Як оформити криптоліцензію в Хорватії без помилок і штрафів

Будучи частиною Євросоюзу, Хорватія дотримується спільних вимог щодо протидії легалізації незаконних доходів і прозорості блокчейн-операцій. Вона не видає спеціальний документ, який прийнято називати ліцензією на криптовалюту в Хорватії, але запроваджує процедуру обов'язкової реєстрації в державному реєстрі. Така форма нагляду дозволяє враховувати інтереси бізнесу й водночас не порушувати регуляторну архітектуру ЄС. Це робить країну цікавим майданчиком для запуску фінтех-проєктів і запуску криптокомпаній із виходом на європейський ринок.

Цей матеріал докладно розкриває, як отримати криптовалютну ліцензію в Хорватії, які вимоги висуваються до компаній, як оформлюється допуск до роботи з цифровими активами. Буде розглянуто, що означає легалізація криптовалютного бізнесу в Хорватії, чому тут немає класичної ліцензії та як працює процедура реєстрації. Стаття буде корисною для тих, хто хоче запустити обмінний сервіс, створити кастодіальний гаманець або вийти на міжнародний ринок через ЄС.

Правовий статус криптокомпаній у Хорватії

Перед тим як оформити ліцензію на криптовалютну діяльність у Хорватії, важливо зрозуміти, на кого поширюються правила і як держава визначає учасників крипторинку. У країні діє спеціальний правовий режим. Він не вимагає отримання класичного дозволу, але зобов'язує пройти реєстрацію й дотримуватись нормативів. Такий підхід дозволяє включити блокчейн-сервіси до регульованого середовища та забезпечити доступ до фінансової інфраструктури.

Хто такі «зобов'язані суб'єкти» згідно із законом

У хорватському праві термін "зобов'язані суб'єкти" (obveznici) застосовується до організацій та осіб, на яких поширюються спеціальні фінансові правила. Це поняття запроваджено Законом про фінансовий контроль активів і означає, що така структура має дотримуватися посилених вимог прозорості. Статус накладається не автоматично, а за наявності певних видів діяльності, пов'язаних із цифровими валютами.

Зобов'язані суб'єкти – це компанії та підприємці, які пропонують послуги, пов'язані зі зберіганням, передаванням або обміном цифрових активів. Вони формально не ліцензуються, але повинні пройти реєстрацію криптовалютного бізнесу в Хорватії та бути внесеними до спеціального державного списку. Лише після цього допускається початок операцій.

Якщо компанія підпадає під хоча б один із зазначених критеріїв (обмін крипти на фіат, кастодіальні гаманці, філії іноземних криптооператорів), вона автоматично визнається зобов'язаним суб'єктом. Без реєстрації така структура вважається такою, що порушує режим. Саме тому оформлення ліцензії на криптопослуги в Хорватії завжди починається з аналізу, чи заявник підпадає під цей статус.

Які види діяльності підпадають під регулювання

У Хорватії діє чіткий правовий підхід до тих, хто працює з цифровими активами. Держава не видає класичної ліцензії, але встановлює перелік операцій, для яких потрібно пройти реєстрацію. Це стосується як місцевих підприємств, так і закордонних організацій, які ведуть діяльність на території республіки. Без внесення до спеціального реєстру жодна структура не може пропонувати послуги у криптосфері в Хорватії на законних підставах. Саме з цих позицій розглядається питання, як отримати криптовалютну ліцензію в Хорватії та легалізувати роботу з блокчейн-інструментами.

