Реєстрація компанії на Маршаллових Островах

Організаційні форми для відкриття бізнесу на Маршаллових Островах

Маршаллові Острови активно використовуються в міжнародному корпоративному бізнесі. Найчастіше реєструють компанії у формах Business Corporation (BC) і Limited Liability Company (LLC). BC дозволяє випускати акції та залучати інвесторів, зазвичай формат застосовується в масштабних проєктах. Водночас ця форма потребує дотримання складних процедур корпоративного управління. LLC звільнена від податку на прибуток і бухгалтерської звітності, вона надає більше свободи в організації внутрішньої структури, проте не має права випускати цінні папери.

Форми Partnership (PT), Limited Partnership (LP) і Foreign Corporation (FC) використовуються рідше. У PT усі учасники несуть повну майнову відповідальність за зобов’язання товариства. LP розмежовує ризики: керівники відповідають особисто, інвестори — лише в межах вкладених коштів. FC створюється для діяльності за межами юрисдикції.

Business Corporation (BC)

Аналог акціонерного товариства — його може створити одна особа з будь-яким громадянством. Така структура має право укладати договори, володіти майном та виступати стороною у правовідносинах. Акціонери не відповідають за борги компанії — їхні особисті активи юридично захищені. BC розглядається як ефективний інструмент для залучення капіталу й масштабування діяльності. Це найпопулярніший варіант реєстрації бізнесу на Маршаллових островах серед великих інвесторів.

Компанія може випускати акції різних класів із визначеними правами, номінальною вартістю й умовами викупу. Інвестування відбувається шляхом надання частки, без залучення кредитів. Статутний капітал формується в момент емісії та може змінюватися через випуск або викуп акцій.

У юрисдикції відсутня регульована фондова біржа, тому публічне розміщення акцій у звичному форматі неможливе. Водночас компанія може розміщувати папери на міжнародних майданчиках — NASDAQ, London Stock Exchange, Singapore Exchange, Hong Kong Stock Exchange та інших. Також дозволяється залучення капіталу через приватні угоди. Рішення про емісію ухвалює рада директорів. Установчі документи визначають обсяг, класи, права акціонерів і можливі обмеження на передачу часток (наприклад, переважне право викупу чи попереднє погодження угоди).

Законодавство не передбачає вимог до мінімального статутного капіталу при відкритті бізнесу на Маршаллових островах. Облік акціонерів є обов’язковим, до нього вносять і власників акцій на пред’явника. Передача таких цінних паперів має засвідчуватися уповноваженим агентом — інакше вона вважається недійсною. Після реєстрації дозволяється емітувати цінні папери на ім’я або на пред’явника. Іменні акції закріплюються за конкретною особою, інформацію фіксують у корпоративному реєстрі. Такий підхід перешкоджає захопленню компанії без згоди власників і сприяє збереженню прозорої структури власності.

Акції на пред’явника не потребують змін у реєстрах під час передачі. Право власності переходить із передачею сертифіката, що значно спрощує інвесторські угоди. Такий формат зберігає конфіденційність, але обов’язкова реєстрація в довіреного агента частково обмежує анонімність. Крім того, міжнародні норми встановлюють обмеження на обіг таких паперів.

Незабезпечені папери продають без застави, через підвищений ризик вони забезпечують вищий прибуток. Компанія зобов’язана регулярно сплачувати фіксований відсоток і повернути основну суму після завершення строку дії. Умови визначаються в статуті та рішеннях ради директорів. Деякі облігації можуть надавати інвестору додаткові права — наприклад, можливість конвертації в акції або участі в управлінні.

Керування BC здійснюється радою директорів. Достатньо одного члена з будь-яким резидентством і громадянством. Кворум для ухвалення рішень становить не менш як 50% складу, голосування проводиться простою більшістю. У великих структурах можуть діяти окремі комітети, відповідальні за аудит, стратегію й контроль за фінансами. Їх функції визначаються під час реєстрації компанії на Маршаллових Островах або в процесі діяльності.

Керівний склад призначається акціонерами на строк, визначений у статуті. За його відсутності — щороку. У невеликих структурах один директор може відповідати за всі напрями. У великих організаціях повноваження розмежовуються між виконавчими та незалежними директорами. Операційною діяльністю керують перші, дотриманням корпоративних стандартів — другі. Засідання можуть проводитися дистанційно або через уповноважених осіб. Усі рішення фіксуються в реєстрах.

