Реєстрація компанії в Литві

Реєстрація компанії в Литві – секрети успішного старту для іноземних інвесторів

Відкриття компанії в Литві дає іноземним підприємцям можливість працювати в межах правового поля Євросоюзу. Це дозволяє вести бізнес, спираючись на стабільні правові норми та мінімізувати потенційні ризики.

У статті будуть розглянуті ключові етапи, які необхідно пройти під час реєстрації фірми, включаючи вибір відповідної ОПФ, процес подання документів, а також вимоги до ведення звітності та отримання ліцензій у різних секторах. Ця інформація буде корисною як новим інвесторам, так і тим, хто вже веде бізнес у Литві і прагне краще розуміти регуляторні вимоги і можливі фінансові та податкові ризики. Стаття допоможе дізнатися, які органи контролюють діяльність фірм і як знизити ризики, пов'язані із законодавчими змінами та податковим плануванням.

Для тих, хто хоче відкрити компанію в Литві, стаття стане практичним керівництвом, яке висвітлює не лише основні юридичні аспекти, а й особливості роботи в різних секторах економіки.

Інвестиційна привабливість Литви

Литва залучає інвесторів завдяки стабільності економіки та членству в Європейському Союзі. Протягом кількох років ВВП країни зростав приблизно на 3% щорічно. Членство в ЄС дозволяє фірмам скористатися плюсами єдиного ринку, що спрощує торгівлю та знижує ризики, пов'язані з переміщенням товарів і послуг усередині Євросоюзу. Це робить започаткування компанії в Литві особливо цікавим для бізнесменів, які планують розширювати свою присутність у Європі.

Державна підтримка бізнесу в Литві охоплює всі етапи розвитку компаній. Литовський уряд активно стимулює інвестиції через створення вільних економічних зон (ВЕЗ), де підприємства отримують пільги з ПДВ, корпоративних податків і мит. Це дозволяє зареєструвати фірму в Литві з мінімальними витратами на початковому етапі.

Крім того, Литва просуває програми для високотехнологічних компаній. Країна лідирує за темпами зростання IT-сектору та залучає фінтех-компанії, пропонуючи спрощені процеси ліцензування для електронних фінансових установ.

Уряд Литви також підтримує іноземних інвесторів через агенції Invest Lithuania та Innovation Agency Lithuania. Ці структури допомагають фірмам у підборі місця для офісів і виробництв, консультують щодо питань оподаткування та ліцензування. Відкрити бізнес у Литві за допомогою цих агенцій стає простіше та швидше.

Перспективні сектори економіки для реєстрації компанії в Литві

Литва справедливо вважається однією з найперспективніших для інвестицій країн регіону. Стійкий економічний розвиток, вигідні податкові режими та підтримка держави сприяють тому, що реєстрація фірми в Литві стає вигідним вибором для міжнародних бізнесів. У 2023-2024 роках спостерігалося значне зростання в ключових економічних секторах, що відкрило безліч можливостей для створення успішного бізнесу. Далі розглянемо найперспективніші галузі для відкриття компаній у Литві та обговоримо їхню інвестиційну значущість.

Вибір місця для заснування підприємства в Литві

Литва дає можливість вести діяльність у кількох економічно важливих регіонах. Вибір правильного розташування для реєстрації підприємства залежить від цілей бізнесу, галузі та логістичних потреб. Розглянемо основні регіони та їх особливості.

Види компаній і правові форми у Литві

У Литві доступні різноманітні юридичні форми для реєстрації бізнесу, кожна з яких має унікальні характеристики. Від вибору ОПФ залежить, як відбуватиметься управління, оподаткування та здавання звітності, що дозволяє підібрати оптимальний варіант для різних бізнес-моделей.

Реєструючи компанію в Литві, важливо враховувати масштаби майбутньої діяльності, рівень відповідальності засновників і довгострокові цілі. Від цього залежить вибір ОПФ, кожна з яких пропонує різні переваги та обмеження, що впливають на керованість та ризики бізнесу.

Порядок реєстрації компанії в Литві

Суворе регламентування процедури реєстрації фірми в Литві сприяє створенню прозорих умов для бізнесу та дозволяє іноземним інвесторам упевнено орієнтуватися в місцевих вимогах. Кожен етап процедури – від вибору структури компанії до фінального подання документів, має свої ключові особливості та вимоги.