До видів діяльності, які підпадають під фінансовий контроль, належать такі напрямки:

1. Обмін цифрових валют на традиційні грошові одиниці. Операції з обміну між криптовалютами та традиційними валютами – у будь-якому напрямку – вважаються контрольованими. Такі угоди вимагають реєстрації компанії як постачальник криптопослуг. Це стосується криптообмінників, бірж, платіжних шлюзів та агрегаторів, які обробляють транзакції між віртуальними коштами й офіційними валютами.
2. Послуги зі зберігання закритих ключів від гаманців. Такий сервіс називається кастодіальним. Він передбачає, що клієнт передає право на технічне управління своїми активами довіреному виконавцю. Організація, яка бере на себе цю функцію, повинна бути внесена в єдиний список, інакше її діяльність вважається незаконною. Оформлення ліцензії на криптопослуги в Хорватії в цьому випадку є підтвердженою реєстрацією кастодіального оператора.
3. Управління транзакціями та переказами між крипторахунками. Якщо компанія супроводжує передавання токенів між клієнтами, має доступ до коштів, бере участь у маршрутизації або виконанні переказів, вона підпадає під реєстрацію як постачальник криптопослуг. Такі організації зобов'язані дотримуватись внутрішніх процедур і контролюватись уповноваженим органом.
4. Робота через іноземну філію на території Хорватії. Якщо закордонна криптокомпанія створює підрозділ, відкриває офіс чи пропонує послуги хорватським резидентам, вона зобов'язана пройти реєстрацію на тих самих підставах, що й місцеві оператори. Без повідомлення регулятора така структура не має права діяти на ринку. Реєстрація криптовалютного бізнесу в Хорватії стає обов'язковою навіть для учасників із європейським статусом.
5. Створення та керування цифровими активами. Якщо бізнес випускає токени, формує кошики цифрових інструментів, керує їх розміщенням або супроводжує реалізацію через ICO/IEO, така діяльність підпадає під дії регламенту MiCA. Вона також вимагає оцінки регулювальних органів.

Всі ці напрямки – підстава для внесення до реєстру. Це базова умова для тих, хто планує отримати криптоліцензію в Хорватії та працювати в межах офіційного режиму.

Основні закони та нормативна база

Правила визначено одразу на двох рівнях: національному та європейському. У країні діє внутрішній акт, і навіть застосовується загальноєвропейський регламент.

Регламент ЄС №2023/1114 (MiCA)

Документ, затверджений у травні 2023 року, сформував єдину нормативну базу для всіх, хто пропонує послуги з цифровими активами на території Європейського Союзу. У Хорватії його положення почали застосовуватися з 30 грудня 2024 року. Новий режим замінив колишню систему реєстрації VASP і запровадив обов'язкове ліцензування CASP у Хорватії.

До цієї категорії віднесено біржі, платформи обміну, кастодіальні гаманці, емітенти токенів і компанії, які працюють зі стейблкоїнами. Для допуску на ринок тепер потрібно отримати дозвіл від Hanfa. Компанії мають довести відповідність щодо капіталу, внутрішніх процесів контролю, політики безпеки та прозорості операцій.

При цьому на практиці у 2025 році діє перехідний період. Це означає, що організації, які розпочали діяльність до вступу MiCA, тимчасово можуть продовжувати роботу за правилами старого режиму – на основі реєстрації VASP. Такий підхід допускається регламентом ЄС і дозволяє національним регуляторам організувати поступовий перехід. Однак після завершення перехідного терміну — не пізніше середини 2026 року — всі учасники зобов'язані отримати CASP-ліцензію в Хорватії, інакше втрачають право на роботу з цифровими активами.

Закон про фінансовий контроль активів

У національному праві закріплені процедури зі збирання даних про клієнтів, фіксацію операцій і внутрішню перевірку. Він спирається на міжнародні стандарти та директиви, які застосовуються в ЄС. У ньому закріплені обов'язки тих, хто веде цифрову активність, зокрема щодо оформлення документації та підготовки до аудиту. На основі цього закону відбувається реєстрація криптовалютного бізнесу в Хорватії, а також внесення до спеціального списку.

Наглядові та ліцензувальні органи

Основний учасник системи – HANFA, або Хорватська агенція, яка виконує функцію контролю у фінансовому секторі. Орган має повноваження у сфері інвестиційних продуктів, керівних структур, страхових фірм й операторів цифрових платформ. До агентства безпосередньо звертаються ті, хто хоче подати заявку на криптоліцензію в Хорватії, хоча сам документ у звичному вигляді не оформлюється.