Призначення корпоративного секретаря обов’язкове. Він веде реєстр акціонерів, реєструє зміни, оформляє протоколи засідань, контролює звітність. Генерального й фінансового директорів призначає рада.

Щороку компанія проходить перереєстрацію та сплачує фіксований збір. Фінансова звітність не підлягає публічному розкриттю. Власники акцій на пред’явника мають реєструватися через уповноваженого агента.

Ця структура забезпечує високий рівень конфіденційності: реєстри закриті для сторонніх, дані про акціонерів не публікуються. Водночас реєстрація акцій на пред’явника у довіреного агента передбачає фіксацію даних у закритому реєстрі.

Мінуси реєстрації компанії на Маршаллових Островах (BC): компанія сплачує податок на прибуток, а акціонери — на дивіденди, що створює ефект подвійного оподаткування. Якщо отримано прибуток після продажу акцій, може нараховуватися податок на приріст капіталу. Зміни у структурі власності потребують затвердження радою директорів і фіксації у корпоративній документації. Обов’язковими є щорічні збори акціонерів і подання звітності — це створює додаткове адміністративне навантаження.

BC широко використовується в міжнародній торгівлі, логістиці, консалтингу, інвестиційній і судноплавній діяльності. Холдингові структури застосовують її для володіння активами та податкового планування. 

Limited Liability Company (LLC)

Аналог ТОВ. Не потребує ради директорів або розгалуженої корпоративної структури. Це проста та функціональна форма юридичної особи з мінімальними витратами на адміністрування.

Після реєстрації фірми на Маршаллових Островах немає потреби залучати директорів чи адміністраторів. Бізнес може працювати напряму — під контролем самих учасників або призначеного керівника. Така модель не вимагає протоколювання рішень або окремого юридичного супроводу. Крім того, нотаріальне засвідчення не є обов’язковим, що дає змогу знизити юридичні витрати порівняно з BC.

Фінансова звітність, аудит, ведення бухгалтерії — усе це необов’язково для LLC. Така гнучкість звільняє від регулярного залучення спеціалістів і скорочує витрати. Прибуток розподіляється не пропорційно до часток, а на підставі внутрішньої домовленості. Це дозволяє ефективно керувати податковим навантаженням і зменшувати обов’язкові виплати. Недивно, що малий і середній бізнес обирають LLC для реєстрації фірм на Маршаллових островах.

Основою управління є внутрішній статут (Operating Agreement). У ньому визначаються повноваження учасників, механізми ухвалення рішень і розподіл функцій. Компанія може працювати як на умовах колегіального управління, так і під контролем однієї особи, якщо це передбачено домовленостями.

Статут дозволяє долучити необмежену кількість учасників з різними статусами. Деякі з них можуть мати право на управління, інші — лише на дивіденди. Права та обов’язки можна змінювати без редагування установчих документів — достатньо оновити текст угоди. У BC такі зміни потребують погодження акціонерів і ради директорів.

Реєстрація LLC-бізнесу на Маршаллових Островах передбачає ухвалення економічних та управлінських рішень більшістю голосів. Однак можна запровадити альтернативний підхід. Наприклад: пропорційне голосування, монопольні повноваження керівника або розмежування прав між групами учасників. Долучення нових партнерів не потребує випуску активів — їх просто включають до складу. У BC інвестори отримують частки виключно через емісію акцій.

Передача частки в LLC, як правило, вимагає згоди інших учасників. Винятки можливі, якщо Operating Agreement передбачає інший порядок. У BC обіг акцій вільний.

Усі документи підписуються дистанційно. Особисті візити не потрібні. Учасники не відповідають за борги підприємства — їхнє майно захищене. Мінімальний капітал не встановлено, реєстрація компанії на Маршаллових Островах можлива з будь-яким початковим бюджетом.

LLC підпадає під режим наскрізного оподаткування. Компанія не сплачує податок на прибуток. Увесь дохід розподіляється між учасниками, які декларують його як фізичні особи. Це виключає подвійне оподаткування і знижує фіскальне навантаження. Водночас, якщо діяльність провадиться в США або іншій юрисдикції з жорстким контролем, податки доведеться сплачувати за місцем податкового резидентства. У таких випадках ефект від податкового режиму зменшується.