Для деяких видів діяльності в Литві може знадобитися оформлення ліцензій або спеціальних дозволів. Наприклад, компанії, які надають фінансові послуги, мають пройти ліцензування в Банку Литви. У таких сферах, як роздрібна торгівля та медицина, також можуть знадобитися додаткові документи. Терміни одержання ліцензій залежать від специфіки бізнесу та регулювальних органів.

Який пакет документів збирається для реєстрації компанії в Литві

При реєстрації компанії в Литві потрібно надати комплект документів до Реєстраційного центру. Їх перелік може різнитися залежно від форми підприємства, проте для всіх фірм є обов'язковий набір паперів:

Процес відкриття рахунків для іноземних компаній у Литві

Корпоративний рахунок у банку – обов'язкова складова успішної реєстрації підприємства в Литві. Він необхідний для здійснення операцій, отримання коштів і виконання податкових зобов'язань. Іноземні фірми проходять багатоетапну процедуру відкриття рахунку, що включає подання документів і виконання умов банківського комплаєнсу. Цей процес є ключовим для повноцінного функціонування компанії.

Етапи відкриття комерційного рахунку:

1. Вибір банку. Перший етап реєстрації компанії в Литві – це вибір банку, який задовольнятиме потреби фірми. Литва пропонує кілька великих комерційних банків із різними умовами обслуговування. Важливо враховувати такі фактори, як вартість послуг, умови ведення рахунку та вимоги до нерезидентів.
2. Подання заяви на відкриття рахунку. Після вибору банку подається заявка на відкриття рахунку. Банки зазвичай пропонують онлайн-заявку, що зручно для іноземних засновників, які не перебувають у Литві. При поданні заявки необхідно надати установчу документацію фірми, а також паспортні дані та інформацію про бенефіціарних власників.
3. Проходження перевірки на комплаєнс. Для дотримання міжнародних норм щодо AML та CFT, банки Литви проводять обов'язкові перевірки компаній. Комплаєнс-процедури включають вивчення структури компанії та походження коштів. Тривалість цього процесу варіюється залежно від складності бізнес-моделі та повноти наданих відомостей, і може тривати від кількох днів до тижнів.
4. Підтвердження відкриття рахунку. Після того, як перевірку завершено і заявку затверджено, компанія отримує доступ до свого корпоративного рахунку. З його допомогою можна вносити статутний капітал, проводити фінансові операції та взаємодіяти з контрагентами.

В які терміни реєструється компанія в Литві

Реєстрація компанії в Литві відбувається оперативно – нотаріальна процедура триває від 3 до 5 днів. Тимчасовий рахунок для внесення статутного капіталу відкривається до 5 робочих днів, оскільки реєстрація потребує підтвердження цього платежу. Назву фірми можна забронювати заздалегідь, зазвичай це займає один день. Для фірм, які працюють у ліцензованих галузях, терміни оформлення дозвільних документів можуть змінюватись від 30 до 90 днів, проте це не уповільнює основний процес реєстрації.

Найкращі банки Литви для ведення бізнесу

Литва пропонує кілька надійних банків, які спеціалізуються на обслуговуванні закордонних компаній та нерезидентів. У кожного з них є свої особливості, переваги та умови.

• Swedbank займає головні позиції серед литовських банків та обслуговує корпоративних клієнтів, пропонуючи зручні рішення для ведення бізнесу. Його відрізняє стабільна робота та низькі комісії, завдяки яким він став популярним серед іноземних компаній.
• SEB Bankas пропонує комплексні корпоративні послуги, включаючи інтернет-банкінг, бізнес-кредити та інвестиційні програми. Банк орієнтований на обслуговування великих компаній і має попит серед міжнародних фірм. Іноземні підприємці, які планують заснувати компанію в Литві, можуть скористатися прискореною процедурою відкриття рахунку в SEB.
• Luminor – банк, який пропонує спеціалізовані рішення для невеликих підприємств і стартапів. Банк робить акцент на IT та фінтех-секторах, пропонуючи вигідні умови для нових клієнтів. Luminor також підтримує компанії на кожному етапі розвитку, починаючи з реєстрації та закінчуючи розширенням бізнесу, що робить його надійним партнером для підприємців.
• Citadele орієнтований на роботу з нерезидентами та іноземними інвесторами. Банк пропонує обслуговування англійською мовою, що робить його зручним вибором для відкриття компанії з міжнародною участю. Citadele пропонує конкурентоспроможні тарифи на ведення рахунку та перекази.

