Сертификат налогового резидента в ОАЭ

Помимо этого, сертификат налогового резидентства Арабских Эмиратов нередко применяется и в иных ситуациях, не связанных напрямую с международными налоговыми договорами, например, при открытии зарубежных счетов, подтверждении статуса компании или в процессе корпоративных проверок, когда требуется официальное доказательство налогового домицилия в юрисдикции с прозрачной и стабильной системой регулирования.

Получение статуса налогового резидента в ОАЭ — важный шаг для лиц, желающих выстроить устойчивую налоговую стратегию. В текущем материале разъясняется, что подразумевается под налоговым резидентством в Эмиратах, кто имеет законное право претендовать на этот статус, какие критерии предъявляются к подтверждению. Отдельное внимание уделено стоимости и срокам оформления.

Какие привилегии дает сертификат налогового резидента в ОАЭ

Сертификат налогового резидентства (TRC) выдается Минфин (Ministry of Finance, MoF) и обеспечивает защиту владельца от двойного налогообложения. В условиях глобализированной экономики, где бизнес и инвестиционные потоки выходят далеко за пределы национальных границ, наличие TRC становится стратегическим инструментом налогового планирования. Сертификат налогового резидентства в ОАЭ позволяет инвесторам, предпринимателям и корпорациям существенно снизить фискальные риски, минимизировать налоговую нагрузку и укрепить доверие со стороны зарубежных контрагентов и банковских структур.

Некоторые сферы применения сертификата налогового резидентства ОАЭ:

• Доступ к выгодной системе налогообложения. Налоговая политика Эмиратов считается одной из самых конкурентных в мире — налог на прибыль (9%) взимается лишь с доходов свыше 100 000 USD, а НДС установлен на уровне 5%.
• Оптимизация фискальной нагрузки. TRC используется для применения положений налоговых соглашений, что позволяет избежать уплаты одного и того же налога в стране источника дохода и в ОАЭ.
• Иммиграционные и визовые процедуры. В ряде случаев TRC может использоваться как дополнительное подтверждение статуса резидента при подаче заявлений на долгосрочные визы или смену категории резидентства.
• Финансовые и банковские операции. Международные банки и инвестиционные фонды часто требуют подтверждение налогового резидентства для открытия счетов, ведения сделок, прохождения комплаенс-проверок.
• Деловая репутация и соответствие нормам. Наличие TRC демонстрирует прозрачность фискальной политики фирмы или физического лица, повышая уровень доверия со стороны зарубежных партнеров и регуляторов.

Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить сертификат налогового резидента в ОАЭ

Получение сертификата о налоговом резидентстве в ОАЭ имеет свои особенности для разных категорий заявителей. Минфин рассматривает документы на основании строгих критериев, подтверждающих фактическое присутствие в стране и наличие экономических связей с Эмиратами. Это включает анализ сроков проживания, характера доходов, наличия местных активов, арендованных или собственных офисных помещений, а также сведений о банковских счетах, открытых в национальных учреждениях. Ниже в таблице рассмотрены ключевые условия для соискателей. 

Получение сертификата налогового резидента в ОАЭ не только подтверждает прочную связь со страной, но и открывает доступ к широким возможностям в сфере международных инвестиций. Правильно оформленный сертификат становится надежным инструментом защиты интересов, укрепляя позицию владельца в глобальном налоговом пространстве.

Как получить налоговый сертификат ОАЭ

Федеральное налоговое ведомство Эмиратов внедрило цифровую платформу EmaraTax. Она служит универсальным центром для всех операций, связанных с налоговыми процедурами. Эта система построена по принципу «единого окна». Благодаря EmaraTax оформление документов и получение необходимых свидетельств/сертификатов теперь проходит полностью в онлайн-режиме, что позволяет пользователям экономить время и ресурсы, избегая бумажной волокиты и бюрократических задержек.

Регистрация на портале занимает всего несколько минут и не требует сложных действий. После перехода на официальный сайт Federal Tax Authority пользователь выбирает в меню Other Services, где представлена услуга Tax Residency Certificate. Для начала работы необходимо зарегистрироваться в системе EmaraTax или авторизоваться с уже существующими данными. Создание профиля включает стандартные шаги:

1. Верификация личности.
2. Внесение контактной информации.
3. Выбор статуса заявителя (физическое либо корпоративное лицо). 