Зараз момент агентство:

• приймає повідомлення про початок роботи з криптовалютами;
• оцінює ризики, структуру управління та стійкість бізнесу;
• перевіряє політику внутрішнього контролю та захищеності інформації;
• вносить компанії до офіційного переліку постачальників віртуальних сервісів.

Цей підхід замінює традиційний режим видачі дозволів. І водночас зберігається контроль від держави. Ті, хто планує ліцензування у криптовалютному секторі в Хорватії, мають пройти описану процедуру до початку операцій.

Ще один орган, який бере участь у регулюванні цифрових активів у Хорватії, – Центральний банк. Він не видає дозволів і не здійснює нагляд за криптокомпаніями, але відповідає за платіжну інфраструктуру й грошову стабільність. Національний банк визнає віртуальні активи розрахунковим засобом, але не прирівнює їх до валют. Така позиція відображає підхід Євросоюзу, де криптовалюта не вважається офіційним грошовим знаком, але може використовуватись за дотримання регламентованих умов. Центральний банк узгодить внутрішню позицію з MiCA та бере участь у розробці загальнофінансової політики в межах ЄС.

Як проходить реєстрація VASP у Хорватії

Щоб оформити ліцензію на криптопослуги в Хорватії, компанія повинна пройти повну процедуру реєстрації. Це не просто формальність, а обов'язковий процес, без якого легалізація криптовалютного бізнесу в Хорватії неможлива.

Етап 1. Реєстрація юридичної особи

На початковому етапі створюється корпоративна структура, яка стане оператором блокчейн-платформи. У Хорватії для цього переважно використовують форму d.o.o. – товариство з обмеженою відповідальністю. Цей формат допускається для малого та середнього бізнесу й підходить тим, хто хоче зареєструвати компанію з криптоліцензією в Хорватії. Мінімальний внесок у капітал починається від 2 500 євро. Кошти можна внести через розрахунковий рахунок або майно, якщо це передбачено статутом.

Місцева реєстрація потребує наявності юридичної адреси на території країни. Крім цього, у структурі має бути присутнім керівник із місцевим податковим статусом. Ця умова гарантує, що в разі перевірки регулятор зможе взаємодіяти з відповідальною особою. Такий підхід застосовується в усіх сферах, де потрібна ліцензія на блокчейн-бізнес у Хорватії.

Етап 2. Підготовка документації

Щоб ініціювати реєстрацію компанії з криптоліцензією в Хорватії, необхідно підготувати стандартний пакет документів, які підтверджують структуру, учасників й адресу компанії. Документи подаються в реєстр юросіб, а потім направляються до Hanfa для внесення до наглядової бази:

• Заява про відкриття фірми в Хорватії. Підтверджує намір заснувати компанію та подати її на реєстрацію в реєстр юридичних осіб.
• Статутна документація. Входить текст статуту, внутрішні положення про структуру управління, види діяльності та правила функціонування організації.
• Доказ місцезнаходження. Лист, договір чи довідка, що підтверджує наявність юридичної адреси в межах Хорватії.
• Ідентифікація учасників. Копії паспортів і документів про прописку всіх осіб, які мають відношення до управління: директорів, засновників, бенефіціарів.
• Регуляторний пакет. Додаткові форми та заяви, оформлені за вимогами HANFA, зокрема анкети, декларації відповідності, корпоративна схема.

Підготовка цих матеріалів потребує точності, дотримання формату та врахування вимог регулювальних органів. Помилки або неповнота можуть призвести до повернення заявки або затримки термінів реєстрації.

Етап 3. Повідомлення в HANFA

Після створення компанії розпочинається адміністративна процедура. Протягом 30 діб з дати створення необхідно надіслати повідомлення до агенції, яка веде нагляд. Це обов'язкова умова, без якої реєстрація криптовалютного бізнесу в Хорватії вважається недійсною. Органом, який приймає звернення, виступає HANFA.

