Отримати банківську ліцензію в Латвії

Процедура включає всебічну правову, фінансову та операційну перевірку, спрямовану на оцінку стабільності майбутньої структури. З моменту подання заяви розпочинається складний процес. Ключовим елементом є відповідність вимогам, встановленим місцевим наглядовим органом та нормам Європейського центрального банку. Отримання дозволу вимагає готовності до високого рівня прозорості, підзвітності та дотримання всіх стандартів. Саме з цих причин ліцензія для банківської організації в Латвії вважається інструментом довіри та надійності в очах зацікавлених сторін.

Попри складність процесу, він відкриває виняткові можливості для іноземних підприємств. Щоб пройти цей шлях ефективно та уникнути правових ризиків, важливо на всіх етапах взаємодіяти з професійними консультантами. Лише за таких умов можна гарантовано отримати банківську ліцензію в Латвії та використовувати її як міцну основу для подальшого масштабування бізнесу.

Нормативна база для отримання банківської ліцензії в Латвії

Юридичний фундамент діяльності формується на основі кількох ключових нормативних актів. Перш за все слід врахувати Закон про кредитні установи. Він регулює принципи створення та функціонування банків. Також обов’язковим для дотримання є Закон про фінансовий і капітальний ринок, який визначає загальні правила регулювання цього сектору. Важливе значення мають положення KYC/AML. На практиці для успішного проходження ліцензування необхідно продемонструвати, що організація впровадила всі ці заходи на рівні політик, процедур і IT-систем. Це є умовою отримання банківської ліцензії в Латвії, без виконання якої жодна заявка не буде задоволена.

Важливо розуміти, що національне регулювання тісно пов’язане з правом Європейського Союзу. Країна зобов’язана дотримуватися положень таких ключових актів, як Директива 2013/36/ЄС, Регламент 575/2013, а також керівних документів Європейського банківського управління. Усі ці норми спрямовані на гармонізацію умов доступу до фінансового ринку, формування єдиних вимог до капіталу, ліквідності та нагляду.

Наразі центральний банк здійснює такі функції:

• приймання та розгляд заявок на ліцензування;
• перевірка походження капіталу та ділової репутації власників;
• контроль за дотриманням нормативів ліквідності та достатності капіталу;
• моніторинг операційних ризиків та внутрішнього контролю;
• співпраця з Європейським центральним банком та EBA;
• проведення регулярних та позапланових перевірок діяльності банків.

Основні вимоги до заявника

Процедура отримання банківської ліцензії в Латвії передбачає глибоко опрацьований стратегічний та юридичний підхід. Будь-яка організація, яка прагне здійснювати таку діяльність на території цієї республіки, повинна насамперед розуміти весь обсяг відповідальності. Не існує спрощених схем або швидких шляхів – це процес, у якому від претендента вимагається довести повну правову, фінансову, інституційну та репутаційну готовність до роботи у суворо регульованому середовищі.

Першим і обов’язковим кроком є створення юридичної особи в Латвії. Банк як суб’єкт фінансової діяльності повинен бути зареєстрований у формі акціонерного товариства. Інші форми власності не допускаються для цілей банківського ліцензування. Правове оформлення здійснюється із зазначенням усіх засновників, акціонерів, їхніх часток та бенефіціарів. На цьому етапі вже має бути сформовано базовий управлінський та наглядовий склад.

Слід визначити коло відповідальних осіб за ключові напрямки діяльності: внутрішній контроль, управління ризиками, комплаєнс та інше. Ці структурні елементи є обов’язковими та підлягають глибокому аналізу з боку регулятора. Якщо у планах вхід у сектор, і підприємець хоче зрозуміти, як відкрити банк з дозволом у Латвії, слід почати з ретельного планування юридичної форми, реєстрації, структури та персонального складу.

