Отримання банківської ліцензії в ОАЕ є найважливішим завданням для бізнесу, який прагне працювати з капіталом, кредитами та інвестиціями. Юрисдикція посилила контроль у фінансовій галузі, зберігши при цьому гнучкий підхід до регулювання. Це дозволило залучити сотні нових учасників – від приватних фондів до глобальних холдингів. Сьогодні ліцензія на банківську діяльність в ОАЕ надає не лише право на діяльність, а й доступ до міжнародних платіжних систем, а також податкові преференції.
Арабські Емірати стали вузлом для транзиту активів, управлінням якими цікавляться резиденти Європи, Азії та Африки. Це не офшор, а повноцінна платформа для реєстрації міжнародного банку в ОАЕ. Тут функціонують два великі фінансові центри — DIFC та ADGM. Кожен має власну юрисдикцію, свою модель нагляду та допуск учасників. Центробанк контролює комерційні структури, DFSA та FSRA — інвестиційні та цифрові формати. Завдяки такому підходу умови отримання банківської ліцензії в ОАЕ чітко розмежовані за типами бізнесу та рівнем ризику.
Ринок змінюється. FinTech-компанії тестують нові моделі. Глобальні бренди відкривають цифрові філіали. Влада запускає «пісочниці» для впровадження нестандартних рішень. У фокусі — гібридні платформи, які поєднують криптовалютну інфраструктуру, платіжні шлюзи, інструменти P2P. Усе це потребує суворого правового режиму. Тому дедалі більше команд прагнуть подати заявку на банківську ліцензію в ОАЕ та отримати доступ до правового захисту, розрахункових систем і клієнтських фондів. У цій статті ми розглянемо, що таке банківська ліцензія для іноземців в ОАЕ, які її різновиди існують, і як проходить процедура її отримання. Визначимо, які документи потрібні, скільки коштує оформлення, та як перевірка перед отриманням банківської ліцензії в ОАЕ впливає на строки.
Банківський сектор ОАЕ
До того, як отримати банківську ліцензію в ОАЕ, необхідно з’ясувати, хто і як регулює фінансову сферу в різних юрисдикціях країни. Банківська діяльність перебуває під наглядом трьох самостійних органів. Кожен з них контролює свою юрисдикцію та застосовує різні нормативні акти. Це важливо при виборі місця реєстрації. Від зони залежить спосіб нагляду, перелік вимог та тип дозволеної діяльності.
Центральний банк ОАЕ (CBUAE)
Центробанк регулює банки поза межами вільних зон. Він видає дозволи на класичну та ісламську банківську практику. Правовою основою є закон №14 від 2018 року. Регламент включає правила щодо капіталу, управління, валютних операцій та стандартів клієнтської перевірки. Нагляд охоплює весь федеральний ринок.
Ліцензія для фінансової організації в ОАЕ, видана CBUAE, надає право здійснювати діяльність на всій території країни. Для оформлення дозволу необхідно створити юридичну особу, зібрати пакет документів, представити план роботи та довести стабільність капіталу. Перевірка перед отриманням банківської ліцензії в ОАЕ включає аналіз походження коштів, перевірку репутації керівної команди та відповідність внутрішньої політики вимогам AML.
Фінансовий регулятор DFSA (зона DIFC).
DFSA контролює банки та інвестиційні структури в зоні DIFC. Зона функціонує незалежно від загального права країни. Основою є власний правовий кодекс, зокрема Regulatory Law 2004. Усі банки працюють за авторизаційним модулем DFSA.
Реєстрація ліцензії фінансової компанії через DFSA дозволяє здійснювати діяльність з фондами, брокерами, кастодіанами та цифровими активами. Потрібно подати заяву, бізнес-модель та план контролю ризиків. Особлива увага — внутрішнім політикам. Терміни отримання банківської ліцензії в ОАЕ у цій зоні можуть бути коротшими, якщо компанія раніше працювала в інших юрисдикціях і надає прозору звітність.
Регулятор FSRA (зона ADGM)
Зона ADGM управляється окремим органом — FSRA. Нормативно-правова база — FSMR. Ця юрисдикція відповідає міжнародним стандартам. Основні принципи базуються на Базелі III, FATF, ISO. Банківська ліцензія для іноземців в ОАЕ, оформлена через ADGM, дозволяє працювати з гібридними форматами — цифровими активами, токенами, електронними гаманцями.
Щоб подати заявку на банківську ліцензію в ADGM, необхідно пройти попередню реєстрацію, надати детальну структуру організації, продемонструвати модель управління ризиками та розкрити джерела капіталу. На цьому етапі здійснюється перевірка профілю ключових осіб. Оцінка проводиться на відповідність глобальним стандартам. Які документи потрібні для банківської ліцензії в ОАЕ, залежить від формату: для кастодіана, цифрового банку чи платіжної системи застосовуються різні комплекти.
Міжнародні стандарти та взаємодія
ОАЕ співпрацюють з глобальними структурами. Фінансові органи країни діють у межах рекомендацій FATF, МВФ та Базельського комітету. Всі банки підключені до SWIFT, проходять контроль KYC і аудит. Це підвищує довіру та знижує ризик блокування операцій. Водночас послуги з отримання банківської ліцензії в ОАЕ часто включають підтримку з дотримання міжнародних норм.
Умови отримання банківської ліцензії в ОАЕ
Для отримання банківської ліцензії в ОАЕ недостатньо лише заявити про свої наміри. Регулятор вимагає юридичної присутності, стабільного капіталу, перевіреної команди та прозорої бізнес-моделі. Ліцензія видається лише за умови повного дотримання всіх нормативних вимог.
Юридичний статус та структура
Реєстрація можлива тільки після створення юридичної особи в країні. Банк має мати форму, передбачену законодавством. Найчастіше використовується Public Joint Stock Company (PJSC), якщо установа працює на широкому ринку. