Регулирование освобожденных фондов на Каймановых островах

«Закон о взаимных фондах» Каймановых островов 2020 года («Поправка») вступил в силу 7 февраля 2020 года и требует, чтобы регистрация освобожденных фондов на Каймановых островах согласовывалась с Валютным управлением Каймановых островов (CIMA). Процесс регистрации освобожденных фондов на Каймановых островах подразумевает заключение и сохранность подробных сведений об учредительных документах фондов, внесение ежегодных взносов в CIMA и аудит счетов фондов независимым аудитором, утвержденным CIMA. После регистрации эти средства будут подвергаться действующим требованиям и регулирующему надзору со стороны CIMA.

На кого влияет Поправка?

Поправка применяется к любому существующему открытому фонду, который:

• имеет не более 15 инвесторов, большинство из которых могут назначать или снимать с должности операторов фонда (являющихся его директорами, генеральными партнерами, доверенными лицами или управляющими);
• использует освобождение от требования зарегистрироваться в CIMA.

Регистрация нового открытого фонда на Каймановых островах подразумевает применение Поправок. Такие фонды хотят воспользоваться преимуществами, которые зависят от:

• уровня регистрационных сборов, взимаемых CIMA;
• уровня ежегодных сборов, взимаемых CIMA;
• налагает ли CIMA какие-либо требования к подаче документов или другие требования к документации зарегистрированных фондов;
• предъявляются ли какие-либо требования для назначения более одного директора или управляющего корпоративного фонда;
• предъявляются ли какие-либо требования для назначения зарегистрированных директоров CIMA; 
• установлены ли какие-либо требования для назначения администратора зарегистрированных средств.

Поправка позволяет CIMA предоставлять исключения из требований к регистрации, уплате пошлин и хранению документов и информации, но не дает указаний относительно обстоятельств, при которых эти исключения могут быть предоставлены.

Требования к регистрации фондов на Каймановых островах

Управляющим фондами на Каймановых островах необходимо:

• подать заверенную копию выписки из его учредительных документов, в которой указано, что большинство инвесторов может назначать или снимать с должности своих операторов;
• подать любую другую информацию, предписанную CIMA;
• подать заявку на регистрацию фонда на Каймановых островах (в CIMA);
• оплатить установленный регистрационный сбор в CIMA.

Текущие требования

После учреждения фонда на Каймановых островах, требуется выполнить следующие обязательства:

• выплачивать установленный годовой взнос в CIMA до 15 января каждого года;
• подготовить свои счета в соответствии с GAAP США, Японии или Швейцарии, IFRS или общепринятыми принципами бухгалтерского учета юрисдикции с низким уровнем риска;
• проводить аудит своих счетов ежегодно утвержденным CIMA аудитором в соответствии с Международными стандартами аудита или общепринятыми стандартами аудита юрисдикции с низким уровнем риска;
• подать свои проверенные счета в CIMA в течение 6 месяцев после окончания финансового года.

Переходные положения

Фонды, которые вели свою деятельность в соответствии с Законом непосредственно до 7 февраля 2020 года, будут иметь 6 месяцев, в течение которых они будут соответствовать новым требованиям регистрации.

Помощь юристов