Программы соответствия и надзора в Швейцарии

Предпринимателям, которые планируют начать финансовую деятельность в Швейцарии, рекомендуем ознакомиться с основами работы программ соответствия и надзора.

Требования к программе

Основные требования, касающиеся структуры и содержания программ соответствия, закреплены в Циркуляре FINMA 2017/1 о корпоративном управлении, управлении рисками и внутреннем контроле в банках (Циркуляр FINMA 17/1). Несмотря на то, что Циркуляр FINMA 17/1 применяется к банкам и дилерам ценных бумаг, он также является стандартом для всех регулируемых организаций. 

Бизнесменов, которые хотят зарегистрировать швейцарскую финансовую компанию, просим обратить внимание на некоторые пункты, которые входят в обязанности программ соответствия:

• Проведение ежегодной оценки риска, соблюдения деловой активности учреждения и разработка плана деятельности, ориентированного на риски. Такой план должен быть утвержден исполнительным советом и доступен для внутреннего аудита. 
• Незамедлительно сообщать исполнительному совету о любых существенных изменениях в оценке рисков соответствия.
• Ежегодно отчитываться перед советом директоров о работе программы соответствия. Копии отчетов должны быть предоставлены ​​внутреннему аудиту и регулирующей аудиторской фирме.
• Своевременное информирование исполнительного совета и совета директоров о серьезных нарушениях и проблемах с далеко идущими последствиями, а также оказание поддержки исполнительному совету в выборе соответствующих инструкций и мер. Внутренний аудитор должен быть проинформирован соответствующим образом.

Посредничество

Действия сотрудника по программе соответствия в фирме, что предоставляет финансовые услуги в Швейцарии и не только, подлежит усиленному административному надзору со стороны FINMA.

Согласно циркуляру FINMA 17/1 банки и дилеры по ценным бумагам должны нанять внутреннего аудитора. В случае если есть причины, по которым это сделать невозможно, соответствующие обязанности могут быть переданы внутреннему аудитору другой компании, которая независима от регулирующей аудиторской фирмы или третьей незаинтересованной стороной.   

Основные функции внутреннего аудитора: 

• проведение независимого аудита;
• оценка адекватности/эффективности организации и бизнес-процессов регулируемого лица;
• обеспечение того, чтобы исполнительный совет директоров или комитет по аудиту и регулирующая аудиторская фирма были проинформированы об оценке рисков и целях аудита;
• определение цели и планирование аудита на следующий аудиторский период; и
• представление их и любые необходимые изменения Совету директоров или его Комитету по аудиту на утверждение.

Обязанности и ответственность директоров

Регистрируя финансовую компанию в Швейцарии, вам необходимо будет нанимать сотрудника на должность директора. Для того чтобы отслеживать эффективность его работы, стоит ориентироваться в обязанностях и ответственности, что возлагаются на занимающего данную должность. 

Совет директоров швейцарской компании несет ответственность за: 

• окончательное управление;
• надзор за компанией;
• обеспечение адекватной организации соответствующих и эффективных систем внутреннего контроля;
• назначение главы внутреннего аудита и, где этого требуют правила FINMA, директора по управлению рисками.

Обязанности при работе с клиентами

Начиная финансовую деятельность в Швейцарии, фирма должна выполнять определенные обязанности при работе с клиентами:

• обязанность лояльности: фирма действует независимо и исключительно в интересах инвесторов и избегают любых конфликтов интересов;
• должная осмотрительность: компания реализует организационные меры, необходимые для надлежащего управления, и обеспечивает наилучшее выполнение заказов клиентов; а также
• обязанность предоставлять информацию: обеспечивает предоставление прозрачной финансовой отчетности и предоставляет соответствующую информацию о своей деятельности; раскрывает все сборы и платежи, понесенные инвесторами прямо или косвенно, и их ассигнования и, в частности, информирует их о рисках, связанных с данным типом транзакции.

Кодексы поведения, закрепленные в CISA и Законе о биржах и торговле ценными бумагами, признаны FINMA минимальными стандартами.

Хотим обратить ваше внимание на то, что компания IncFine предоставляет услуги по консультированию в ведении финансовой деятельности в Швейцарии и по учреждению финансовых предприятий в Швейцарии, а также на территориях других юрисдикций.