После входа в личный кабинет заявитель переходит к формированию электронного запроса на получение налогового сертификата ОАЭ. Обычно сертификат используется в двух основных направлениях: 

• для применения Double Taxation Treaties (DTA), что актуально для компаний с международными операциями;
• для решения внутренних задач, например, предоставления доказательств налогового статуса перед банками, финансовыми регуляторами или иными государственными структурами.

На следующем этапе пользователь определяет формат выдачи документа:

• электронная версия, доступная для скачивания из личного кабинета;
• бумажный оригинал, доставляемый курьером по адресу внутри страны. 

Чтобы оформить сертификат налогового резидента в ОАЭ, необходимо подать полный комплект документов (договор аренды, справки из банков, лицензии, копии паспортов, иные подтверждения, удостоверяющие фактическое местонахождение в Эмиратах). После этого необходимо уплатить обязательный государственный сбор. Платеж можно совершить онлайн — банковской картой либо со счета в локально функционирующем банке. Только после поступления средств заявление официально поступает в обработку.

Обычно процесс рассмотрения заявления занимает не более пяти рабочих дней, однако если специалисты FTA сочтут необходимым уточнить некоторые данные, могут быть запрошены уточняющие документы для продолжения рассмотрения. После проверки всех сведений и утверждения решения сертификат направляется на эл. почту заявителя. Его также можно скачать напрямую из личного профиля EmaraTax.

Как продлить сертификат о налоговом резидентстве в ОАЭ 

После получения одобрения сертификат налогового резидентства ОАЭ сохраняет свою юридическую силу на протяжении одного (1) года. По истечении этого срока налоговое резидентство ОАЭ для физического лица и корпоративного субъекта может быть пролонгировано.

Процесс продления должен быть начат как минимум за 30–45 дней до даты истечения действующего сертификата. Если организация не оформит новый сертификат вовремя, она рискует утратить налоговые льготы — иностранные контрагенты и налоговые органы могут потребовать удержания налога на доход в стране источника. 

Отчетность по налогам для большинства организаций привязана к календарному году, однако у некоторых организаций альтернативный отчетный период закреплен в учредительных документах. Этот нюанс имеет ключевое значение при подаче заявки на получение или продление сертификата — отчетный период должен быть строго ограничен 12 месяцами. Несоблюдение этих условий может привести к отказу в выдаче документа.

Процедура продления сертификата налогового резидента в ОАЭ проходит полностью в электронном формате через EmaraTax. Для этого заявителю достаточно войти в ранее созданный личный кабинет, обновить информацию о компании или о себе, а также загрузить актуальные подтверждения деловой активности за истекший год — финансовую отчетность, договоры, банковские выписки и другие доказательства экономического присутствия в Эмиратах. После подачи обновленного запроса FTA рассматривает его, как правило, в течение 5 рабочих дней. По завершении проверки заявитель получает сертификат в удобной форме — в виде электронного файла или бумажного оригинала.

Хотите проконсультироваться?

Свяжитесь с нашими экспертами и получите ответы на ваши вопросы.

Заказать консультацию

Сколько стоит налоговое резидентство ОАЕ

Выдача Tax Residency Certificate UAE регулируется положениями, установленными Постановлением Кабинета Министров № 65 от 2020 года «О сборах за услуги, предоставляемые Федеральным налоговым управлением (FTA)», а также последующими поправками и уточнениями к нему. Процесс оформления налогового резидентства в ОАЭ сопровождается обязательной оплатой установленных государственных сборов, направленных на покрытие административных расходов и обеспечение прозрачности, точности и скорости обработки заявок. Оплата производится до завершения подачи запроса, и возврат внесенных сумм после начала рассмотрения заявки не предусмотрен. 

Первоначально заявитель оплачивает фиксированную невозвратную плату в размере 50 AED за рассмотрение запроса и регистрацию заявки в системе. После ее одобрения дополнительно взимается плата за обработку и выпуск самого сертификата. Размер этого сбора зависит от категории получателя и выбранного формата документа (электронный или бумажный). Ниже приведена детализированная таблица с актуальными ставками.

Следует также учитывать, что FTA не осуществляет возврат средств, если заявка на получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ была отклонена, отозвана или изменена после оплаты. После того как в адрес налогового органа поступает корректно заполненное заявление, специалисты приступают к его обработке. Обычно на рассмотрение отводится пять рабочих дней, отсчитываемых с момента регистрации документа в системе. Этот срок может незначительно варьироваться в зависимости от того, каким образом оформлен запрос и какие дополнительные документы к нему прилагаются. 

