Отримання криптоліцензії у Мозамбіку

Вихід на ринок Мозамбіку дає змогу створити криптокомпанію з офіційним статусом VASP та внести її до державного реєстру. Це особливо запитується учасниками міжнародних переказів, операторами зберігання цифрових активів і учасниками проєктів токенізації. У матеріалі детально викладено, як проходить реєстрація VASP у Мозамбіку, які документи необхідні, які етапи передбачені законодавством, а також у яких випадках можливо анулювання отриманого статусу. Читач знайде покроковий опис, що охоплює ключові правові та операційні аспекти процедури.

Криптоліцензування у Мозамбіку: як функціонує регулятор

З 2023 року регулювання криптовалютного сектору у Республіці Мозамбік отримало закріплення на законодавчому рівні. Центральний банк країни — Banco de Moçambique — визначено наглядовим органом для всіх постачальників послуг, пов’язаних з цифровими активами. Його контроль поширюється як на новостворені структури, так і на вже чинні криптовалютні компанії. Відповідно до нової моделі встановлено обов’язковий порядок: отримати криптоліцензію в Мозамбіку може лише фізична або юридична особа, яка пройшла реєстрацію відповідно до положень Aviso No 4/GBM/2023.

Ліцензія на діяльність з віртуальними активами у Мозамбіку не оформляється у вигляді окремого документа, як це практикується в низці інших країн. Натомість функціонує централізований державний реєстр, куди вносяться всі VASP, які отримали дозвіл на здійснення діяльності. Кожному оператору присвоюється унікальний реєстраційний номер. Таким чином, отримання ліцензії для криптовалютної компанії у Мозамбіку передбачає проходження перевірки у Центральному банку та офіційне внесення до реєстру постачальників цифрових послуг.

Розгляд заявки на дозвіл на здійснення криптовалютних операцій у Мозамбіку триває до 90 календарних днів. Цей термін може бути призупинений у разі, якщо поданий пакет документів виявиться неповним. Водночас сама реєстрація не надає автоматичного права на виконання будь-яких операцій. Центральний банк залишає за собою право перевіряти наявність технічної та операційної інфраструктури для конкретних послуг і, за потреби, відмовляти у допуску до окремих видів діяльності. Подібна система підкреслює високий рівень контролю над криптовалютним ринком у Мозамбіку та дає змогу виключати з нього проєкти, які не володіють достатнім рівнем підготовки або прозорості.

Діяльність, що потребує отримання криптоліцензії у Мозамбіку

Регулювання охоплює не лише класичні операції з обміну токенів. Відповідно до Aviso, реєстрація криптовалютної компанії у Мозамбіку є обов’язковою у всіх випадках, коли бізнес надає навіть опосередковані послуги, пов’язані з віртуальними активами. Це означає, що оператору необов’язково бути біржею — достатньо надавати послуги з переказу коштів між гаманцями або зберігання приватних ключів.

До видів діяльності, що підлягають обов’язковому ліцензуванню, належать:

• обмін криптовалют у Мозамбіку, включно з конвертацією фіатних коштів у токени та зворотними операціями;
• передача цифрових активів у блокчейні, незалежно від зв’язку з реальними грошовими коштами;
• зберігання криптовалютних активів у Мозамбіку, включно з технічним супроводом гаманців, послугами custody та роботою зі smart-контрактами;
• адміністрування або посередництво в ICO, IEO та інших форматах цифрових розміщень;
• супутні процеси, які не належать безпосередньо до вказаних категорій, але впливають на рух віртуальних активів.

Отже, ліцензування VASP у Мозамбіку охоплює як основні, так і допоміжні сегменти криптовалютного бізнесу, створюючи комплексну систему регулювання ринку. Навіть компанії, що працюють з блокчейн-інфраструктурою, можуть бути зобов’язані пройти реєстрацію, якщо їхня діяльність безпосередньо або опосередковано стосується обробки коштів користувачів або управління доступом до активів.

Оскільки реєстрація в Центральному банку стала обов’язковою, отримання криптоліцензії у Мозамбіку є необхідним до початку будь-яких із зазначених операцій. Порушення призводить до автоматичної відмови в реєстрації та надалі унеможливлює повернення на ринок. Це важливо враховувати при плануванні виходу на ринок країни.

Для стартапів та компаній, що працюють у сегментах Web3, DeFi та токенізації, отримання дозволу на діяльність з віртуальними активами в Мозамбіку означає формування правової бази для ведення бізнесу не лише всередині країни, а також у взаємодії з іноземними партнерами. Саме тому все більше міжнародних команд прагнуть отримати ліцензію на криптовалютний бізнес у Мозамбіку, завчасно приводячи свої внутрішні процеси у відповідність з вимогами наглядових органів.

Порядок отримання криптоліцензії у Мозамбіку

Процес офіційного закріплення права на здійснення діяльності у сфері цифрових активів розпочинається з подання заяви до Центрального банку. Повна процедура реєстрації криптовалютного бізнесу у Мозамбіку передбачає не лише подання основного пакета документів, а й проходження комплексної юридичної експертизи на відповідність нормам, встановленим Aviso No 4/GBM/2023. Особливу увагу приділяють походженню капіталу, структурі власності та компетенціям керівного складу.

Передусім необхідно зрозуміти, як подати заяву на отримання криптоліцензії у Мозамбіку. Це здійснюється через спеціальну форму, затверджену в додатку до нормативного акту. Вона заповнюється португальською мовою та подається у двох примірниках. Усі документи, оформлені в інших країнах, повинні бути офіційно легалізовані та перекладені португальською з нотаріальним засвідченням. Важливе уточнення: оформлення криптоліцензії у Мозамбіку можливе лише за умови відсутності у заявника активних кримінальних проваджень, пов’язаних з економічними злочинами.

Під час ухвалення рішення регулятор перевіряє юридичну чистоту схеми, масштаб проєкту та технічні ресурси. Зокрема, криптоліцензія у Мозамбіку може бути видана лише за наявності чинного бізнес-плану, стратегії реагування на інциденти та системи внутрішнього контролю. Враховуються такі елементи, як: план управління операційними ризиками, наявність IT-інфраструктури та канали взаємодії з клієнтами. В окремих випадках необхідне проходження попередньої інспекції — так званої «vistoría».

Нижче наведено основні кроки, що становлять порядок отримання ліцензії на криптопослуги у Мозамбіку:

Необхідно чітко розуміти, яким чином здійснюється отримання VASP-реєстрації у Мозамбіку — ця процедура регламентується встановленими строками. Рішення приймається протягом 90 календарних днів, однак відлік може бути призупинений у разі потреби доповнення наданих матеріалів. У разі позитивного рішення заявник офіційно набуває статус оператора, який працює з цифровими активами.

Організації, що готові дотримуватися встановлених правил і подають повний пакет документів на криптоліцензію у Мозамбіку, мають високі шанси отримати дозвіл на законну діяльність. Прозорість і повнота подання документів відіграють ключову роль. У протилежному випадку процес може затягнутися або завершитися відмовою. Це особливо важливо при перетині інтересів криптопроєктів з міжнародними потоками капіталу.

Етапи ліцензування криптокомпанії у Мозамбіку не передбачають спрощеного доступу. Тут застосовується модель прямого контакту з регулятором, без посередницьких платформ. Це робить процес більш трудомістким, але водночас знижує ризики непрозорих рішень. Для команд, готових до юридичної та операційної дисципліни, ліцензування криптокомпанії у Мозамбіку стає практичним інструментом легалізації та виходу на міжнародний ринок.

Вимоги до отримання криптоліцензії у Мозамбіку: статут, акціонери, бенефіціари

Для виходу на ринок віртуальних активів необхідне суворе дотримання нормативів, встановлених Aviso № 4/GBM/2023. Зокрема, до заявників висуваються детальні вимоги щодо юридичної структури та складу учасників. Ці умови є обов’язковими для всіх, хто планує розпочати реєстрацію криптобізнесу у Мозамбіку, незалежно від організаційно-правової форми компанії.

Перше, на що звертає увагу регулятор, — це корпоративна документація. Щоб відповідати вимогам до криптокомпанії у Мозамбіку, необхідно надати статут із зазначенням запланованої діяльності, а також відомості про акціонерів, включно з розподілом часток та структурою голосів. Окремим пунктом зазначається кінцевий бенефіціар. Інформація про керівний склад має супроводжуватися резюме та підтвердженням кваліфікації.

Для подання заяви також критично важливо дотримуватися умов отримання VASP-реєстрації у Мозамбіку. При цьому мінімальний розмір статутного капіталу на законодавчому рівні не встановлено, проте регулятор вимагає підтвердження фінансової спроможності компанії. До обов’язкового пакета входять: фінансова звітність за 3 роки, бізнес-план і прогнози на перші 3 роки, документи про походження капіталу та деталізований опис схеми руху коштів. Заявник повинен продемонструвати наявність ресурсів, достатніх для заявленого обсягу операцій, інакше банк відмовить у реєстрації.

