Отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ – обов'язкова процедура для компаній, які оперують на внутрішньому ринку. Система податку на додану вартість почала діяти в країні з 1 січня 2018 року й регулюється на рівні федерації. ПДВ застосовується до більшості операцій із товарами та послугами за ставкою 5%, а контроль за його нарахуванням та сплатою здійснює Федеральне податкове управління (FTA). ПДВ є важливим джерелом поповнення державного бюджету й водночас елементом фінансової прозорості бізнесу.
VAT Registration Certificate – це офіційне підтвердження того, що компанія зареєстрована у FTA як платник ПДВ та має право нараховувати податок, виставляти Tax Invoices, а також подавати декларації та відшкодовувати вхідний VAT. Документ містить унікальний TRN (Tax Registration Number) і є доказом податкового статусу організації. Для бізнесу це не просто формальність, а необхідна умова для законної діяльності: без реєстрації компанія не може стягувати чи сплачувати ПДВ, а її операції можуть вважатися порушенням податкового законодавства.
Отримання податкового сертифікату в ОАЕ – це обов'язкова процедура для всіх підприємств, чий річний оборот перевищує встановлені пороги, а також для іноземних компаній, які здійснюють оподатковувані операції. У статті пояснюються правові засади VAT-реєстрації в ОАЕ, кроки подання заявки, необхідні документи й терміни розгляду. Також описується відповідальність за порушення й особливості для вільних економічних зон.
Визначення VAT Registration Certificate в ОАЕ та його значення
Реєстрація компанії з ПДВ – це обов'язкова процедура для більшості підприємств, які ведуть діяльність в Еміратах. Після успішної реєстрації бізнес отримує VAT Registration Certificate – офіційний документ, що підтверджує податковий статус компанії. Він підтверджує, що організація поставлена на облік у Federal Tax Authority (FTA) й має унікальний ідентифікатор – TRN. Отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ необхідно всім суб'єктам, чий оборот перевищує встановлений законом поріг або веде оподатковувану діяльність у межах країни.
VAT Registration Certificate в ОАЕ – це офіційне свідоцтво, що підтверджує реєстрацію компанії з податку на додану вартість у системі FTA. Документ видається після перевірки поданих даних і присвоєння компанії TRN (Tax Registration Number). Наявність сертифіката означає, що організація пройшла повну процедуру реєстрації й може легально нараховувати та сплачувати податок. Щоб оформити VAT Certificate через EmaraTax, необхідно створити обліковий запис на порталі й подати заявку на VAT-реєстрацію в ОАЕ з додаванням підтверджувальних документів.
Наявність сертифікату дозволяє компанії працювати в правовому полі. Документ дає право нараховувати та стягувати ПДВ під час продажу товарів чи надання послуг. Він підтверджує, що бізнес зареєстрований як платник податків і зобов'язаний регулярно подавати декларацію з VAT до FTA. Без реєстрації організація не має права виставляти рахунки з ПДВ і втрачає можливість відшкодовувати вхідний податок. Сертифікат також спрощує взаємодію з контрагентами: партнери можуть перевірити TRN на сайті FTA, переконавшись у законності податкового статусу компанії.
У VAT Registration Certificate в ОАЕ відображаються основні дані, що ідентифікують компанію як зареєстрованого платника податків. Документ містить відомості, необхідні для ведення обліку, подання декларацій і підтвердження податкового статусу організації. Після перевірки та схвалення заявки можна завантажити VAT Certificate з EmaraTax в електронному вигляді.
- TRN (Tax Registration Number) — унікальний податковий номер, який видається компанії при реєстрації в FTA.
- Повне найменування компанії англійською та арабською мовами.
- Юридична адреса (основне місце ведення діяльності).
- Дата набуття чинності (Effective Registration Date) — день, з якого компанія офіційно вважається зареєстрованою з ПДВ.
- Підпис ті печатка FTA, що підтверджують справжність документа.
Оформлення VAT Registration Certificate в ОАЕ підтверджує законний статус компанії та право здійснювати операції, що оподатковуються ПДВ. Наявність сертифікату забезпечує відповідність діяльності вимогам Federal Tax Authority та створює основу для прозорості й довіри в діловому середовищі Еміратів.
Як отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ: правовий фундамент
Діяльність, пов'язана з податком на додану вартість, регулюється федеральним законодавством ОАЕ. Основним нормативним документом є Federal Decree-Law No. 8 of 2017 on Value Added Tax, який визначає загальні правила стягування ПДВ, порядок реєстрації платників податків і правила звітності. Цей закон визначає, хто зобов'язаний зареєструватися у FTA на VAT, які операції оподатковуються й у яких випадках компанія має право на відшкодування вхідного ПДВ.
Додатковим документом є Cabinet Decision No. 52 of 2017 (Executive Regulations). Він деталізує застосування норм закону, зокрема критерії обов'язкової та добровільної реєстрації, порядок подання декларацій та умови анулювання реєстрації. Регламент містить практичні інструкції, необхідні для правильного ведення податкового обліку й дотримання термінів звітності.
Контроль за виконанням вимог законодавства здійснює Federal Tax Authority (FTA) – Федеральне податкове управління ОАЕ. Цей орган відповідає за реєстрацію компаній, видачу VAT Registration Certificate в Еміратах, присвоєння TRN, опрацювання декларацій і застосування штрафних санкцій при порушеннях. FTA забезпечує прозорість податкової системи, підтримує єдині стандарти звітності й надає доступ до сервісів через електронний портал EmaraTax, де можна подати заявку на VAT-реєстрацію в ОАЕ та відстежувати статус розгляду.
Критерії обов'язкової та добровільної реєстрації з ПДВ
Реєстрація компанії з ПДВ в ОАЕ здійснюється при досягненні встановленого державою обсягу операцій з оподатковування. Ці порогові значення є основним критерієм визначення зобов'язання бізнесу пройти податкову реєстрацію.
Обов'язкова реєстрація
Кожна компанія, чий сукупний обсяг оподатковуваних поставок та імпорту за останні дванадцять місяців перевищив AED 375 000, зобов'язана зареєструватися у FTA й отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ. До таких операцій належать продаж товарів, надання послуг та імпорт у країну, що підлягають оподаткуванню ПДВ.
Зобов'язання поширюється також на іноземних підприємців і нерезидентів, які ведуть господарську діяльність на території Еміратів. Якщо компанія з іншої країни надає оподатковувані послуги в ОАЕ й не має місцевого податкового представника, вона має самостійно подати заявку на VAT-реєстрацію в ОАЕ навіть за відсутності обігу. Відсутність реєстрації за наявності такого зобов'язання розглядається як порушення податкового законодавства й може призвести до штрафу.
Добровільна реєстрація
Компанії, чий оборот не досягнув обов'язкового порогу, можуть оформити VAT Certificate через EmaraTax на добровільній основі. Добровільна реєстрація можлива при досягненні мінімального обсягу оподатковуваного постачання або витрат у розмірі AED 187 500 за дванадцять місяців.
Такий крок дає низку переваг: бізнес отримує право відшкодовувати вхідний ПДВ із закупівель, підвищує довіру в партнерів і державних органів, а також демонструє фінансову прозорість. Добровільна реєстрація особливо актуальна для компаній, які планують зростання обороту або укладання контрактів із великими контрагентами, які вимагають наявності TRN.
Що входить у розрахунок порогу
При визначенні необхідності реєстрації враховуються всі операції, що оподатковуються ПДВ. До розрахунку включаються:
- продаж товарів і послуг на території ОАЕ;
- імпорт продукції та сировини, які оподатковуються;
- експортні поставки, які підпадають під нульову ставку ПДВ;
- внутрішньогрупові угоди між філіями в Еміратах.