Корпоративний податок на прибуток (CIT) у Литві

Корпоративний податок на прибуток у Литві зараз становить 15%, проте у 2025 році його ставка підвищиться до 16%. Для невеликих фірм і підприємств у сільськогосподарському секторі передбачені знижені ставки оподаткування – 0% чи 5%, а з 2025 року – 0% чи 6%. Ці ставки можна застосовувати лише при дотриманні низки умов, що робить їх доступними для обмеженого кола фірм.

Поправка до Закону про CIT встановлює вищу податкову ставку для кредитних установ. Якщо прибуток перевищує €2 млн, застосовується ставка 20% (15% основна та 5% додаткова). З 2025 року вона збільшиться до 21%. Раніше така ставка діяла на тимчасовій основі, але тепер стала постійною, що наголошує на посиленні податкової політики для банківських структур у Литві.

Оподаткування резидентів і нерезидентів

У Литві корпоративний податок стягується з доходів компанії-резидента як на території країни, так і за її межами. Однак прибуток, отриманий через постійне представництво за кордоном, не оподатковується, якщо з нього вже було утримано податок у державі, з якою Литва уклала договір про уникнення подвійного оподаткування або якщо країна входить до Європейської економічної зони. Нерезиденти сплачують податок на доходи, отримані через постійне представництво, з урахуванням понесених витрат, чи доходи, які підлягають оподаткуванню у джерела.

Пільги для малих компаній

Малі підприємства в Литві, які мають чисельність персоналу, що не перевищує 10 осіб, а річний оборот — не більше €300 000, мають право на застосування пільгової ставки оподаткування. Протягом першого року можливе звільнення від сплати податку (0%), що дає значні переваги новим компаніям. У наступні роки ставка становитиме 5%, з 2025 року її буде підвищено до 6%. Для отримання цих пільг фірми мають відповідати встановленим критеріям.

ПДВ у Литві

У Литві податок на додану вартість стягується з операцій із постачання товарів та надання послуг на території країни, якщо вони здійснюються особою, яка займається економічною діяльністю. Цей податок поширюється на будь-які операції, де є винагорода за надані товари або послуги.

Базова ставка ПДВ у Литві – 21%. Але є список товарів і послуг, які оподатковуються за зниженою ставкою. Це дозволяє знизити їхню вартість для споживачів та бізнесу.

Ставка ПДВ у 9% застосовується до таких товарів і послуг:

• послуги громадського транспорту;
• книги та неперіодичні інформаційні публікації (включаючи електронні книги та електронні неперіодичні видання);
• постачання тепла для житлових приміщень і гарячої води (з 1 жовтня 2023 року діє механізм компенсації ПДВ);
• послуги розміщення (наприклад, готелі);
• дрова для побутових споживачів енергії;
• відвідування художніх і культурних установ та заходів (якщо звільнення від ПДВ не застосовується).

Ставка ПДВ у 5% поширюється на низку соціальних і медичних товарів та послуг. До них належать періодичні видання як у друкованій, так і електронній формі, технічні засоби для осіб з інвалідністю та їх ремонт, а також медичні препарати і товари, що компенсуються державою. Крім того, рецептурні препарати, які не покриваються державною системою компенсацій, також оподатковуються за зниженою ставкою.

Нульова ставка ПДВ поширюється на експорт товарів за межі ЄС і постачання всередині Євросоюзу, якщо покупець є зареєстрованим ПДВ-платником у своїй країні. Для підтвердження правомірності застосування 0% необхідно надати документацію, яка підтверджує вивезення товару за кордон або його переміщення всередині ЄС. Основними документами є транспортні накладні та рахунки на товари.

Ставки 0% ПДВ також застосовується при постачанні товарів і послуг для суден і літаків, включаючи техобслуговування та ремонт. Аналогічна ставка застосовується до транспортних операцій, пов'язаних з експортом та імпортом продукції. Компанії мають підтвердити, що товари та послуги справді задіяні в міжнародній логістиці, надавши відповідну документацію.