Процес подання заявки вимагає підготовки об’ємного та детального пакета документів. Важливо заздалегідь з’ясувати, які матеріали потрібні для банківського дозволу в Латвії, щоб уникнути затримок і відмов. До стандартного переліку документів належать:

• засновницькі документи (статут, реєстраційні дані, акціонерна структура);
• підтвердження походження статутного капіталу;
• детальний бізнес-план на 3–5 років;
• опис організаційної структури та посадових обов’язків;
• compliance-політики та регламенти щодо AML/KYC;
• стратегія управління операційними, ринковими та кредитними ризиками;
• опис IT-інфраструктури та політики кібербезпеки.

Ці документи повинні бути підготовлені латиською або англійською мовами з нотаріально засвідченим апостилем. Повний пакет має відповідати вимогам центрального банку.

Відповідно до положень Закону про кредитні установи, мінімальний статутний капітал для отримання банківської ліцензії в Латвії становить 5 млн EUR. Не допускаються відстрочки, часткові платежі або відступи — бюджет має бути внесений до балансу в повному обсязі до моменту подання заяви. Кошти повинні зберігатися на спеціальному банківському рахунку, що підтверджується випискою та звітами. Однак, що є ще важливішим, необхідно підтвердити законне походження коштів. Це передбачає надання фінансових звітів, аудиторських висновків, податкових декларацій та міжнародних підтверджень з країн походження капіталу.

Загальна вартість оформлення ліцензії в банку в Латвії може становити від 30 тис. до 100 тис. EUR. Це робить початковий етап процесу регламентованим і високовитратним, що підкреслює серйозність намірів заявника. Здійснюється ретельний аналіз кожного члена правління, наглядової ради та осіб, відповідальних за ключові напрямки. Застосовується стандарт fit and proper, запозичений з практики Європейського центрального банку.

Внутрішній контроль та аудит

Жодна організація не зможе подати заявку на реєстрацію банківської ліцензії в Латвії, не продемонструвавши наявність повноцінної, незалежної та стійкої системи, а також належної структури внутрішнього аудиту. Вона має бути спрямована на довгострокове управління ризиками, дотримання законодавства та захист інтересів клієнтів. На першому етапі необхідно розробити комплексну концепцію внутрішнього контролю, що охоплює всі рівні управління. Ці контрольні заходи повинні поширюватися на всю структуру банку.

Майбутня установа зобов’язана описати, як саме в її структурі реалізовані принципи незалежної перевірки, виявлення порушень, запобігання ризикам та реагування на можливі інциденти. Це включає опис процедури контролю операцій, моніторингу ліквідності, внутрішнього аудиту тощо. Під час створення банку необхідно документально закріпити, хто за що відповідає, як приймаються рішення, хто перевіряє виконання та в яких випадках ініціюється позапланова перевірка.

У заяві на ліцензію банк повинен вказати, хто виконуватиме функції аудитора, а також надати приклад плану аудиторських перевірок на перший рік і опис взаємодії з іншими органами. Якщо організація планує відкрити банк з дозволом на діяльність у Латвії, але не може продемонструвати регулятору незалежність і належну професійну кваліфікацію внутрішнього аудиту — їй з високою ймовірністю буде відмовлено в ліцензуванні.

Кваліфікація керівництва при отриманні банківської ліцензії в Латвії

Саме професійна підготовка та бездоганна репутація основного складу відіграють ключову роль у прийнятті регулятором рішення щодо надання сертифіката для офіційної діяльності. Регулятори в рамках наднаціонального нагляду оцінюють формальні резюме та реальну здатність керівників ефективно управляти установою в умовах високого регуляторного тиску та інтеграції в міжнародну фінансову систему. Тому заявникам необхідно заздалегідь формувати команду, яка відповідатиме стандарту fit and proper.

Без виконання цих вимог подати заявку на оформлення банківської ліцензії в Латвії та отримати її попередній розгляд неможливо. Вимоги до директорів і топменеджменту банку передбачають комплексний аналіз кваліфікації, досвіду, управлінських здібностей і ділової репутації. Регулятор розглядає кожен випадок у комплексі, оцінюючи кандидатів не окремо, а як команду, здатну діяти узгоджено та ефективно.