Для коректного визначення обсягу операцій рекомендується вести постійний облік виручки й витрат, пов'язаних з оподатковуваною діяльністю. При наближенні до встановлених порогів компанія має заздалегідь пройти реєстрацію з ПДВ в ОАЕ через портал EmaraTax, щоб уникнути штрафів і тимчасового блокування операцій.
Список обов'язкових документів для подання до FTA
Щоб отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ, компанія має подати до податкового органу FTA пакет документів. Від повноти та коректності відомостей залежить термін розгляду заявки й успішність реєстрації. Всі файли завантажуються в електронному вигляді через офіційний портал EmaraTax, де здійснюється подання й обробка заяв.
- Копія Trade License — чинна торгова ліцензія, яка підтверджує право компанії на ведення комерційної діяльності в Еміратах.
- Установчі документи (MOA/AOA) — статут і меморандум, що містять відомості про структуру та цілі компанії.
- Копії паспортів та Emirates ID всіх власників, партнерів та уповноважених підписантів, зазначених у заявці.
- Банківські реквізити компанії, зокрема підтвердження активного рахунку з назвою організації.
- Фінансова звітність або податкові декларації, що підтверджують обсяг операцій з оподаткування та досягнення порогового обороту.
- Довіреність (Power of Attorney), якщо заявку на VAT-реєстрацію в ОАЕ подає податковий агент чи представник компанії.
- Короткий опис діяльності компанії, що відповідає видам діяльності, зазначеним у торговій ліцензії.
Перед завантаженням документів рекомендується перевірити, щоб усі файли були актуальними, відскановані у високій якості й перекладені на англійську або арабську мову за потреби. Коректна підготовка пакету документів прискорює процес розгляду й дозволяє без затримок оформити VAT Certificate через EmaraTax.
Процедура подання заявки на отримання VAT Registration Certificate в ОАЕ
Реєстрація компанії в системі ПДВ Об'єднаних Арабських Еміратів проходить в електронному вигляді через офіційний портал EmaraTax. Цей процес не потребує особистого відвідування податкового органу й займає від кількох днів до кількох тижнів залежно від повноти даних і перевірки документів. Щоб успішно отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ, необхідно виконати низку послідовних дій.
Перший крок – це вхід в EmaraTax Portal. Якщо компанія раніше не використовувала систему, потрібно створити новий обліковий запис, вказавши адресу електронної пошти, контактні дані та реєстраційні відомості. За наявності UAE Pass можна увійти до системи з його допомогою, що прискорює процес ідентифікації користувача. Після авторизації необхідно підтвердити адресу електронної пошти й активувати профіль.
Після входу в систему створюється профіль юридичної особи, яка буде зареєстрована як платник податків. У розділі Taxable Person вводяться основні відомості: назва компанії, юридична адреса, номер ліцензії, контактна особа та форма власності. Також зазначаються дані директора й особи, уповноваженої підписувати податкові документи. Цей крок обов'язковий для можливості подати заявку на VAT-реєстрацію в ОАЕ.
У меню порталу обирається послуга Register for VAT, після чого відкривається форма для заповнення відомостей про компанію та її діяльність. Тут вводиться інформація про фінансові показники за останні дванадцять місяців, джерела доходу, структуру власності та прогнозований обіг. Важливо вказати реальні дані, оскільки FTA має право запросити підтверджувальні документи для перевірки достовірності інформації при отриманні VAT Registration Certificate в ОАЕ.
У заявці необхідно докладно описати види діяльності компанії, вказати торгову ліцензію, номер реєстрації, банківські реквізити й контактну інформацію. Також треба зазначити, чи здійснює компанія імпорт чи експорт товарів і послуг. При заповненні потрібно використовувати англійську мову й уникати помилок – некоректна інформація може призвести до відхилення заявки.
Наступний крок – прикріплення підтверджувальних файлів. У систему завантажуються копії ліцензії, установчих документів, паспортів власників, фінансових звітів й інших паперів. Усі документи мають бути в електронному вигляді, читабельні й відповідати встановленим вимогам. Після перевірки правильності даних заявка стає доступною для надсилання.
