Отримати банківську ліцензію в Таїланді

Отримати банківську ліцензію в Таїланді сьогодні необхідно компаніям, які планують вихід на один із найдинамічніших фінансових ринків Південно-Східної Азії. Країна демонструє стійке зростання економіки, активне впровадження цифрових технологій і високий інтерес іноземних інвесторів до банківського сектору. На тлі глобальної конкуренції саме Таїланд пропонує поєднання відкритості для нових гравців і суворих юридичних меж, що робить процедуру ліцензування привабливою для тих, хто планує довгострокову роботу в регіоні.

Сама процедура — це не лише формальний дозвіл, а й багатоетапний процес, що передбачає ліцензування банківської діяльності в Таїланді, перевірку акціонерів і менеджменту, вимоги до капіталу та корпоративного управління. У публікації буде розглянуто, як оформити ліцензію для банку в Таїланді, які нормативні акти регулюють процес, які критерії висуваються до інвесторів і які податкові зобов'язання чекають на новий банк після виходу на ринок.

Регулювання: які правила діють під час отримання банківської ліцензії в Таїланді

Законодавство Таїланду про банки базується на Financial Institutions Business Act B.E. 2551 (2008), який визначає порядок допущення нових гравців і  визначає межі для організацій, що вже діють. Цей закон регулює всі ключові питання: мінімальний капітал, права акціонерів, вимоги до менеджменту та процедури нагляду. Практика показує, що саме на основі цього акта Міністерство фінансів і Банк Таїланду виробляють єдині критерії для всіх ліцензіатів.

Інвестори, які прагнуть отримати ліцензію на банк у Таїланді, повинні враховувати, що процес передбачає тісну взаємодію з двома органами: Міністерством фінансів, що ухвалює рішення про схвалення, та Банком Таїланду, який проводить попередню експертизу заявки. Підготовка документів вимагає уважності до деталей, оскільки будь-який недолік у бізнес-плані або підтверджувальних документах, може відтермінувати розгляд.

Охочі отримати банківську ліцензію в Таїланді мають продемонструвати, що їхня бізнес-модель відповідає національним інтересам. Регулятор звертає увагу на те, чи банк обслуговуватиме пріоритетні напрями економіки: підтримку малого бізнесу, розвиток цифрових сервісів і впровадження технологій боротьби з фінансовими ризиками. Такий підхід дозволяє державі контролювати як стабільність системи, так і напрям її розвитку.

Аналізуючи практики видно, що регулювання банківської діяльності в Таїланді відрізняється суворими стандартами. Для порівняння: якщо в низці країн достатньо показати формальну наявність капіталу, то в Таїланді акцент робиться на комплексній перевірці всієї структури. Це робить юрисдикцію менш доступною для випадкових учасників, але надійнішою для клієнтів.

Окрема група норм стосується контролю за акціонерами й походженням їх коштів. Закон прямо визначає, що всі значні інвестори мають бути прозорими, а джерела капіталу – легальними. Така вимога закриває шлях для компаній, які не готові підтвердити походження коштів, але підвищує довіру до системи.

Процедура, в межах якої відбувається видача ліцензії на банк у Таїланді, вимагає подання детального бізнес-плану. До нього входять прогнози щодо активів, стратегія з управління ризиками, опис IT-інфраструктури й заходи щодо захисту даних клієнтів. Документ розглядається не як формальність, а як гарантія, що майбутній банк зможе працювати стійко.

Тим, хто має намір отримати ліцензію банку в Таїланді, варто також враховувати вимоги до внутрішніх процедур. Регулятор очікує, що в нової організації будуть розроблені правила щодо AML/KYC, внутрішній аудит і система управління ризиками. Ці вимоги стали стандартом міжнародної практики та є обов'язковими для всіх претендентів.

Ключові елементи регулювання

Отримати банківську ліцензію в Таїланді: вимоги до капіталу й акціонерів

Одним із ключових факторів, що визначають можливість оформити ліцензію на банк у Таїланді, є рівень капіталу. Регулятор встановив чіткі правила, які не дозволяють новим учасникам ринку працювати без достатньої фінансової бази. Мінімальний капітал для банку в Таїланді варіюється залежно від форми організації: для дочірньої структури іноземного банку він становить не менше 20 млрд бат, а для місцевих установ вимоги можуть бути нижчими, але залишаються значними. Така сума – гарантія того, що банк здатний виконувати зобов'язання навіть за умов нестабільності.

Серед іншого, вимоги до банківської ліцензії в Таїланді стосуються не тільки наявності капіталу, а й підтвердження його законного походження. Джерела фінансування перевіряються регулятором, що унеможливлює використання коштів сумнівного походження. Ця умова однаково застосовується як до іноземних інвесторів, так і до місцевих підприємців.

Держава встановлює суворі фінансові вимоги до банківської ліцензії в Таїланді, спрямовані на підтримку стійкості всієї системи. Крім статутного капіталу необхідно враховувати коєфіцієнти достатності власних коштів, які розраховуються за міжнародними стандартами Базель III. Для кандидатів на отримання ліцензії обов'язковою умовою стає дотримання нормативів ліквідності й покриття ризиків.

Інвестори, які прагнуть отримати банківську ліцензію в Таїланді, повинні враховувати, що капітал розглядається не лише у статиці, а й у динаміці. Банк зобов'язаний подавати план щодо його збільшення протягом перших років діяльності. Це особливо важливо для організацій, які починають з обмеженими ресурсами й планують розширюватися через нові продукти або вихід на цифрові ринки.

Статутний капітал банку в Таїланді має бути не лише внесений, а й підтверджений документально. Регулятор вимагає подання фінансових звітів, засвідчених аудиторами, а також декларацій акціонерів щодо готовності забезпечувати додаткове фінансування за потреби. Для великих гравців ця умова не складна, тоді як для невеликих фінтех-компаній вона стає серйозним бар'єром для виходу на ринок.

Процес, за якого відбувається отримання ліцензії на банк у Таїланді, передбачає обов'язковий розгляд структури акціонерного капіталу. Закон виділяє категорії «значних» і «головних» акціонерів, для яких встановлюються особливі правила щодо володіння частками. Наприклад, власник понад 20% повинен довести здатність підтримувати банк за фінансових труднощів.

Компанії, які проходять перевірку, зобов'язані враховувати й загальні фінансові вимоги до банків у Таїланді. Сюди входить регулярна звітність перед Банком Таїланду, наявність внутрішніх систем контролю й підтримка капіталу на рівні, необхідному для покриття ризиків. Порушення цих правил може призвести до відкликання ліцензії, що робить контроль держави максимально суворим.

Порівняння вимог до капіталу залежно від форми банку

Віртуальний банк у Таїланді: нова можливість для інвесторів

Запуск концепції «віртуальний банк» у Таїланді став однією з важливих подій для азійського фінансового ринку за останні роки. У 2024 році Міністерство фінансів спільно з Банком Таїланду оголосили про нову форму допуску учасників до банківської діяльності, наголосивши на повністю цифрових моделях. Ця ініціатива відкрила шлях компаніям, що спеціалізуються на фінтех-рішеннях, для роботи з широкою аудиторією без необхідності створювати традиційну мережу філій.

Отримання ліцензії для digital bank у Таїланді має свої особливості. Регулятор вимагає, щоб заявники продемонстрували технічну готовність, стійку ІТ-інфраструктуру та продуману стратегію кібербезпеки. Важливо враховувати, що цифровий банк повинен відповідати тим самим стандартам надійності, що й класичні фінансові установи, включно з обов'язковою наявністю внутрішнього аудиту й системи ризик-менеджменту.

У нормативних актах прямо закріплено поняття цифрова банківська ліцензія в Таїланді, яка видається обмеженій кількості компаній після ретельного аналізу бізнес-моделі. І тому необхідно як підтвердити наявність капіталу, так і довести здатність забезпечувати доступність сервісів на національному рівні. Регулятор оцінює такі показники, як якість клієнтського обслуговування, стійкість цифрових платформ і можливість інтеграції в національну платіжну систему.

Процедура, в межах якої відбувається реєстрація віртуального банку в Таїланді, вимагає подання пакету документів, аналогічного традиційним банкам, але з акцентом на технологічну складову. Серед ключових елементів – опис цифрової платформи, протоколи захисту персональних даних і плани забезпечення безперебійної роботи. Для регулятора важливо, щоб нові учасники не лише впроваджували інновації, а й забезпечували стабільність фінансової системи.

Варто зазначити, що ліцензування банківської організації в Таїланді у цифровому форматі має обмежені терміни подання заявок. У 2024 році такий період тривав з березня по вересень, і всі компанії мали підготувати обґрунтований бізнес-план у встановлені терміни. Подібна практика застосовується й надалі, що робить процес конкурентним і вимагає від інвесторів високого ступеня готовності.

Багато іноземних компаній прагнуть отримати банківську ліцензію в Таїланді саме через цифрову модель, оскільки вона дозволяє швидше вийти на ринок і мінімізувати витрати на фізичну інфраструктуру. При цьому вимоги до акціонерів і структури управління залишаються такими ж жорсткими, як і для традиційних банків. Регулятор перевіряє досвід ключових осіб, походження капіталу й прозорість джерел фінансування.

В офіційних документах детально наведено умови отримання ліцензії digital bank у Таїланді. До них відносять: мінімальний рівень капіталу, наявність технологічних рішень для управління ризиками, обов'язкове впровадження AML/KYC-процедур і готовність акціонерів забезпечити додаткове фінансування за потреби.

Ключові умови ліцензування цифрового банку в Таїланді:

• наявність підтвердженого капіталу, достатнього для покриття операційних ризиків;
• готова цифрова платформа з системою захисту даних;
• призначення керівників із досвідом роботи в банківській сфері;
• плани щодо забезпечення доступу послуг в масштабі всієї країни;
• розроблені процедури щодо протидії легалізації незаконних коштів.

Процедура реєстрації та порядок ліцензування банку в Таїланді: як пройти всі етапи

Процедуру отримання банківської ліцензії в Таїланді формалізовано в законодавстві й супроводжується детальними інструкціями від Міністерства фінансів і Банку Таїланду. Вона передбачає перевірку документів, аудит акціонерів й аналіз бізнес-плану, що робить процес тривалим і вимагає серйозної підготовки. Фахівці, які супроводжують проєкти, зазначають, що головна складність полягає в необхідності дотримання всіх вимог одразу, оскільки регулятор не допускає виправлення заявок у спрощеному порядку.

У першому етапі проводиться реєстрація банку в Таїланді як юридичної особи. Компанія має бути створена у формі публічного акціонерного товариства або дочірньої структури іноземного банку. Установчі документи проходять перевірку, після чого статут направляється до Міністерства фінансів. Це обов'язковий етап перед переходом до процедури ліцензування, оскільки регулятор вимагає офіційного підтвердження правоздатності заявника.

Далі починається процес, який охоплює власне ліцензування банків у Таїланді. Для цього компанія подає заявку до Банку Таїланду, який перевіряє комплектність пакету документів. До стандартного переліку входить бізнес-план із фінансовими прогнозами, структура акціонерів, підтвердження джерел капіталу, відомості про ключових керівників, а також документи щодо ІТ-інфраструктури й політики з управління ризиками.

Заявка розглядається в кілька етапів, що дозволяє говорити про повноцінне ліцензування банківського бізнесу в Таїланді. Спочатку аналізуються акціонери та джерела їх коштів, потім перевіряються фінансові показники та стратегія розвитку. На фінальному етапі Міністерство фінансів приймає рішення про видачу чи відмову. Саме це рішення дає інвестору право отримати банківську ліцензію в Таїланді й розпочати створення операційної інфраструктури.

Особлива увага приділяється формальним аспектам. Наприклад, порядок ліцензування банків у Таїланді передбачає, що всі документи мають бути перекладені тайською мовою й засвідчені сертифікованими перекладачами. Порушення цієї вимоги автоматично призводить до відхилення заявки.

Часто інвесторам потрібна додаткова підготовка, оскільки до процесу входять і вимоги щодо реєстрації фінансової організації в Таїланді у відповідних державних реєстрах. Це передбачає податкову реєстрацію, відкриття рахунків для депонування статутного капіталу та взаємодію з місцевими аудиторами. Ці кроки займають багато часу, але є обов'язковими для допущення до фінального кроку.

Практика показує, що оформлення банківської ліцензії в Таїланді рідко відбувається швидше за 9–12 місяців. Офіційно встановлені терміни можуть змінюватись залежно від складності заявки й необхідності проведення додаткових перевірок. Учасники ринку вказують, що для великих банків й іноземних філій процес часто розтягується до півтора року.

Хочете проконсультуватися?

Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.

Замовити консультацію

Оподаткування: які правила діють для банків у Таїланді

Податкова система Таїланду вибудовується на основі Revenue Code – Кодексу про доходи, який регулює корпоративне й опосередковане оподаткування, а також особливі види податків. Банки, які отримали ліцензію, підпадають під загальні норми, але можуть мати галузеві особливості, особливо в міжнародних операціях.

Корпоративний податок (CIT)

Основна ставка корпоративного податку в Таїланді складає 20% від чистого прибутку компаній, які зареєстровані й працюють у країні. Для малих і середніх підприємств (SMEs) передбачено знижену структуру ставок, якщо сплачений капітал компанії не перевищує 5 млн бат і річний дохід – 30 млн бат.

Є особливе ставлення для банків, які працюють із International Banking Facilities (IBF) — прибуток таких операцій може оподатковуватись за ставкою 10%.

Крім того, з 1 січня 2025 року Таїланд запроваджує механізм глобального мінімального корпоративного податку (global minimum tax) у розмірі 15% для транснаціональних корпорацій із річним оборотом понад 750 млн євро. Це означає, що при пільгах або особливому статусі ставка не може опуститися нижче рівня для великих компаній.

ПДВ і специфічний бізнес-податок

Банківські операції зазвичай звільнені від ПДВ у Таїланді (VAT), оскільки фінансові послуги часто підпадають під винятки в кодексі. Натомість банки можуть підпадати під Specific Business Tax (SBT) — спеціальний податок на бізнес, який застосовується до фінансової діяльності, якщо вона не оподатковується ПДВ.

Податкова база, утримання та терміни

Податкова база визначається як чистий прибуток (виторг мінус допустимі витрати). Витрати повинні відповідати правилам податкового кодексу (Revenue Code, секції 65, 65Bis та 65Ter). Крім основного подання декларації, компанії зобов'язані зробити попереднє сплачуване оподатковування (prepayment) — внесок у розмірі половини очікуваного податку через два місяці після перших шести місяців звітного періоду. Фінальна податкова декларація (форма CIT-50) подається не пізніше як за 150 днів після закриття звітного періоду. Якщо компанія розподіляє прибуток за межі Таїланду, застосовується форма CIT-54 і податок на розподілений прибуток утримується всередині протягом семи днів.

Податкові пільги

Таїланд пропонує низку стимулів через Board of Investment (BOI), які можуть включати звільнення від корпоративного податку на період до 8–13 років, залежно від проєкту та галузі. Такі пільги особливо цікаві для банківських моделей, які працюють в інноваційних чи технологічних сегментах, оскільки вони можуть знизити податкове навантаження на початкових етапах. Але навіть за наявності пільг великі учасники не можуть уникнути нового правила про мінімальний податок: глобальна ставка 15% може застосовуватися як «top-up» податок при розрахунку.

Утримання (Withholding Tax)

При виплатах дивідендів, відсотків, роялті й інших доходів, банки та компанії зобов'язані утримувати податок у джерела:

• Дивіденди – 10%.
• Відсотки – 1%.
• Роялті - 3%.
• Комісійні послуги та професійні збори – 3% (для компаній із представництвом у Таїланді) / 5% (для іноземних компаній без філії).

Висновок

Для іноземних інвесторів рішення відкрити банк у Таїланді означає не тільки доступ до ринку, що швидко росте, а й зобов'язання відповідати жорстким правилам ліцензування й оподаткування. Тут важливий баланс: держава пропонує прозорі процедури й передбачувану політику, але вимагає від учасників високої фінансової стійкості, професійного управління та довгострокової стратегії.

Тим, хто прагне отримати банківську ліцензію в Таїланді, необхідно враховувати, що процес складається з кількох етапів і триває від року до півтора року. При цьому успіх залежить від якості підготовки документів, відповідності акціонерів нормативам і готовності підтримувати капітал на встановленому рівні. Для тих, хто готовий до цих умов, юрисдикція відкриває широкі можливості – від обслуговування національної економіки до виходу на міжнародні ринки.