LLC не веде реєстрів, не реєструє випуск активів і не зобов’язана звітувати перед учасниками. Зміна структури власності не потребує нотаріального оформлення чи реєстрації — достатньо оновити внутрішню угоду.

Форма забезпечує високий рівень конфіденційності. Дані про учасників і керівників не публікуються. Передача частки не фіксується в реєстрах. Внутрішня угода залишається закритим документом. Відсутність обов’язкової звітності посилює захист від інсайдерських розслідувань. За потреби можна використовувати номінальних керівників. Їх залучають при реєстрації компанії на Маршаллових Островах або в процесі діяльності.

Фінансування залучається через продаж часток, приватні позики або інвестиційні контракти. Статут регулює порядок передачі часток. Якщо він не передбачає спрощену процедуру, угоди мають погоджуватись із чинними учасниками. Також можна залучати кошти через кредити або випуск боргових інструментів.

Проте можливості LLC у сфері залучення фінансів обмежені. Компанія не може емітувати акції або розміщувати їх на біржі. Передача часток процедурно ускладнена. Це ускладнює залучення великих інвестицій, тому формат менш придатний для масштабних проєктів.

Банки обережно ставляться до таких структур — через відсутність акціонерного капіталу й ліквідних активів. Інституційні інвестори також рідко інвестують у приватні структури, де немає стандартних механізмів корпоративного контролю.

Обмеження стосуються масштабування. LLC — зручний формат для тих, хто цінує гнучкість, приватність і відсутність надмірного регулювання. Структура добре підходить для холдингів, IT-компаній, консалтингових фірм і приватних трастів.

Partnership (PT)

Форма спільного ведення бізнесу від двох осіб з повною фінансовою відповідальністю. Якщо у компанії виникають борги, кредитори можуть вимагати активи партнерів, включно з приватним майном. Відповідальність солідарна: якщо один із партнерів укладає зобов’язання, інші автоматично беруть відповідальність, незалежно від своєї частки. Саме це створює основний ризик при відкритті бізнесу на Маршаллових островах у форматі PT.

Юридично грамотно оформлена угода знижує ризики. У Partnership Agreement визначається, хто може підписувати контракти та ухвалювати фінансові рішення. Це захищає від ситуацій, коли один із партнерів бере на себе зобов’язання без узгодження. Можна обмежити використання активів у заставу — це убезпечує бізнес від наслідків особистих боргів. Якщо заздалегідь передбачити порядок виходу з партнерства, це дозволяє уникнути несанкціонованої передачі частки третім особам. Арбітражні домовленості та чіткі механізми голосування допомагають уникати судових інцидентів.

Форма управління визначається договором. Можна передбачити колегіальне ухвалення рішень або делегування повноважень одному з партнерів. Якщо угоди немає, діють загальні правила: кожен має право підписувати документи, усі відповідальні рівною мірою, а рішення ухвалюються одноголосно. Формат не обтяжений регуляторними вимогами.

PT дешевше в адмініструванні, ніж LLC або BC. Витрати на раду директорів, секретаря чи обов’язкове ведення реєстрів відсутні. Звітність і аудит також не потрібні. Управління можна розподілити гнучко — без формальних обмежень. Структура дозволяє змінювати ролі без взаємодії з державними органами. Це спрощує реєстрацію бізнесу на Маршаллових островах.

Однак залучення фінансування утруднене. Банки неохоче кредитують PT через відсутність капіталу й необхідність особистих гарантій. Альтернативою є збільшення складу партнерів або угоди про співпрацю, однак це знижує контроль над бізнесом. Залучення боргового фінансування пов’язане з підвищеними ризиками: кожен партнер відповідає за всі зобов’язання. PT не може випускати акції, що обмежує доступ до зовнішніх інвестицій.

Реєстрація компанії на Маршаллових Островах у форматі PT супроводжується високими ризиками як у фінансовому, так і в управлінському плані. Якщо порядок виходу не передбачений, продаж частки може стати проблемою. Суперечки між партнерами здатні паралізувати роботу. Масштабування утруднене, інвестори не вкладають кошти в структури з особистою відповідальністю. На відміну від LLC, партнерство не захищає приватні активи учасників, що робить його непридатним для великих проєктів.