Подання резюме, дипломів, рекомендацій та довідок про відсутність судимості — це мінімальний обов’язковий рівень. Для кожного кандидата важливо продемонструвати, яким саме чином він сприятиме стабільності банку, його розвитку, фінансовій безпеці та відповідності нормам AML, KYC, GDPR. Це особливо важливо для міжнародних засновників, які прагнуть отримати банківську ліцензію на здійснення фінансової діяльності в Латвії.

Підтвердження професійної придатності — це процес, що включає надання документів та участь у комунікації з регулятором. Латвійський банк має право проводити співбесіди із заявленими кандидатами, запитувати інформацію з юрисдикцій інших країн, а також надсилати додаткові запити до профільних асоціацій та наглядових органів країн походження. Перевіряються судимості, банкрутства, адміністративні правопорушення, участь у компаніях з анульованими ліцензіями.

Хочете проконсультуватися?

Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.

Замовити консультацію

Модель управління ризиками

При отриманні латвійської ліцензії для банку установа зобов’язана продемонструвати розроблену методологію аналізу кредитоспроможності клієнтів, яка передбачає комплексний підхід. Важливим елементом є створення системи скорингу, яка дозволяє стандартизувати оцінку та мінімізувати суб’єктивність. Окрім цього, банк повинен передбачити ліміти кредитування, диверсифікацію портфеля, механізм регулярного моніторингу якості активів та своєчасного виявлення проблемних боргів. Вся документація, що описує ці процедури, входить до пакета для подання заявки, і регулятор уважно аналізує її на предмет відповідності вимогам.

Особливе значення має врахування специфіки клієнтів та продуктів. Наприклад, при оформленні ліцензії для роботи з грошовими переказами у банку в Латвії кредитні операції можуть бути обмежені або мати унікальні особливості. У таких випадках методи оцінки ризиків адаптуються до специфіки транзакційного бізнесу, передбачають посилений моніторинг операцій та заходи з попередження шахрайства.

Майбутньому банку потрібно надати стратегію управління ліквідністю, включно з нормативними показниками LCR та NSFR, а також описати внутрішні ліміти на концентрацію активів і пасивів. Важливими є плани щодо забезпечення належного обсягу високоліквідних активів, процеси щоденного моніторингу грошових потоків, а також процедури стрес-тестування.

Порядок подання заявки на оформлення банківської ліцензії в Латвії

Для початку слід детально ознайомитися з переліком необхідних документів. Серед обов’язкових матеріалів — заява на видачу банківської ліцензії за затвердженою формою. Важливим елементом є бізнес-план. Регулятор приділяє пильну увагу тому, наскільки банк готовий виконувати свої зобов’язання у сфері прозорості та фінансової безпеки. Поряд з цим заявнику необхідно підготувати інші документи, передбачені чинним законодавством і регуляторними нормами.

Подача документів на реєстрацію банківської ліцензії на діяльність у Латвії здійснюється переважно в електронному вигляді через офіційний портал e-licence.lv, який надає зручний інтерфейс для завантаження файлів та відстеження статусу розгляду. Електронні форми та платформи подачі заяв забезпечують прозорість процесу та дозволяють мінімізувати ймовірність помилок і затримок. Завдяки цифровізації значно спрощується взаємодія між заявником та регулятором, автоматизується перевірка повноти та коректності наданих відомостей.

Терміни розгляду заявки на отримання банківської ліцензії в Латвії залежать від багатьох факторів, зокрема від повноти та якості наданих документів, специфіки діяльності банку та складності бізнес-моделі. У середньому процес триває від 3 до 6 місяців. Розгляд поділяється на кілька основних етапів:

• спочатку здійснюється попередній аналіз документів на повноту та відповідність формальним вимогам;
• надалі регулятор проводить детальну оцінку фінансової стійкості та бізнес-плану;
• Паралельно відбувається перевірка кваліфікації керівництва та ключових власників, зокрема аналіз їхньої ділової репутації та досвіду;
• Після цього особливу увагу приділяють оцінці систем управління ризиками, внутрішнього контролю та дотриманню нормативів AML/CFT.