Після завантаження всіх відомостей користувач натискає кнопку Submit для надсилання заявки. З цього моменту документи надсилаються до FTA для перевірки. На цьому етапі керування може вимагати додаткові відомості або коригування. Повідомлення про перебіг розгляду надходять на електронну пошту й в особистий кабінет EmaraTax.
Після схвалення заявки компанія отримує повідомлення про надання TRN (Tax Registration Number). Цей номер зазначається в усіх податкових документах і деклараціях. Одночасно стає доступною можливість завантажити VAT Registration Certificate з EmaraTax в розділі профілю компанії. З цього моменту організація вважається офіційно зареєстрованою як платник ПДВ і зобов'язана дотримуватись вимог щодо звітності та сплати податку.
Чи потрібно отримувати VAT Registration Certificate у вільних економічних зонах (Free Zones)
Компанії, зареєстровані у вільних зонах ОАЕ, не звільняються від вимог FTA. Якщо бізнес веде оподатковувану діяльність — продає товари, надає послуги або здійснює імпорт, — йому необхідно отримати VAT Registration Certificate в ОАЕ на загальних підставах.
Виняток передбачено лише для компаній, що працюють у зонах зі статусом Designated Zone. Ці зони вважаються поза територією ОАЕ з метою оподаткування, але тільки за дотримання певних умов. Наприклад, якщо постачання здійснюється між двома Designated Zone й товари не залишають територію країни, реєстрація може не вимагатися.
В інших випадках компанія зобов'язана зареєструватися на VAT, оформити TRN (Tax Registration Number) в UAE і пройти реєстрацію з ПДВ через портал EmaraTax. Процес подання заявки повністю збігається з процедурою для материкових компаній: заповнюється форма, прикладаються документи і після схвалення компанія отримує електронний сертифікат.
Таким чином, перебування у вільній зоні не звільняє від обов'язку реєстрації в FTA. Якщо діяльність компанії підпадає під дію ПДВ, необхідно своєчасно оформити VAT Certificate через EmaraTax та дотримуватись усіх вимог щодо звітності.
Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.
Перевірка статусу реєстрації
Перевірити чинність податкової реєстрації можна на офіційному сайті FTA. Для цього використовується Verify TRN. Введений номер TRN (Tax Registration Number) дозволяє переконатися, що компанія має активну реєстрацію з ПДВ і чинний VAT Registration Certificate в ОАЕ.
Перевірка TRN допомагає підтвердити податковий статус партнерів й уникнути помилок під час виставлення рахунків. Якщо система не розпізнає номер, реєстрація може бути призупинена або скасована. У цьому випадку рекомендується оновити дані VAT-реєстрації в ОАЕ або звернутися до FTA через EmaraTax Portal. Регулярна перевірка TRN — простий захід, що гарантує законність операцій і коректність податкової звітності компанії.
Висновок
Своєчасне отримання VAT Registration Certificate в ОАЕ підтверджує, що компанія веде діяльність у повній відповідності до законодавства й дотримується вимог FTA. Реєстрація з ПДВ забезпечує законне нарахування податку, доступ до повернення вхідного VAT та участь в офіційних тендерах. Відсутність сертифікату або порушення термінів подання заявки призводить до штрафів і ризиків блокування податкового профілю, що може негативно вплинути на репутацію бізнесу.
FAQ
Ні, для реєстрації потрібна чинна Trade License, що підтверджує законне ведення бізнесу.
Ні, достатньо оновити відомості в EmaraTax, додавши підтверджувальні документи.
Так, за умови, що філії належать до однієї юридичної організації й знаходяться в межах ОАЕ.
Такої процедури не передбачено. Реєстрація або активна, або анульована через заяву до FTA.
Якщо послуги не надаються на території Еміратів і не оподатковуються, реєстрація може бути необов'язковою.