Водночас PT — зручна форма для невеликих компаній із низькими витратами. Її обирають юридичні, консалтингові та інші професійні фірми, де важлива гнучкість. Сімейні бізнеси та малі підприємства також використовують партнерство, щоб уникнути регуляторного навантаження. Для нерезидентів форма приваблива відсутністю оподаткування, проте особиста відповідальність партнерів залишається головним ризиком.

Limited Partnership (LP)

Командитне партнерство — це структура, в якій частина учасників керує бізнесом і відповідає за зобов’язання, а інші — вкладають кошти, не беручи участі в управлінні. Такий формат підходить для запуску компанії на Маршаллових Островах, якщо потрібне фінансування, але інвестори не готові втручатися в операційну діяльність чи ризикувати власним майном.У партнерстві беруть участь два типи сторін. Генеральні партнери відповідають за операційну діяльність: вони укладають договори, приймають рішення й повністю відповідають за зобов’язання бізнесу. Якщо компанія матиме борги, стягнення може бути звернене не лише на її активи, а й на особисте майно цих осіб.

Обмежені партнери виступають інвесторами. Їхня відповідальність обмежена сумою внеску, і вони не впливають на керування. У разі прямої участі в управлінні інвестор втрачає захист і несе відповідальність нарівні з генеральними партнерами. Усі правила фіксуються на етапі реєстрації.

Якщо порівнювати з повним партнерством, командитна структура зручніша для залучення коштів. У звичайному партнерстві всі сторони відповідають однаково, тому інвесторські внески в таку форму трапляються рідше. LP дає змогу залучити зовнішній капітал без передачі контролю. Цей формат широко застосовується фондами, венчурними інвесторами й сімейними офісами. Водночас банки та кредитори оцінюють ризики, орієнтуючись на генеральних партнерів — саме вони відповідають перед третіми особами.

Реєстрація компанії на Маршаллових Островах

Створення компанії проходить у кілька кроків: вибір назви, підготовка установчих документів, призначення зареєстрованого агента, сплата зборів і, за потреби, оформлення ліцензії FIBL. Усі документи подаються до Registrar of Corporations. Розгляд зазвичай триває від 5 до 10 днів. Після схвалення компанія отримує реєстраційне свідоцтво і може розпочинати діяльність.

Перший етап реєстрації компанії на Маршаллових Островах

Перший крок — вибір назви, яка має бути унікальною. Реєстратор перевіряє лише збіги з чинними записами у власному реєстрі. Якщо найменування планується для використання як бренд, бажано самостійно переконатися у відсутності конфліктів з торгівельними марками.Використання окремих слів потребує погодження з регуляторами. Йдеться про:

• Bank.
• Trust.
• Insurance.
• University.
• Exchange.

Заборонені назви, які можуть створювати враження зв’язку з державними структурами, наприклад Marshall Islands Government або State Authority. При реєстрації компанії на Маршаллових островах обов’язково зазначається правова форма: Ltd., Inc., Corp. або LLC. За потреби найменування можна зарезервувати. Для цього подається письмовий запит до реєстратора з такими даними:

• Повна назва, яку потрібно зарезервувати.
• Ім’я або назва заявника.
• Контактна інформація.
• Причина бронювання (реєстрація або зміна назви).

Резервування є платним. Без підтвердження оплати заявка не розглядається. Актуальну вартість варто перевірити окремо. Після оплати найменування вносять до списку зарезервованих. Вона недоступна для інших підприємців протягом 90 днів. Якщо за цей час реєстрацію компанії на Маршаллових островах не завершено, бронювання анулюється. Продовжити його можна лише після повторної подачі заявки та оплати.

Назва набуває чинності після внесення до реєстру. Згодом її можна змінити, сплативши держмито й подавши відповідну заяву. Для філій і дочірніх структур дозволено використовувати назву материнської компанії з додаванням "Marshall Islands" або "Limited".

Підготовка документації для оформлення компанії на Маршаллових Островах

Незалежно від правової форми, кожна компанія повинна призначити зареєстрованого агента і подати форму підтвердження його згоди (Registered Agent Acceptance Form). Також потрібно підготувати внутрішні документи: Bylaws (статут) або Operating Agreement (договір про управління). Вони визначають порядок ухвалення рішень, повноваження керівників, правила розподілу прибутку і механізми схвалення змін.