Заявка подається разом із комплектом форм, які передбачені внутрішніми правилами. Вони включають підтвердження структури, відомості про засновників, опис політики контролю та захисту даних. До пакету також входять копії статутних документів, персональні профілі учасників і концепція роботи з цифровими активами. Це базові документи для криптоліцензії в Хорватії, які перевіряються на відповідність вимогам.

Надіслати інформацію можна в паперовому вигляді або через цифровий канал. Для подання через мережу потрібен електронний підпис, визнаний у юрисдикції. Документи надсилаються на адресу: pisarnica@hanfa.hr. У паперовій формі вони надсилаються до Загреба, за адресою, опублікованою на сайті регулятора. Спосіб подання не впливає на результат, але впливає на терміни. Важливо зважати на дату реєстрації, щоб не пропустити встановлений період. Порушення термінів – підстава для блокування доступу до реєстру.

Етап 4. Внесення в реєстр VASP

Після прийому заяви розпочинається контрольний етап. На ньому проходить перевірка достовірності даних й аналіз моделі майбутньої криптооперації. Агентство оцінює структуру власності, повноваження керівництва, наявність механізмів контролю. Усі рішення ухвалюються всередині відомства. Порушення в комплекті, невідповідність структурі або помилки під час заповнення можуть стати причиною відмови.

Якщо заявка відповідає правилам, компанія вноситься до списку операторів цифрових активів. Цей крок підтверджує, що бізнес пройшов контроль і готовий діяти у правовому полі. При цьому ліцензія на криптовалюту в Хорватії у звичному вигляді не видається. Отримувач набуває статусу зареєстрованого учасника, а його дані публікуються в державному списку.

Такий підхід відображає перехідну модель. Він дозволяє швидко вийти на ринок, дотримуючись правил, які діють у Європейському Союзі. Для тих, хто планує оформлення ліцензії на криптопослуги в Хорватії, ця процедура – обов'язковий крок до виходу на ринок.

Хочете проконсультуватися?

Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.

Замовити консультацію

Вимоги до криптокомпаній у Хорватії

Щоб оформити ліцензію на криптовалютну діяльність у Хорватії, однієї реєстрації юридичної особи недостатньо. Регулятор перевіряє не лише документи, а й внутрішню структуру, стійкість, репутацію та готовність організації до контрольованої роботи. Саме на цьому етапі визначається відповідність фірми базовим критеріям, що стосуються політики контролю, прозорості та персонального складу.

Мінімальний статутний капітал

Для компаній, які хочуть оформити ліцензію для криптовалютної діяльності в Хорватії за моделлю MiCA, застосовуються вимоги загальноєвропейського рівня. Вони пов'язані з обсягом пропонованих послуг і безпосередньо впливають на мінімальний розмір фінансового забезпечення.

Якщо раніше достатньо було внести 2 500 EUR під час заснування компанії d.o.o., то тепер заявник зобов'язаний підтвердити наявність власного капіталу, що відповідає категорії діяльності. Це є обов'язковою умовою для того, щоб пройти ліцензування в криптовалютному секторі в Хорватії та вийти на ринок ЄС.

Таблиця: Вимоги до капіталу згідно з MiCA

Ці суми мають бути зафіксовані в момент подання заявки на отримання криптовалютної ліцензії в Хорватії та підтверджені бухгалтерськими документами. Капітал може бути внесений у формі грошового переказу чи ліквідних активів. Недостатній розмір або відсутність підтвердження – підстава для відмови у видачі допуску.

AML-комплаєнс

Головна умова — запровадження комплексу процедур із перевірки клієнтів і контролю операцій. Кожен учасник повинен розробити власну внутрішню політику й дотримуватися її на практиці. Потрібна наявність відповідального співробітника, який проводитиме моніторинг та оцінку транзакцій, виявлятиме підозрілі дії та готуватиме звітність. Регламент встановлює обов'язковість протоколів, які описують, як відбувається ідентифікація особи, фіксація операцій, відстеження джерела коштів. Без цих процедур неможливе ліцензування в криптовалютному секторі у Хорватії.

