Правила для фирм, предоставляющих финансовые услуги в Сингапуре

Руководство по управлению рисками от Денежно-кредитного управления Сингапура (MAS) подробно описывает характер и содержание программ по соблюдению норм, ожидаемых от компаний, оказывающих финансовые услуги. Руководство не имеет юридической силы, но если Вы заинтересованы в предоставлении финансовых услуг в Сингапуре, оно будет принято во внимание МАS при надзоре за финаносвыми фирмами. К ним относятся следующие:

• Руководство по управлению рисками: подчеркивает роли совета директоров и высшего руководства в корпоративном управлении, относящиеся к управлению рисками/ содержатся руководящие указания по разумной политике и правилам в отношении безопасности, действенности и эффективности деятельности фирмы, надежности финансовой и управленческой отчетности и соответствия нормативным требованиям;
• кредитный риск формулирует общие принципы, которые должны быть включены в структуру управления рисками, охватывающую стратегию, организационную структуру, политику и процессы кредитного контроля для создания, мониторинга и администрирования кредитных операций и портфелей;
• рыночный риск содержит руководство по управлению риском, возникающим в результате изменений рыночных цен, в частности, изменений процентных ставок, курсов валют, кредитных спредов, а также цен на акции и товары;
• риск ликвидности содержит руководство по управлению рисками, когда фирма, оказывающая финансовые услуги, не может выполнить свои финансовые обязательства при наступлении срока их погашения, не неся неприемлемых затрат или убытков в результате привлечения средств и ликвидации активов;
• В Руководстве по управлению технологическими рисками изложены принципы управления рисками и стандарты наилучшей практики, которые помогут компаниям, предоставляющим финансовые услуги, создать надежную структуру управления технологическими рисками, укрепить безопасность и надежность системы, а также развернуть надежную аутентификацию для защиты данных клиентов, транзакций и системы;
• содержит руководство по принципам минимизации воздействия на бизнес из-за сбоев в работе и служит стандартами, которые рекомендуется принимать компаниям, предоставляющим финансовые услуги;
• В Руководстве по аутсорсингу изложены ожидания MAS в отношении фирм, предоставляющих финансовые услуги, которые заключили соглашение об аутсорсинге или планируют передать свою коммерческую деятельность поставщику услуг. Ожидается, что компании проведут самооценку своих аутсорсинговых соглашений в соответствии с настоящими Руководящими принципами.

Кроме того, следующие правила корпоративного управления, имеющие силу закона, применяются к банкам, зарегистрированным в Сингапуре и биржам, клиринговым центрам и холдинговым компаниям соответственно:

• Правила банковского (корпоративного управления) 2005 года; 
• Регламент 2005 года о ценных бумагах и фьючерсах (корпоративное управление бирж, клиринговых палат и холдинговых компаний).

В ноябре 2018 года в Законы были внесены поправки, чтобы разрешить Денежно-кредитному управлению Сингапура издавать нормативные акты, касающиеся управления рисками банков.  

Руководящие принципы MAS по практике управления рисками

Внутренний контроль предусматривает, что compliance, как ожидается, поможет руководству эффективно управлять рисками соответствия, с которыми сталкивается фирма, предоставляющая финансовые услуги. Ожидается, что сотрудники по соблюдению норм и правил будут предоставлять Комиссии такую информацию, как:

• оценка ключевых рисков правил по соблюдению норм, с которыми сталкивается фирма, и шаги, предпринимаемые для их устранения;
• оценка того, как различные подразделения фирмы работают в соответствии со стандартами и целями комплаенс;
• вопросы, связанные с лицами, занимающими основные должности в компании, и статус любых предпринимаемых действий; 
• существенные нарушения комплаенс, затрагивающие любое лицо или фирмы и статус любых предпринимаемых действий.