Звільнення від ПДВ без права на відрахування поширюється на такі види діяльності:

• послуги у сфері охорони здоров'я;
• соціальні послуги, які надаються некомерційними організаціями;
• освітні та тренінгові програми;
• культурні та спортивні заходи, які організуються некомерційними організаціями;
• поштові послуги;
• страхування та перестрахування;
• фінансові послуги (можливий податок під час виконання умов);
• лотереї та азартні ігри;
• оренда та продаж нерухомості (можлива оподатковувана операція при дотриманні умов).

Основні закони, які регулюють бізнес у Литві

Іноземні підприємці, які планують заснувати фірму в Литві, зобов'язані дотримуватися кількох основних законів, що регулюють бізнес-середовище:

• Закон про компанії (Akcinių Bendrovių Įstatymas) регулює корпоративну діяльність у Литві. Він охоплює весь спектр питань – від вимог до статутного капіталу до відповідальності власників акцій і повноважень керуючих органів. У законі також зазначені норми, які регулюють процедури ліквідації підприємств і розподілу їх активів.
• Закон про захист конкуренції (Konkurencijos Įstatymas) регулює конкуренцію на литовському ринку та забороняє монополістичні практики та картельні угоди. Він застосовується як до місцевих, так і до іноземних фірм, які працюють у Литві.

Правова база, створена литовським законодавством, забезпечує точні правила для закордонних фірм, які хочуть вести діяльність у країні. Дотримання цих законів — ключовий чинник успішної роботи на литовському ринку.

Ведення бухгалтерії та звітності для компаній у Литві

Закон про бухгалтерський облік у Литві зобов'язує всі компанії, незалежно від їхнього виду діяльності чи розмірів, вести облік фінансових операцій. Він встановлює суворі норми, які відповідають міжнародним стандартам фінансової звітності (IFRS). Компанії повинні неухильно дотримуватись усіх вимог, пов'язаних із звітністю, деклараціями та податками. Багато бізнесів обирають аутсорсинг бухгалтерських послуг, щоб уникнути ризиків невідповідності.

Вимоги до бухгалтерського обліку в Литві

Усі підприємства, зареєстровані в Литві, зобов'язані вести бухгалтерський облік відповідно до вимог національного законодавства та встановлених стандартів. Основні вимоги до бухобліку включають:

• Ведення документації – фірми повинні вести повний облік всіх фінансових операцій, включаючи документи, пов'язані з купівлею, продажем, оплатою податків і зарплат. Важливо, щоб усі записи були коректними та своєчасно оновлювалися.
• Щорічна звітність — фірмам потрібно подавати звіти, які відображають їхню діяльність за минулий рік. Залежно від масштабу компанії звітність може бути стандартною або докладнішою. Великі підприємства повинні пройти аудит, що є обов'язковою умовою для тих, чий річний оборот перевищує певні граничні значення.
• Дотримання термінів — надання фінансових і податкових звітів у Литві має відбуватися в суворій відповідності до встановлених термінів. Будь-яка затримка в поданні може призвести до накладення штрафів і, навіть, санкцій з боку державних установ.

Ці жорсткі вимоги роблять бухгалтерію в Литві важливим аспектом для успішної діяльності компанії. Для дотримання всіх правил багато фірм вважають за краще використовувати послуги професійних бухгалтерів або аутсорсинг.

Подання звітності та підтримання корпоративної документації в Литві

Ведення бізнесу в Литві потребує суворого контролю корпоративної документації та звітності. Це стосується всіх компаній, включаючи міжнародні структури. Будь-яке порушення регламентів може призвести до штрафів або інших санкцій, що робить точне і своєчасне управління документацією ключовим аспектом діяльності фірми. Точність і своєчасність подання звітів до відповідних органів — необхідна умова для продовження роботи фірми.

Усі компанії в Литві зобов'язані щороку подавати звітність про фінанси до Реєстраційного центру. У ній необхідно відобразити фінансові результати минулого року, а також вказати інформацію, яка пов’язана з господарської діяльністю підприємства. Звіт має бути здано до 31 травня року, наступного за звітним періодом, для виконання вимог закону.

Фінансова звітність компанії повинна включати баланс, а також звіти про рух грошових засобів, капітал, прибутки та збитки. Для малого бізнесу передбачені спрощені форми звітності, що спрощує процес для фірм із мінімальним оборотом. Проте великі підприємства мають проходити аудит, що потребує наявності незалежного звіту аудиторів.