Додатково передбачено регулярну актуалізацію комплаєнс-документації та перегляд ризикових профілів клієнтів. HANFA може запросити історію інцидентів і внутрішні записи щодо аналізу операцій. Недотримання норм призводить до припинення допуску й санкцій, зокрема відкликання криптоліцензії в Хорватії. Обов'язковий доступ до даних щодо кожного транзакційного етапу — від надходження до розподілу активів.

Репутація власників

Організація має підтвердити, що її учасники не пов'язані з порушеннями, судовими спорами чи корпоративними конфліктами. HANFA має право запросити інформацію про минуле кожного бенефіціара. Для цього подаються виписки, довідки та засвідчення, а також запитуються дані про фінансовий і юридичний статус. Це стосується не лише власників, а й ключових керівників. Важливим аспектом є відсутність порушень в інших країнах, особливо на території Європейського Союзу. Це особливо важливо, якщо йдеться про отримання криптоліцензії для міжнародної компанії в Хорватії.

В окремих випадках Hanfa може проводити перехресну перевірку через міждержавні системи моніторингу. Наявність санкцій, кримінальних справ, банкрутств чи вилучень із попередніх реєстрів є підставою для відмови в реєстрації. Також оцінюється відповідність кандидатів публічним і діловим критеріям сумлінності, зокрема відомості з відкритих баз даних.

Управлінський склад

Особа, призначена директором, повинна мати достатню компетентність і не мати обмежень на зайняття посади. Для перевірки подаються біографії, дипломи, підтвердження стажу та відомості про відсутність санкцій. Оцінюються особисті якості, структура підпорядкування, наявність персоналу та схеми внутрішньої взаємодії. Управління має бути організоване так, щоб гарантувати стійкість і прогнозованість. Це мінімальна умова для тих, хто хоче оформити ліцензію на блокчейн-бізнес у Хорватії.

Крім кваліфікації значення має стабільність внутрішнього нагляду. Регулятор звертає увагу на наявність розподілу ролей, можливість взаємозамінності та правове оформлення повноважень. Відсутність чіткої структури управління розцінюється як потенційний операційний ризик.

Фінансова звітність

Кожна фірма, яка пройшла реєстрацію, зобов'язана готувати та подавати дані про свою діяльність. Річні форми подаються до уповноваженого органу. HANFA також має право вимагати проміжну інформацію — за зміни обсягів, підключення нових учасників або за наявності ознак порушення норм. Наявність бухгалтерського обліку, звітів про рух коштів і баланс – одна з вимог для тих, хто хоче отримати криптоліцензію в Хорватії на довгостроковій основі.

Додатково запитуються прогнозні дані та фінансові моделі. Показники з ліквідності, покриття зобов'язань і руху активів оцінюються в динаміці. Недостатня фінансова прозорість може бути розцінена як ризик зловживань і підстава для відмови в ліцензії.

Додаткові умови

Окремо оцінюється наявність технічних систем, стійких до збоїв. Якщо компанія застосовує власне програмне забезпечення, регулятор може запитати інформацію про його архітектуру. Також має значення план дій у разі аварій, відмов і втрати доступу. HANFA перевіряє, чи має бізнес резервні рішення, захищені канали зв'язку та чіткі інструкції для відновлення.

За участі сторонніх постачальників ІТ-рішень потрібно надати договори й опис SLA. Регулятор оцінює, як організовано взаємодію між технічною та операційною частинами компанії. Під сумнів ставиться будь-яка структура, яка не має доступу до критичної ІТ-інфраструктури або планів на випадок втрати.

За наявності офісу важливо підтвердити його місцезнаходження, юридичну доступність та контактну інфраструктуру. Фактична відсутність точки керування може розцінюватися як порушення режиму. Ця вимога є особливо критичною для тих, хто хоче пройти реєстрацію криптовалютного бізнесу в Хорватії, не маючи місцевого персоналу.

