Правительство внесло поправки в Закон о корпоративных реестрах 2022 г., согласно которым, регистрация компании в Сингапуре обязует ее собственников создать частный реестр участников и лиц со значительным контролем (PSC). Если компании не могут идентифицировать или не имеют лиц со значительным контролем, то они должны будут зарегистрировать лиц с исполнительным контролем в качестве своих управляющих руководителей.
Цель состоит в том, чтобы сделать владение и контроль над юридическими лицами более прозрачными и уменьшить возможности для неправомерного использования юрлиц в незаконных целях. Это укрепит текущие усилия Сингапура по поддержанию прочной репутации надежного финансового центра.
Регулирующий орган Сингапура объявил о введении реестра лиц со значительным контролем
Регулятор ACRA объявил о создании центрального закрытого реестра лиц со значительным контролем в Сингапуре. В то же время в Закон о компаниях были внесены поправки, требующие раскрывать сведения и вести частный реестр участников.
Подотчетные лица, включая зарубежные компании и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) в Сингапуре, должны вести и обновлять реестры лиц со значительным контролем и предоставить эту информацию в ACRA. Регулятор считает, что реестры необходимы в связи с усложнением схем отмывания денег с участием юридических лиц.
Лица со значительным контролем определяются как физ- или юрлица, владеющие минимум 25% долей/прав голоса. До сих пор при регистрации сингапурской компании не применялись обязательства, согласно которым собственники фирмы, не имеющие возможности идентифицировать лиц со значительным контролем, не должны были публиковать какие-либо данные в своих реестрах регистрируемых лиц со значительным контролем.
Новые требования идентификации лиц со значительным контролем в Сингапуре приняты после консультаций с общественностью. Их целью является приведение сингапурской нормативно-правовой базы в соответствие со стандартами FATF. Крайний срок соблюдения (как для местных, так и для иностранных компаний) — 5 декабря 2022 г. Штрафы за несоблюдение требований к идентификации лиц со значительным контролем в Сингапуре составляют до 5000 сингапурских долларов.
Сингапурские организации обязаны вести частный реестр участников
Обязательство компаний (местных и зарубежных) вести частный реестр участников имеет определенные исключения. Компании, освобожденные от требования ведения реестра, к примеру, включают:
- компании, осуществляющие листинг на Сингапурской фондовой бирже;
- компании с сингапурской лицензией финучреждения;
- дочерние предприятия, находящиеся в полной иностранной собственности;
- фирмы, акции которых котируются на бирже ценных бумаг в государстве или на территории за пределами Сингапура и подлежат соблюдению требований (I) к раскрытию информации и (II) надлежащей прозрачности в отношении бенефициарных владельцев (установленные правилами фондовой биржи, законом или другими принудительными средствами).
Листинговые компании и сингапурские финансовые учреждения освобождены от нового требования, поскольку они уже подлежат раскрытию информации в соответствии с Законом о ценных бумагах и фьючерсах. MAS, как надзорный орган, будет иметь доступ к информации лиц со значительным контролем финансовых учреждений Сингапура.
LLP в Сингапуре, которые освобождены от требования вести реестр:
- LLP, являющееся сингапурским фин. учреждением;
- LLP, все партнеры которого являются компаниями (в том числе иностранными), освобожденными от требования вести реестр регистрируемых лиц со значительным контролем.
Определение кандидата распространяется на любого, кто получает дивиденды от имени соответствующей фирмы. Уведомление в реестр участников должно быть подано соответствующим кандидатом или в течение 30 дн. после его назначения, или после регистрации компании, если фирма будет создана после 4 октября 2022 г.
Ключевые моменты о реестрах:
- должны храниться в установленных местах, например, в зарегистрированном офисе компании/LLP или у зарегистрированного регистрационного агента;
- могут вестись в электронном виде;
- будут вестись только юридическим лицом и недоступны для общественности;
- компании и LLP должны предоставить Регистратору и ACRA, а также госорганам, администрирующим или обеспечивающим соблюдение любого закона (например, Налоговому управлению) доступ к своим реестрам по запросу;
- содержащаяся в реестрах информация может использоваться госорганами только в целях применения/обеспечения соблюдения законов, находящихся в их компетенции (например, расследование преступлений, связанных с отмыванием денег);
- компании/LLP должны указать в ACRA местонахождение реестра при подаче годовых отчетов или годовой декларации.
Заключение
Если вы заинтересованы в том, чтобы создать LLP в Сингапуре или зарегистрироваться в качестве общества с ограниченной ответственностью, то примите во внимание, что Закон также содержит другие поправки, устанавливающие сроки обновления сингапурскими и иностранными компаниями своих реестров участников. Мы можем подробно разъяснить вопросы, изложенные в статье, на консультации по актуальным изменениям корпоративного права в Сингапуре.