Для реєстрації компанії на Маршаллових островах необхідні й інші документи:

• Articles of Incorporation або Articles of Organization (установчий договір), де зазначається повна назва, юридична адреса, мета діяльності, кількість акцій (для акціонерних компаній) і персональні дані керівників.
• Документи для ідентифікації засновників: копії паспортів і підтвердження адреси проживання. За потреби надають довідки про доходи, банківські виписки, інформацію про бенефіціарів.

Після сплати реєстраційного збору видається підтвердження платежу (Payment Receipt). Його розмір залежить від форми, статутного капіталу та виду діяльності. Іноземні компанії повинні отримати Foreign Investment Business License. Вона оформлюється після перевірки відповідності чинному законодавству.

Також подається Application for Registration — основна реєстраційна заява. Вона містить:

• Назву.
• Юридичну адресу.
• Структуру власності.
• Дані про керівників.

Документ підписується заявником і супроводжується засвідченою копією установчих документів.

При реєстрації компанії на Маршаллових островах іноземці подають наступні документи:

• Заява на реєстрацію іноземної юридичної особи (Application for Registration as a Foreign Entity).
• Підтвердження чинної реєстрації в країні походження (Good Standing Certificate).
• Договір із зареєстрованим агентом (Registered Agent Agreement).

За потреби — апостильовані копії установчих документів. Для створення партнерств знадобиться партнерський договір (Partnership Agreement) із визначенням ролей і розподілу прибутку.  У випадку LP потрібен сертифікат командитного партнерства (Certificate of Limited Partnership), що містить:

• Склад учасників.
• Внески.
• Умови виходу.

Якщо є керівний партнер — подається також підтвердження його повноважень (Statement of General Partner).

Призначення зареєстрованого агента під час реєстрації компанії на Маршаллових Островах

Без зареєстрованого агента відкрити компанію на Маршаллових Островах неможливо. Він приймає юридичну кореспонденцію — судові повідомлення, адміністративні приписи, повістки, офіційні листи від державних органів — і передає її власникам у встановлений строк. Також агент подає до державного реєстру інформацію про зміну адреси, призначення директорів або оновлення структури власності.

Роль агента можуть виконувати фізичні або юридичні особи з-поміж акредитованих агентств або місцевих резидентів. Його діяльність підпорядковується законодавству та контролюється Registrar of Corporations. Агент зобов’язаний мати зареєстрований офіс на території країни й бути доступним у робочий час для приймання офіційних повідомлень.

Призначення підтверджується формою Registered Agent Acceptance Form. У ній вказують повні відомості про агента, юридичну адресу, контактні дані та письмову згоду на виконання обов’язків. Якщо агент — компанія, обов’язково додається чинний Certificate of Good Standing. Усі документи подаються разом із заявкою на реєстрацію. Без цієї форми реєстрація не проводиться. У разі зміни агента слід подати форму Change of Registered Agent Form — інакше компанію визнають неактивною та виключають із реєстру.

Оплата реєстраційних зборів під час відкриття компанії на Маршаллових Островах

Розмір платежу залежить від форми бізнесу, статутного капіталу й виду діяльності. Сплата реєстраційного збору є обов’язковою частиною процедури. Актуальні тарифи:

• 750 доларів США — для Business Corporation (BC).
• 1 000 доларів США — для LLC.
• Підвищена ставка — для компаній, що працюють у ліцензованих секторах (наприклад, фінансовому чи страховому), відповідно до вимог регуляторів.

Платіж здійснюють банківським переказом на державний рахунок або через платіжні системи, затверджені реєстратором. Після оплати заявник отримує квитанцію (Payment Receipt), яку потрібно додати до пакета документів. Без неї реєстрація компанії на Маршаллових островах не проводиться.

Щоб зберегти статус чинної юридичної особи, необхідно щороку сплачувати реєстраційний внесок. Базова сума — 450 доларів США. У разі затримки нараховується пеня — 10% за кожен місяць прострочення.