Основні документи для криптоліцензії у Мозамбіку включають:

• нотаріально завірений статут та договір про заснування компанії;
• виписку про склад акціонерів та розподіл часток;
• ідентифікаційні номери NUIT і NUEL;
• бізнес-план, плани безперервності діяльності та відновлення після інцидентів;
• документи, що підтверджують кваліфікацію та досвід директорів;
• довідки про фінансовий стан та джерела коштів.

Ці матеріали подаються одночасно з основною формою. Якщо заявником є іноземна компанія, що вже зареєстрована в іншій юрисдикції, необхідно надати інформацію про закордонну реєстрацію. Водночас важливо, щоб заява відповідала вимогам до заяви VASP у Мозамбіку — відсутність навіть одного елемента може призвести до повернення всього пакета без розгляду.

Юридичним особам, які планують отримати VASP у Мозамбіку, слід завчасно впевнитися в відсутності непрозорих угод між учасниками. Регулятор вимагає розкриття всіх паралельних домовленостей, які можуть вплинути на контроль або фінансові потоки в структурі. Це стосується зокрема офшорних трастів, холдингових ланцюгів та угод про передачу управління.

Хочете проконсультуватися?

Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.

Замовити консультацію

Отримання криптоліцензії у Мозамбіку: внутрішні політики, контроль та технічні системи

Поряд з правовою прозорістю заявники зобов’язані продемонструвати зрілість внутрішніх процедур і технологічної інфраструктури. Це один з ключових критеріїв при ліцензуванні VASP у Мозамбіку. Центральний банк оцінює не лише бізнес-план, а й здатність компанії запобігати ризикам, зокрема кіберзагрозам і збоям у роботі систем. Для цього компанія повинна мати продумані регламенти, які відповідають правилам ліцензування VASP у Мозамбіку.

Для отримання допуску до реєстру постачальників послуг цифрових активів необхідно впровадити систему внутрішнього контролю. До цього переліку входять політика протидії легалізації незаконних доходів (AML), процедури реагування на інциденти, а також план дій для забезпечення безперебійної роботи. Подібні заходи є обов’язковими для всіх учасників, які проходять реєстрацію в реєстрі VASP у Мозамбіку, незалежно від розміру та структури бізнесу.

Щоб отримати статус VASP у Мозамбіку, криптокомпанія має надати детальний опис:

• протоколів безпеки зберігання та обробки даних;
• архітектури ключової інфраструктури (включаючи криптографічні модулі);
• політики резервного копіювання та відновлення;
• каналів зв’язку з клієнтами у випадку виникнення інцидентів;
• механізмів моніторингу транзакцій і повідомлень про підозрілу активність.

Для компаній, які надають технічні рішення, наявність захищеної інфраструктури є одним з вирішальних чинників. Без виконання цієї умови отримання дозволу на провадження криптовалютної діяльності у Мозамбіку стає неможливим. Орган контролю має право провести попередню перевірку IT-вузлів, серверного обладнання та систем адміністрування, щоб упевнитися в їхній відповідності встановленим нормам.

Процес оцінки цих компонентів має індивідуальний характер. Навіть за наявності типових політик кожна компанія зобов’язана адаптувати їх під свій масштаб, клієнтів і напрямки діяльності. Це обов’язкова умова для отримання права на надання криптопослуг у Мозамбіку.

Отримання криптоліцензії у Мозамбіку: терміни розгляду заяви та підстави для відмови

Подання документів на реєстрацію не гарантує позитивного результату — особливо якщо заявник не дотримується регламенту. Відповідно до законодавства, термін оформлення криптоліцензії у Мозамбіку становить 90 календарних днів з моменту прийняття заяви Центральним банком. На практиці цей строк може бути призупинений, якщо наданий пакет документів виявиться неповним або міститиме неточності. Цей аспект слід враховувати компаніям, які планують пройти криптореєстрацію у Мозамбіку без тимчасових збоїв.

Механізм видачі ліцензій побудований так, що регулятор має широкі дискреційні повноваження. Відмова у наданні ліцензії на криптовалюту у Мозамбіку можлива навіть за коректно оформлених документів, якщо буде виявлено недоліки у корпоративній структурі або встановлено низький рівень професійної підготовки керівного складу. Також враховується походження коштів — відсутність прозорості за цим параметром автоматично виключає заявника з-поміж допустимих.