Комплаенс в предпринимательской деятельности

Ожидается, что специалисты комплаенс-контроля будут устранять недостатки и нарушения, в том числе обеспечивать принятие надлежащих дисциплинарных мер в соответствующих случаях и своевременное предоставление необходимых отчетов руководителю фирмы или другим органам.  Также ожидается, что они будут консультировать и обучать сотрудников нормативным требованиям и стандартам профессионального поведения, проводить периодические проверки для оценки соответствия нормам, процедурам и нормативным требованиям и содействовать процессу информирования о нарушениях.

Проведение внутреннего аудита на предприятии

В соответствии с Руководством MAS по практикам управления рисками - Внутренний контроль, внутренние аудиторы, как ожидается, будут иметь соответствующую независимость от отчетности перед советом фирмы или комитетом по аудиту. Они должны иметь достаточный статус в компании, чтобы гарантировать, что высшее руководство реагирует на их рекомендации. От внутренних аудиторов ожидается, среди прочего:

• быть уполномоченным инициировать пересмотр любой области или любой функции в соответствии с их кругом деятельности;
• использовать методологию, которая идентифицирует существенные риски, которыми управляет фирма;
• составление аудита, который регулярно пересматривается на основе собственной оценки рисков, и соответственно распределять ресурсы аудита;
• обеспечение соблюдения стратегий и процессов.

Обязанности директора компании, предоставляющей финансовые услуги Все директора в совете компаний, зарегистрированных в Сингапуре, подчиняются общепринятым обязанностям директоров в соответствии с законодательством Сингапура. Положения про обязанности директоров вытекают из устава (Закон о компаниях (глава 50)) и из общего права. Эти обязанности существенно совпадают друг с другом и обычно включают в себя:

• обязанность действовать честно и предпринимать разумные шаги должной осмотрительности;
• обязанность действовать в интересах компании;
• обязанность избегать конфликта интересов;
• обязанность предотвращать и урегулировать потенциальный конфликт; 
• обязанность не использовать ненадлежащим образом информацию, полученную в силу их должности «должностного лица или агента» компании, для получения личной выгоды или преимущества для любого другого лица или причинения ущерба компании.

Согласно общему праву, директора считаются фидуциарными и, следовательно, несут фидуциарные обязанности перед фирмами.  

Индивидуальная ответственность директора за деятельность компаний, оказывающих финансовые услуги

Согласно определенным законам, директора могут нести личную ответственность за нарушения, совершенные компаниями, оказывающими финансовые услуги. Примеры включают следующее:

• если фирма, предоставляющая финансовые услуги, нарушила положения о неправомерных действиях на рынке с согласия или попустительства директора или в результате какого-либо пренебрежения со стороны директора; 
• если директор не предпринял все разумные меры для обеспечения комплаенса фирмой, предоставляющей финансовые услуги, соответствующих законодательных положений.

В апреле 2018 года MAS опубликовал консультативный документ о предлагаемых руководящих принципах индивидуальной подотчетности и поведения, в которых, помимо прочего, содержатся указания относительно ожиданий MAS от директоров компаний, предоставляющих финансовые услуги. Предлагаемые руководящие принципы призваны дополнить существующую нормативно-правовую базу, уделяя особое внимание мерам, которые следует принять компаниям, а также усиления ответственности старших руководителей за действия своих сотрудников и ведение бизнеса в Сингапуре в пределах своей компетенции.

В частности, SFA создает явное право на гражданский иск против лиц, которые нарушают какие-либо положения о рыночных неправомерных действиях, если они получили прибыль или избежали убытков в результате нарушения. Нарушитель обязан выплатить компенсацию истцу, понесшему убытки в результате нарушения. Истец может также подать в суд за нарушение установленных законом обязанностей. Как правило, для установления причины иска истец должен доказать, что:

• на ответчика лежит установленная законом обязанность;
• ответчик нарушил эту установленную законом обязанность;
• нарушение вызвало ущерб, понесенный истцом; 
• ущерб находится в пределах защиты статута.