Подача документів до реєстру під час реєстрації компанії на Маршаллових Островах

Документи подаються виключно у паперовій формі до Registrar of Corporations. Вони мають бути підписані, а за потреби — нотаріально засвідчені. Подання можливе поштою, кур’єром або особисто через уповноваженого представника.

Пакет документів надсилають на адресу: Registrar of Corporations, Majuro, Marshall Islands. Усі форми мають бути подані в оригіналі або як засвідчені копії. Якщо будь-який обов’язковий документ відсутній, реєстрація не проводиться. Перед поданням слід переконатися, що всі поля заповнено, підписи проставлено, а квитанцію про оплату додано.

Після отримання заяву перевіряє реєстратор. У разі відповідності вимогам на документах ставиться відмітка "Filed", і компанію вносять до реєстру. Заявник отримує засвідчену копію з реєстраційною позначкою. Якщо виявлено помилки, пакет повертають із переліком недоліків. Повторне подання можливе лише після їх виправлення.

Після завершення процедури видається Certificate of Incorporation (для корпорацій) або Certificate of Formation (для LLC). Без цього документа компанія не вважається зареєстрованою й не може вести діяльність.

Помилки у формах, відсутність підписів або недотримання вимог призводять до затримки або відмови в реєстрації.

Відкриття корпоративного рахунку на Маршаллових Островах

Відкриття корпоративного рахунку на Маршаллових Островах потрібно для здійснення платежів, роботи з контрагентами, підтвердження фінансової активності, отримання ліцензій і податкового номера (TIN).

Рахунок необов’язковий для компаній без офісу та персоналу в країні, які не провадять господарської діяльності на її території. Це стосується, зокрема, холдингових, судноплавних і власницьких структур.

Натомість іноземні компанії, що працюють у фінансовому, страховому чи криптовалютному секторі, повинні мати рахунок. Вони проходять додаткову перевірку й надають повний пакет фінансової інформації.

Відкриття корпоративного рахунку на Маршаллових Островах потрібно, якщо компанія укладає договори з місцевими організаціями, державними установами або резидентами. Рахунок підтверджує реальну економічну діяльність, дозволяє отримати TIN і подавати звітність. Без нього компанія вважається неактивною.

Для відкриття рахунку подають: сертифікат реєстрації, статут, список директорів, підтвердження адреси, копії паспортів бенефіціарів, бізнес-план, відомості про партнерів і очікувані обсяги. Компанії у регульованих секторах проходять посилену перевірку. Їхні засновники повинні надати документи щодо джерел фінансування.

Ліцензування після відкриття бізнесу на Маршаллових Островах

Ліцензія не потрібна, якщо компанія не працює з місцевими клієнтами. Це стосується:

• Судновласників, які реєструють флот під прапором RMI, але не провадять діяльності в країні.
• Холдингів, що володіють активами за межами юрисдикції.
• Інвестиційних фондів, які не торгують на місцевому ринку.

Якщо компанія наймає працівників, продає товари або надає послуги на території юрисдикції, після реєстрації бізнесу на Маршаллових Островах доведеться отримати ліцензію.

Якщо під час реєстрації компанії на Маршаллових Островах вказують галузь із Reserved List, заявку автоматично відхиляють. В цю категорію входять роздрібна торгівля, пасажирські перевезення, туристичні послуги, видобуток ресурсів, експорт місцевої продукції.

Після схвалення компанія має розпочати діяльність протягом 12 місяців. Інакше дозвіл анулюють. Для підтвердження активності подають банківські виписки, податкову звітність, контракти з працівниками, документи про продажі.

Окремі види діяльності (банківська, страхова, інвестиційна) вимагають спеціальних ліцензій. Їх видають фінансові органи RMI. Для реєстрації суден під прапором країни звертаються до Морської адміністрації, подають документи про право власності, технічний стан і страховку, а також сплачують відповідний збір.

Додаткові дозволи потрібні компаніям, які займаються імпортом, експортом або продажем алкоголю. Щорічна вартість ліцензії на торгівлю спиртним — 500 доларів США. Для здійснення зовнішньоекономічної діяльності потрібно зареєструватися в податковій, підтвердити походження товарів і мати укладені контракти з постачальниками.

Контроль здійснюють державні органи. Компанії, які не подають звітність, приховують інформацію або не сплачують збори, втрачають ліцензії. За порушення передбачені штрафи від 10 000 до 50 000 доларів США.