Технічна й організаційна готовність

Компанії, які оформлюють статус постачальника цифрових активів у Хорватії, зобов'язані продемонструвати стійкість своєї технологічної моделі. Ця вимога є обов'язковою навіть за відсутності ліцензії в її прямому вигляді. Регулятор аналізує структуру систем, їх захищеність та можливість відновлення після збою. Наявність IT-інфраструктури є важливою умовою для тих, хто хоче пройти ліцензування в криптовалютному секторі в Хорватії.

Компанія має підтвердити, що використовує захищені платформи, логує дії, обробляє дані в безпечних сховищах. Всередині організації мають бути зафіксовані правила обробки інформації, регламент аварійного доступу та схема захисту резервних копій. Окрім того, HANFA перевіряє, як компанія реалізує процедури верифікації. Це може бути власна технологія або стороння платформа, підключена до операційної системи. Такі заходи потрібні для належного виконання KYC і контролю операцій.

При поданні документів заявник зазначає, у якому вигляді ведеться контроль за транзакціями, де знаходяться сервери та як забезпечується відповідність GDPR. Обов'язковою є реєстрація політики доступу до даних й опис алгоритму авторизації. Це критично важливо для тих, хто готує заявку на криптоліцензію в Хорватії, оскільки невідповідність цим умовам прирівнюється до відсутності реальної операційної бази.

Оподаткування криптовалютних організацій у Хорватії

Податкова система Хорватії охоплює всі ключові аспекти бізнесу, зокрема й цифрову сферу. Для компаній, які працюють із блокчейн-продуктами, діють загальні корпоративні правила. Окремого податкового режиму для криптовалют у країні немає. Це означає, що дохід від операцій із цифровими активами оподатковується на загальних підставах, незалежно від того, чи займається організація зберіганням токенів, обслуговуванням гаманців чи обміном. Така система гарантує правову визначеність і дозволяє бізнесу заздалегідь розраховувати фіскальні зобов'язання під час реєстрації криптовалютного бізнесу в Хорватії.

Основний податок для юридичних осіб – корпоративний податок на прибуток (КПП). Він застосовується до прибутку від усієї діяльності, включно з віртуальними активами. Стандартна ставка – 18%. Компанії з річною виручкою до одного мільйона євро можуть застосовувати пільгову ставку 10%. Це вигідний режим для невеликих проєктів, зокрема стартапів, які отримують криптовалютну ліцензію в Хорватії.

Податкова база формується за результатами бухгалтерського обліку й може коригуватися за рахунок списань, резервів, знецінення й інших операцій. Допускається касовий метод для організацій із невеликим оборотом. Резиденти сплачують податок зі світового прибутку, нерезиденти лише з доходів, отриманих усередині країни.

Загальна ставка ПДВ — 25%, вона застосовується до всього постачання послуг і товарів, якщо вони не звільнені або не потрапляють під пільгові категорії. Хорватія повністю адаптувала свою ПДВ систему під європейські директиви. Криптовалютні платформи, які пропонують послуги на території країни, зобов'язані отримати ідентифікаційний номер платника ПДВ, якщо їхній оборот перевищує 40 000 євро на рік. Ця умова застосовується навіть до іноземних операторів, які отримали криптоліцензію для міжнародної компанії в Хорватії, якщо вони обслуговують місцевих клієнтів.

Організації, які працюють у сфері цифрових активів, зобов'язані подавати щомісячні декларації й вести електронний облік рахунків-фактур. Нульова звітність не потрібна. У разі імпорту або надання послуг між країнами ЄС використовується механізм внутрішнього нарахування податку.

У Хорватії немає регіональних податків на прибуток. Також відсутній податок на нерухомість. Це створює сприятливі умови для ведення цифрового бізнесу, зокрема для компаній, які хочуть оформити ліцензію на роботу з віртуальною валютою в Хорватії без додаткового податкового навантаження на нерухомість, сервери чи інші активи.