До обставин, які Центральний банк розглядає як підстави для відхилення заявки на криптоліцензію в Мозамбіку, належать:

• спотворення або приховування істотних фактів;
• невідповідність технічних ресурсів заявленим видам діяльності;
• виявлені ризики, пов’язані з управлінням компанією або бенефіціарами;
• наявність відкритих справ або економічних правопорушень за кордоном;
• недостатність стабільних механізмів внутрішнього контролю та сучасної ІТ-інфраструктури.

Для оформлення ліцензії провайдера віртуальних активів у Мозамбіку організація зобов’язана не обмежуватися формальним дотриманням вимог Aviso, а також продемонструвати регулятору власну надійність і операційну стійкість. Ставлення до регулятора має бути вибудоване як до партнера, а не як до перешкоди — особливо якщо йдеться про міжнародні структури.

Для тих, хто має намір стати ліцензованим оператором криптосервісів у Мозамбіку, ключовим фактором є якість підготовки ще до подання документів. Перевірка пакета документів, звірка джерел та опрацювання внутрішніх регламентів суттєво підвищують шанси на позитивне рішення. Компанії, які завчасно адаптували корпоративну модель, можуть розраховувати на прискорене оформлення криптоліцензії у Мозамбіку, навіть попри високу кількість вимог.

Юридичні помилки, некоректно оформлені довідки та недостатнє розкриття структури — усе це стає перешкодою. Саме тому підприємці, які планують отримати ліцензію на криптобізнес у Мозамбіку, повинні враховувати не лише юридичні норми, а й «невидимі» очікування регулятора, що сформувалися в перші роки застосування закону.

Оподаткування криптопроєктів у Мозамбіку

Для організацій, які розглядають можливість реєстрації криптовалютного бізнесу у Мозамбіку, система оподаткування є ключовим фактором при виборі цієї юрисдикції. Мозамбік застосовує гнучку модель оподаткування, яка не передбачає окремого фіскального режиму спеціально для операторів криптовалют. Водночас чинне податкове законодавство охоплює діяльність провайдерів цифрових активів через загальні положення про корпоративні доходи, ПДВ та транскордонні платежі.

Резиденти оподатковуються стандартним корпоративним податком (IRPC) за ставкою 32% з оподатковуваного прибутку. Водночас компанії, які здобули статус VASP, зобов’язані вести облік відповідно до фіскальних стандартів, затверджених податковою службою. Отже, отримання криптоліцензії у Мозамбіку є недостатнім — необхідно також забезпечити правильне податкове супроводження, особливо щодо декларування операцій з активами, що не мають фізичного виявлення.

Організації, які планують отримати статус ліцензованого VASP у Мозамбіку, повинні:

• включати цифрові транзакції до податкової звітності;
• фіксувати дохід від капітального приросту, одержаного внаслідок операцій з криптовалютою;
• декларувати доходи, отримані від зберігання та управління токенами;
• утримувати податок з джерела за трансграничними операціями, якщо це є застосовним.

Ускладнення виникають при класифікації віртуальних активів для бухгалтерського та податкового обліку. За відсутності окремої категорії для криптовалют їхня кваліфікація залежить від контексту: у разі обміну вони можуть визнаватися товаром, у разі зберігання — майном, у разі випуску токенів — зобов’язаннями.

У таблиці нижче наведено базове податкове навантаження для криптокомпаній:

Мозамбік активно укладає угоди про уникнення подвійного оподаткування, зокрема з ключовими країнами ЄС, Китаєм, Індією, Португалією та низкою африканських держав. Це знижує сукупне податкове навантаження при транскордонних переказах.

Крім того, статус VASP у Мозамбіку не звільняє від обов’язку сплати податку на приріст капіталу. Усі токенізовані активи, що підлягають передачі, розглядаються як майно. Відповідно, при їхній реалізації або обміні фіксується дохід, що оподатковується за загальним порядком. Ухилення від оподаткування, навіть за наявності ліцензії, тягне за собою кримінальну відповідальність.

Компанії, які ухвалили рішення оформити статус VASP у Мозамбіку, зобов’язані вести двомовну звітність — португальською та англійською, якщо вони взаємодіють з іноземними контрагентами. Це спрощує аудит, знижує ймовірність податкових претензій і сприяє міжнародній верифікації операцій.

Висновок

Правильно організована реєстрація VASP — це не просто формальність, а стратегічний крок для тих, хто прагне закріпитися на розвинутий, але вже регульований африканський ринок. Підтримка реєстрації криптобізнесу у Мозамбіку особливо запитувана серед компаній, орієнтованих на довгострокову стійкість і юридичну прозорість.