За підсумками комплексної перевірки приймається рішення щодо видачі банківської ліцензії в Латвії або про відмову. Для інвестиційних банків та інших спеціалізованих установ процедура може бути тривалішою та включати додаткові вимоги до капіталу та внутрішніх регламентів.

Взаємодія з податковими органами

Особливості оподаткування банків у Латвії пов’язані з комплексним застосуванням кількох ключових аспектів, кожен з яких враховує специфіку діяльності фінансових установ. Перший з них — корпоративний податок на прибуток, який має унікальну структуру ставок. Нерозподілений прибуток банку оподатковується за ставкою 0%, що означає відсутність навантаження на кошти, які залишаються в межах організації та реінвестуються у розвиток установи, зміцнення капіталу й підтримання фінансової стійкості. Така податкова політика стимулює банки інвестувати у розширення бізнесу та інноваційні проєкти. При цьому ставка 20 % застосовується до розподіленого прибутку, включно з дивідендами, виплатами акціонерам та прихованим розподілом.

Другий важливий податок, який необхідно враховувати при отриманні банківської ліцензії в Латвії та подальшому її підтриманні, — це оподаткування активів, введене у 2018 році. Воно спрямоване на збільшення внеску сектора у формування державного бюджету, а також на зниження ризиків надмірного кредитування економіки, що може призводити до системних проблем у фінансовій сфері. Ставка становить 0,03 % від зобов’язань банку, виключаючи власний капітал та депозити, захищені в межах системи страхування вкладів.

Банки підпорядковуються правилам оподаткування ПДВ за стандартною ставкою 21 %. Однак більшість послуг звільнені від оподаткування, що пов’язане з особливостями фінансового сектору. До таких послуг належать кредитування, ведення рахунків, перекази та інші типові банківські операції, що знижує податкове навантаження на фінансові установи та спрощує ведення бізнесу. Водночас при умові, що банк надає супутні послуги, такі як: консультаційні, ІТ-підтримку або інші послуги, що не належать безпосередньо до банківської діяльності, ці послуги підлягають оподаткуванню ПДВ.

Відповідальність і санкції при оформленні банківської ліцензії в Латвії

Процес суворо контролюється регуляторними органами, які мають повноваження застосовувати різні заходи впливу у випадку виявлення порушень. Це гарантує захист інтересів клієнтів і інвесторів, а також сприяє підтриманню стійкості всієї банківської системи країни. Регуляторні санкції становлять комплекс заходів, спрямованих на припинення та виправлення порушень у процесі отримання банківської ліцензії в Латвії та здійснення банківської діяльності. До таких порушень належать:

• надання неповної або неправдивої інформації;
• невиконання вимог щодо мінімального капіталу;
• неефективні системи внутрішнього контролю та управління ризиками;
• порушення нормативів AML/CFT.

У разі виявлення таких порушень регулятор може застосовувати попередження, штрафи, вимоги щодо усунення недоліків у визначені строки та інші адміністративні заходи. Водночас недотримання умов часто призводить до суттєвих затримок і продовження строків отримання банківської ліцензії в Латвії. Це негативно впливає на стратегічні плани запуску та розвитку проєкту. Своєчасне та повне виконання всіх приписів регуляторних органів є запорукою оперативного та успішного оформлення.

Призупинення офіційного дозволу на діяльність має тимчасовий характер і слугує запобіжним заходом, що дозволяє регулятору обмежити діяльність банку до усунення виявлених недоліків. Відкликання ліцензії — крайня міра, яка тягне за собою повне припинення права здійснювати діяльність на території держави. Ці процедури супроводжуються детальним розслідуванням, перевірками та аналізом фінансового стану установи.