Банківське обслуговування криптовалютного сектора в Хорватії

Попри відкритість Хорватії до цифрових активів, банківська інфраструктура залишається обережною. У країні відсутня заборона на роботу з криптобізнесом, проте не всі установи готові відкривати рахунки компаніям, пов'язаним із віртуальними активами. Це пов’язано з внутрішніми правилами оцінки ризиків, де крипта нерідко відноситься до підвищеної категорії.

Для тих, хто пройшов реєстрацію криптовалютної компанії в Хорватії, відкриття банківського рахунку можливе, але потребує прозорої структури, наявності реєстраційного номера HANFA, опису джерел надходжень і впровадженої AML-системи. Переважно співпрацю пропонують не традиційні банки, а фінтех-платформи й небанківські платіжні установи, які працюють за моделлю IBAN-рахунків.

Зараз криптокомпанії переважно використовують послуги таких фінансових установ:

• Revolut Business (EU) – допускає роботу з цифровими активами за наявності доведеного правового статусу та реєстрації в ЄС.
• Paysera (LT) – відкриває рахунки для VASP, зареєстрованих у ЄС.
• Bankera (LT) – пропонує платіжні рішення для бірж, обмінників і гаманців.
• Ferratum Bank (MT) – обслуговує проєкти у сфері цифрових платежів із KYC-інфраструктурою.

Для підключення платіжних систем у Хорватії необхідно підтвердити законність діяльності, джерело коштів, призначення транзакцій. Дозволяється використовувати шлюзи від сторонніх інтеграторів (наприклад, CoinGate, Mercuryo, MoonPay), якщо платформа відповідає вимогам PSD2. Підключення здійснюється через API та вимагає проходження процедури верифікації.

Бухгалтерське обслуговування криптокомпаній

Бухгалтерія у криптосфері потребує особливого підходу. У Хорватії операції з цифровими активами визнаються елементами звичайної господарської діяльності. Це означає, що криптовалютні надходження відображаються як дохід в обліку, а токени, що використовуються в розрахунках, оцінюються за ринковою вартістю. Фіксація здійснюється на момент отримання або передавання з обов'язковою конвертацією в євро.

Компанії зобов'язані вести облік за міжнародними стандартами (IFRS), зокрема класифікацію активів, резерви, курсові різниці й оціночні зобов'язання. Окрема увага приділяється розподілу особистих і корпоративних гаманців, відображенню рухів по кастодіальним платформам й ідентифікації доходів, отриманих від трейдингу, комісій чи розміщення токенів.

Усі криптокомпанії зобов'язані складати річний звіт, подавати декларації з ПДВ і брати участь в електронному документообігу. Рекомендується співпрацювати з бухгалтером, який спеціалізується на ліцензуванні в криптовалютному секторі Хорватії. Це дозволяє уникнути помилок під час розрахунків і  виключити претензії від податкових органів.

Обов'язки криптокомпаній (VASP)

Компанії, які пропонують послуги у сфері віртуальних активів у Хорватії, зобов'язані дотримуватися комплексу правил, передбачених нормативами Hanfa. Ці вимоги спрямовані на підтримку прозорості розрахунків і зниження операційних ризиків.

• Перевірка особи (KYC) при кожній транзакції від 1000 EUR. Навіть якщо клієнт не є постійним користувачем, при досягненні визначеного порога необхідно встановити та зафіксувати його особисті дані.
• Аналіз і підтвердження структури власності. Бізнес зобов'язаний визначити всіх кінцевих бенефіціарів, незалежно від їхньої форми участі або частки власності, та документально зафіксувати цю інформацію.
• Повідомлення про великі операції. Усі платежі, що перевищують 10 000 євро, підлягають обов'язковому моніторингу та передання даних до регуляторного органу із зазначенням джерела й мети переказу.
• Річний звіт щодо внутрішнього контролю. До 30 червня кожного року подається пакет документів, який містить опис поточних процедур, зміни в політиці AML й аналіз інцидентів за минулий період.