Если заявитель выбрал получение печатной версии сертификата налогового домилиция в ОАЭ, отсчет срока начинается не с даты подачи заявления, а с момента подтверждения оплаты соответствующей государственной пошлины. Это правило действует для всех физических и юридических лиц без исключения. 

В ситуациях, когда налогоплательщик использует специальную международную форму, требующую заверения со стороны Федерального налогового управления (FTA), процедура также занимает до пяти рабочих дней, но только после того, как ведомство получит заполненный экземпляр формы и доказательство оплаты пошлины. Такой формат применяется, если страна, в которой будет использоваться сертификат, требует документального подтверждения в соответствии с международными налоговыми соглашениями. При этом заявитель имеет возможность направить сканированную копию международной формы одновременно с запросом на получение TRC или же отправить оригинал формы в печатном виде через курьерскую службу непосредственно в FTA. Оба варианта считаются допустимыми и имеют одинаковую юридическую силу, при условии соблюдения всех требований к оформлению.

Отказ в выдаче налогового резидентства в ОАЭ

На практике оказывается, что техническая доступность не гарантирует положительного результата. Основной причиной отказа по заявкам на получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ для юрлиц становится несоответствие установленным критериям к срокам регистрации и пакету подтверждающей документации.

В частности, если организация была зарегистрирована менее чем двенадцать месяцев назад, FTA автоматически расценивает ее как структуру, не обладающую достаточным экономическим присутствием в стране, и отклоняет заявку. Власти Эмиратов рассматривают сертификат налогового резидентства как инструмент, подтверждающий реальную экономическую связь бизнеса с юрисдикцией, а не просто формальный статус для оптимизации налогов.

Помимо сроков существования компании, существенную роль играют ошибки при подаче документов. Даже при активной хозяйственной деятельности заявителя наличие неактуальных, неполных или неправильно оформленных бумаг нередко приводит к отказу. FTA сравнивает указанные в заявке периоды с данными финансовой отчетности, сверяет юридические адреса, реквизиты, дату регистрации, движение средств по корпоративным счетам и действительность арендных контрактов. Любое несоответствие трактуется как отсутствие прозрачности, что автоматически снижает шансы на положительное решение.

К числу распространенных оснований для отказа в выдаче налогового сертификата в ОАЭ относятся:

• несовпадение сроков, указанных в форме и документах;
• неуплата либо частичная уплата госпошлины;
• несоответствие данных, зафиксированных в уставе и в лицензии;
• отсутствие обязательного перевода приложенных файлов на официальный язык;
• предъявление недействительного договора аренды либо невозможность подтвердить адрес проживания.

Следует учитывать, что FTA вправе запрашивать дополнительные сведения или подтверждения. Если заявитель не реагирует на уведомление и не предоставляет требуемые материалы в течение 30 рабочих дней, система автоматически аннулирует его обращение. 

В случае выдачи TRC частным лицам отказ нередко связан с малой продолжительностью проживания в стране. Предоставление визы резидента само по себе не является гарантией — FTA анализирует данные миграционных служб и проверяет фактические даты въезда и выезда. Если суммарное время нахождения в стране не соответствует минимальным требованиям, заявление будет отклонено независимо от других обстоятельств.

В корпоративной среде известны случаи, когда фирмы, зарегистрированные в экономических зонах, лишались права на сертификат из-за того, что их фактическая деятельность не соответствовала условиям лицензированных видов. Несогласованность между заявленными направлениями деятельности и разрешениями, выданными администрацией свободной зоны, воспринимается FTA как нарушение принципа прозрачности и подрывает доверие к заявителю. 

При выдаче отказа соискатель имеет право подать заявку повторно, однако только после устранения выявленных несоответствий. Привлечение юристов и консультантов, которые оказывают сопровождение в процессе получения сертификата налогового резидента в ОАЭ, существенно повышает эффективность всего процесса. Эксперты не только обеспечивают техническую корректность оформления заявки, но и помогают выстроить стратегию, основанную на требованиях FTA, — начиная с определения оптимального периода для подачи и заканчивая подготовкой доказательной базы. 

Заключение

Сертификат налогового резидента ОАЭ — это документ, который подтверждает законное присутствие в одной из наиболее стабильных и финансово привлекательных юрисдикций мира, открывает доступ к международным соглашениям об избежании налоговых конфликтов и укрепляет доверие со стороны иностранных партнеров и банков. Грамотно выстроенная подача документов и прозрачная структура деятельности превращают этот инструмент в гарант долгосрочной стабильности и подтверждение деловой добросовестности в глазах как налоговых органов, так и деловых партнеров.