Адміністративна відповідальність при оформленні латвійської банківської ліцензії включає штрафні санкції, заборони на зайняття керівних посад та інші заходи, застосовувані у разі порушення законодавства. Кримінальна відповідальність настає у разі більш серйозних порушень. Для успішної реєстрації дозволу необхідно ретельно підготувати весь пакет матеріалів, чітко розуміючи, які документи потрібні для отримання банківської ліцензії в Латвії. Недоліки в документації, неповне розкриття інформації або помилки у поданих заявах можуть слугувати підставою для відмови у видачі або затримки процесу.

Переоформлення та продовження ліцензії

Підстави для переоформлення різноманітні. До них належать такі випадки, як-от: зміна юридичної адреси, реорганізація банку у формі злиття, приєднання, поділу, зміна акціонерів, що відповідають за контролювання, та інші причини. Усі зазначені зміни можуть вплинути на ризиковий профіль банку, його здатність дотримуватися нормативних вимог і забезпечувати фінансову стійкість, тому регулятор має право вимагати їх перегляду.

Переоформлення супроводжується поданням значного пакета документів, частина яких є аналогічною до тієї, що подавалась під час оформлення офіційного дозволу на створення банку в Латвії. Попри формальну безстроковість ліцензії, FKTK має право видавати дозвіл з додатковими умовами або строками, що потребують регулярного перегляду. Після завершення зазначеного періоду банк має довести виконання всіх вимог і надати підтверджувальні документи. Лише після цього ліцензію може бути продовжено в повному обсязі.

Дуже важливо зазначити, що відсутність своєчасного продовження чи переоформлення може автоматично розцінюватися як здійснення діяльності без банківської ліцензії в Латвії. Це, своєю чергою, призводить до неможливості легального ведення бізнесу, а також може спричинити блокування рахунків, розірвання контрактів з партнерами та втрату довіри з боку клієнтів. Тому у разі будь-яких змін у структурі або діяльності банку необхідно невідкладно консультуватися з юристами та фахівцями з питань ліцензування.

Щоб переоформлення або продовження не призвели до юридичних і репутаційних проблем, банку необхідно завчасно аналізувати свою діяльність і потенційні зміни. Своєчасна підготовка, внутрішній аудит, оновлення політик і процедур, а також постійний діалог з регулятором дозволяють зберегти легальний статус і безперервність діяльності. В іншому випадку наслідки можуть бути критичними — аж до відкликання банківської ліцензії в Латвії та примусової ліквідації. Тому грамотний і відповідальний підхід є стратегічно важливим складником корпоративного управління в цьому секторі.

Висновок

Прагнучи вийти на європейський фінансовий ринок, компанії стикаються з необхідністю дотримання жорстких правил і стандартів. Такий підхід забезпечує чесність і стійкість майбутнього банку. Латвія пропонує вигідні умови для ведення бізнесу, але водночас висуває високі вимоги до кандидатів на отримання ліцензії. Ці вимоги стосуються структури капіталу, досвіду управління, ділової репутації, прозорості джерел фінансування та низки інших аспектів.

Відсутність банківської ліцензії в Латвії повністю виключає можливість легальної діяльності у фінансовому секторі. Без чинного дозволу компанія не має права відкривати рахунки, залучати депозити, надавати кредити або здійснювати розрахункові операції. Спроба розпочати діяльність без відповідної ліцензії призведе до негайного блокування з боку регулятора та правоохоронних органів. Також у такому випадку загрожують серйозні адміністративні, фінансові та кримінальні санкції.

Для успішного проходження всіх етапів ліцензування критично важливо точно розуміти, які матеріали потрібні для банківської ліцензії в Латвії. У цьому допоможе наше консалтингове агентство. Команда володіє значним практичним досвідом та успішно супроводжує клієнтів на всіх етапах ліцензування. Ми надаємо не просто послуги, а комплексний супровід.