Хочете проконсультуватися?

Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.

Замовити консультацію

Податкові та бухгалтерські зобов’язання після реєстрації компанії на Маршаллових Островах

Після реєстрації на Маршаллових Островах підприємства ведуть облік фінансових операцій, зберігають документи та щорічно подають звітність. Нерезиденти повністю звільнені від податків, але мають підтверджувати свій статус. За порушення встановлених вимог передбачено штрафи, а в окремих випадках — анулювання реєстрації.

Фінансовий облік включає фіксацію всіх надходжень, витрат, активів і зобов’язань. Інформація має бути повною й правдивою. Відсутність обліку або суттєві порушення тягнуть штраф.

У центрі системи обліку — головна книга, яка фіксує рух коштів, майна та боргів. До кожної операції додаються первинні документи: рахунки-фактури, контракти, платіжні доручення. Усі записи охоплюють:

• Надходження й витрати — із зазначенням суми, дати, призначення й контрагента.
• Активи — включно з нерухомістю, обладнанням, запасами, цінними паперами.
• Зобов’язання — кредити, позики, борги перед постачальниками.
• Фінансову звітність — баланс, звіт про прибутки й збитки, рух грошових коштів.

Резидентні компанії зберігають документацію в межах юрисдикції. Нерезиденти можуть вести облік в іншій країні, але зобов’язані надати його на запит агента або органів нагляду. Несвоєчасне подання документації — серйозне порушення умов реєстрації компанії на Маршаллових Островах.

Нерезидентні компанії щороку підтверджують факт ведення обліку або офіційно декларують його відсутність. Ігнорування цього обов’язку тягне санкції. Директори мають постійний доступ до облікових записів. Якщо статутом передбачено, звітність відкривається й акціонерам. У разі відмови вони мають право звернутися до суду. Документи зберігаються щонайменше п’ять років. За порушення накладається штраф до 50 000 доларів США. У разі серйозних інцидентів можлива ліквідація компанії.

Після відкриття компанії на Маршаллових островах щороку подається звіт, який підтверджує актуальність реєстраційних даних і наявність обліку. Якщо облік не ведеться, це зазначається окремо.

Документ подається до реєстру у встановленій формі. За прострочення — штраф або скасування реєстрації. Усі зміни у складі директорів, акціонерів, розмірі статутного капіталу чи юридичній адресі також повинні бути оперативно внесені до реєстру.

Реєстрація міжнародної компанії на Маршаллових Островах звільняє її від усіх податків — на прибуток, дивіденди, приріст капіталу й активи. Податковий облік у юрисдикції не ведеться.

Якщо компанія заявляє резидентство в іншій юрисдикції, це підтверджується офіційними документами: податковим сертифікатом, ідентифікаційним номером або звітом про нараховані податки. За відсутності таких підтверджень компанію можуть визнати податковим резидентом Маршаллових Островів із відповідними зобов’язаннями.

За наявності податкового статусу в іншій країні звітність подається відповідно до її норм. У деяких юрисдикціях передбачено щорічне підтвердження, подання декларацій про доходи або звітів про сплату податків. У межах міжнародних угод органи контролю можуть обмінюватися інформацією. У разі грубих порушень реєстрація компанії на Маршаллових Островах скасовується.

Фірма зобов’язана дотримуватися всіх встановлених вимог після реєстрації. Неподання річного звіту тягне штраф до 10 000 доларів. Повторне порушення — до 50 000. Систематичне ігнорування обов’язків веде до ліквідації.

Юридичні особи, на яких поширюється дія Economic Substance Regulations, 2018, повинні підтверджувати економічну присутність. У разі порушення регістратор надсилає повідомлення. Спочатку штраф сягає 50 000 доларів, за повторне порушення — 100 000. Якщо компанія декларує резидентство за межами юрисдикції, відомості можуть бути передані податковим органам інших країн.

У разі ліквідації подається звіт з остаточним балансом, закритими рахунками й підтвердженням виконаних зобов’язань. Його відсутність тягне штраф та адміністративні санкції.

