индии.

Если инициатором признания несостоятельности выступает кредитор, государственный орган или третье лицо, участникам бизнеса рекомендуется: 

• Незамедлительно привлечь юридическую поддержку. 
• Принять участие в процессе, предоставив все требуемые документы. 
• Сотрудничать с назначенным ликвидатором. 

Проверка требований кредиторов и их обоснованное оспаривание должны происходить в установленном порядке. Нарушение этих обязательств или попытка сокрытия информации значительно увеличивает риск субсидиарной ответственности и может привести к личным финансовым потерям.

Заключение

Форма ликвидации компании в Индии определяется объективными обстоятельствами. Strike Off (упрощенная процедура) возможен при полном прекращении деятельности, отсутствии долгов и судебных споров. Если стоимость активов позволяет покрыть все обязательства без внешнего вмешательства, предприятие закрывают через IBC (стандартная схема).  Во всех остальных случаях инициируется признание несостоятельности и принудительный кейс.

Ошибки на подготовительном этапе (незавершенные расчеты, нарушения в отчетности, незакрытые обязательства) исключают упрощенные сценарии. А скрытые долги или попытки избежать надлежащей ликвидации приводят к судовым искам и конфискации личного имущества.

Завершение бизнеса в Индии требует своевременного устранения корпоративных рисков, прозрачности всех расчетов и строгого соблюдения процедур. Только полная подготовка позволяет закрыть компанию без длительных судебных процессов, финансовых потерь и угрозы личного взыскания долгов.