Дотримання цих вимог є обов'язковою умовою для легальної роботи на ринку цифрових активів у Хорватії. Ігнорування навіть одного з пунктів може призвести до перевірки, штрафів або втрати реєстраційного статусу.

Відповідальність за порушення

Процедура, за якою проводиться реєстрація компанії з криптоліцензією в Хорватії, суворо регламентована. Регулятор має право застосовувати заходи, якщо недотриманні терміни чи неповністю виконані вимоги. Покарання передбачено не лише за відсутність реєстрації, а й за формальний підхід до обов'язків:

1. Порушення термінів повідомлення. Підприємства, які почали роботу з цифровими активами, зобов'язані надіслати повідомлення в термін не більше ніж за 30 днів від моменту створення. Цей термін зафіксовано в законі та підлягає контролю. Перевищення встановленого ліміту без поважної причини дорівнює порушенню режиму. У таких ситуаціях HANFA має право накласти адміністративний штраф, вимагати негайного усунення недоліків і призупинити доступ до базового реєстру. Повторне порушення може призвести до анулювання реєстрації та заборони діяльності.
2. Відмова від реєстрації. Якщо організація веде криптооперацію без внесення до переліку постачальників, її робота вважається незаконною. Незалежно від форми компанії чи обсягів транзакцій, за відсутності повідомлення йдеться про порушення встановленого режиму. Така поведінка може призвести до блокування розрахункових рахунків, відмови від банків, а також обмеження доступу до платіжних провайдерів. Крім того, можлива фінансова санкція й накладення заборони на участь у тендерах, акредитаціях і галузевих об'єднаннях. Ці ризики особливо важливі для тих, хто прагне отримати криптоліцензію в Хорватії й працювати в міжнародному правовому просторі.
3. Недостатній контроль. За формального підходу до внутрішнього контролю можлива фіксація порушень. Якщо компанія не призначила відповідального за комплаєнс, не впровадила механізми перевірки клієнтів або не веде журнал операцій, це вважається суттєвим відхиленням. За такі порушення HANFA може накласти штраф, тимчасово заблокувати реєстрацію, скерувати припис чи ініціювати аудит. При серйозних порушеннях можливе відкликання дозволу на ведення операцій, навіть за наявності запису в реєстрі. Це особливо важливо враховувати тим, хто готує заявку на криптоліцензію в Хорватії, але не налагодив внутрішніх процесів.

Реєстрація дає право на діяльність, але водночас накладає обов'язки. Недотримання цих правил призводить не лише до санкцій, а й до втрати ділової репутації, що критично для проєктів, орієнтованих на вихід до ЄС. Саме тому всі, хто задумується про те, як отримати криптовалютну ліцензію в Хорватії, мають планувати не лише подання документів, а й повноцінну роботу в правовому полі.

Висновок

Робота з цифровими активами в Хорватії дозволена та регулюється законом. Для початку операцій необхідно пройти обов'язкову реєстрацію й внесення до державного реєстру. Прямого дозволу у вигляді ліцензії країна не видає, проте діє суворий контроль за всіма, хто пропонує послуги з віртуальною валютою. Це стосується обміну, зберігання, кастодіальних рішень і платформ, які використовують токени як платіжний інструмент.

Система побудована на моделі нагляду, де реєстрація замінює ліцензійний допуск. При цьому компанії зобов'язані дотримуватися внутрішніх процедур контролю, призначати відповідальних, вести документацію й брати участь у звітності. HANFA слідкує за відповідністю вимогам і проводить перевірки. Будь-які відхилення від встановлених норм можуть призвести до блокування діяльності та штрафів. Саме тому питання, як отримати криптовалютну ліцензію в Хорватії потребує системного підходу та професійного супроводу.

Щоб уникнути помилок, мінімізувати ризики й прискорити процедуру, варто звернутися за підтримкою до наших фахівців. Ми допомагаємо пройти всі етапи – від реєстрації фірми до внесення в реєстр. Також ми підготуємо документи, налагодимо комунікацію з регулятором і забезпечимо юридичну чистоту проєкту.