Чи потрібна юридична підтримка під час реєстрації компанії на Маршаллових Островах

Реєстрація бізнесу на Маршаллових островах відбувається через Marshall Islands Trust Company (MITC), яка приймає й обробляє заявки. Формально процедура нескладна, але помилки в документах або порушення вимог часто спричиняють затримки або відмову. Юрист готує установчі документи, визначає директорів, акціонерів і зареєстрованого агента, забезпечуючи коректне подання з першої спроби.

Вибір корпоративної структури залежить від бізнес-моделі. Доступні варіанти — IBC, LLC, LP. Кожен має особливості щодо керування, оподаткування та звітності. Юрист допомагає підібрати оптимальний формат з урахуванням вимог до економічної присутності, якщо компанія працює за межами юрисдикції.

Помилки при взаємодії з MITC чи банками можуть спричинити відмову або затримки, додаткові перевірки, складнощі з відкриттям рахунку. Банківський комплаєнс передбачає глибоку перевірку структури власності, джерел доходу, а також відповідність процедурі KYC. За участі юриста ці труднощі зводяться до мінімуму: документи оформлюються правильно, на запити регулятора надаються відповіді без зволікань.

Щороку компанія подає Annual Return і дотримується вимог FATF та AML. Це ключова умова для підтримки прозорості діяльності й уникнення ризику включення до санкційних списків. Для окремих видів діяльності потрібні ліцензії Maritime Authority або Financial Services Authority. Фінансові й судноплавні компанії підпадають під окремі вимоги.

Без юридичної підтримки реєстрація компанії на Маршаллових Островах може затягнутися на 2–3 місяці. Помилки в документах, відхилення від вимог ускладнюють процедуру відкриття корпоративного рахунку. Професійний супровід дає змогу уникнути затримок і підвищує передбачуваність процесу на всіх етапах.

Ліквідація компанії на Маршаллових Островах

Припинити діяльність на Маршаллових Островах можна добровільно, через суд або автоматично. У першому випадку рішення ухвалюють власники, які призначають ліквідатора. Судовий варіант передбачає наявність боргів або порушень. Автоматичне виключення з реєстру настає, якщо компанія не сплачує збори чи ігнорує регулятивні вимоги.

Процес стартує з рішення учасників. Акціонери або партнери готують Articles of Dissolution і подають документ до реєстратора. Потрібна підтримка не менше двох третин голосів. Якщо всі одностайні — письмової згоди достатньо, збори не проводяться.

Ліквідатор призначається одразу. Це може бути директор, юрист або бухгалтерська фірма. Він отримує повноваження керувати активами, розраховуватись із кредиторами, працювати з органами влади. Якщо є ліцензії чи нерухомість, їх потрібно переоформити.

Повідомлення для кредиторів публікують у газеті раз на тиждень протягом чотирьох тижнів. Окремо надсилають листи з вказаним строком для подання вимог. Мінімальний термін — шість місяців з дати першої публікації. Якщо кредитор не подасть вимогу вчасно, право на стягнення втрачається.

Борги сплачують у встановленому порядку: спершу податки та збори, далі забезпечені кредити, потім решта зобов’язань. Якщо коштів недостатньо, їх розподіляють пропорційно. У разі суперечок кредитори можуть звернутись до суду.

Решта активів розподіляється після повного погашення боргів. Акціонери отримують свою частку згідно з пакетом акцій. У ТОВ і партнерствах розподіл відбувається за внутрішньою угодою. Якщо після закриття з’являються нові борги, вимоги можуть розглядатися тільки в суді.

Після завершення всіх розрахунків ліквідатор готує фінальний звіт і передає його реєстратору. Разом із цим підтверджується відсутність заборгованостей. Компанію виключають з реєстру, реєстрація компанії на Маршаллових Островах вважається скасовано.

Висновок

Щоб зареєструвати компанію на Маршаллових Островах, потрібні установчі документи, зареєстрований агент і сплата зборів (від 750$). У певних секторах також необхідна Foreign Investment Business License (FIBL). Компанія зобов’язана вести облік, подавати щорічну звітність і оновлювати реєстраційні дані.

Якщо діяльність не ведеться в межах юрисдикції, податки не нараховуються. Ліквідація можлива в добровільній, судовій або автоматичній формі — залежно від ситуації.

Юрисдикція пропонує конфіденційність, відсутність валютного контролю та мінімальні адміністративні вимоги. Але вона не підходить для фінансових і страхових послуг.