Податкова звітність

Фірми, які ведуть діяльність у Литві, зобов'язані своєчасно подавати податкові декларації відповідно до встановлених законодавчих норм. Основні форми податкової звітності включають:

• декларацію з податку на прибуток (CIT);
• декларацію з ПДВ;
• соцвнески та податки на заробітну плату.

Терміни подання податкової звітності чітко регламентовані, і фірми зобов'язані дотримуватись їх для уникнення штрафів. Наприклад, щомісячні декларації з ПДВ подаються до 25 числа місяця, наступного за звітним періодом. Під час створення компанії в Литві необхідно враховувати, що якщо річний оборот перевищить €45 000, компанія має зареєструватись як платник ПДВ. Ця вимога набирає чинності автоматично при досягненні цього порога.

Аудит і звітність для великих фірм

Підприємства, які перевищують встановлені граничні значення, повинні проходити обов'язковий аудит. Це означає, що вони мають не лише подавати фінансову звітність, а й підтверджувати її достовірність через зовнішніх аудиторів.

Порогові значення для обов'язкового аудиту фірм визначаються на підставі трьох ключових критеріїв:

• виручка за фінансовий рік перевищує €3,5 млн;
• загальна вартість активів на кінець фінансового року перевищує 1,8 млн євро;
• середньооблікова чисельність працівників перевищує 50 осіб протягом фінансового року.

Якщо компанія перевищує два з цих трьох критеріїв протягом двох років послідовно, вона має проходити аудит. Особливо важливо пройти його фірмам, які працюють із міжнародними партнерами.

Ліцензування та регулювання для іноземних компаній

Литва забезпечує чіткі та прозорі процедури ліцензування для фірм, включаючи іноземні організації, які планують відкрити бізнес на її території. Це має особливе значення для регульованих секторів – таких, як фінанси, охорона здоров'я, енергетика та освіта. Компаніям потрібно отримати необхідні дозволи та ліцензії, вид яких залежить від їхньої сфери діяльності, щоб відповідати вимогам законодавства.

Процес ліцензування іноземних підприємств у Литві регулюється спеціалізованими органами, які відповідають за певні сектори економіки:

• Центральний банк Литви – регулює фінансовий сектор, включаючи видачу ліцензій для банків, страхових компаній і фінтех-організацій.
• Міністерство охорони здоров'я відповідає за ліцензування медичних закладів, фармацевтичних компаній і виробників медичних виробів.
• Міністерство енергетики Литви — контролює всі ключові аспекти роботи енергетичного сектору країни та видає ліцензії підприємствам, які займаються генерацією та розподілом електроенергії.
• Конкурентна рада Литви здійснює контроль за дотриманням антимонопольного законодавства та підтриманням справедливої ​​конкуренції на ринку. Його головне завдання — запобігати зловживанню домінуючим становищем, обмеження конкуренції та картельних угод.
• Міністерство освіти, науки та спорту займається ліцензуванням приватних освітніх організацій, включаючи школи, університети та навчальні центри, які зобов'язані відповідати державним стандартам.

Іноземні компанії, які планують відкрити бізнес у Литві, зобов'язані взаємодіяти з литовськими органами влади для отримання відповідних ліцензій і дотримання всіх вимог та стандартів.

Висновок

Реєстрація бізнесу в Литві є перспективною для закордонних інвесторів, які планують розширення на європейському ринку. Проте успіх можливий лише за чіткого дотримання місцевого законодавства. Основні аспекти включають ліцензування, подання звітності та податкові зобов'язання. Недотримання цих вимог може призвести до значних фінансових ризиків. Щоб уникнути таких наслідків, важливо заздалегідь вивчити законодавство та продумати заходи щодо управління ризиками.

Ведення бізнесу в Литві потребує суворого виконання всіх юридичних і податкових норм. Професійні бухгалтери та юристи допоможуть правильно оформити документи та подати звітність вчасно, знижуючи ймовірність санкцій і забезпечуючи стабільність бізнесу.

Ми пропонуємо повний спектр послуг для іноземних підприємців – від реєстрації фірми до постійного супроводження бізнесу. Наша команда експертів допоможе вам уникнути юридичних і податкових ризиків, щоб ви могли зосередитись на стратегічному розвитку.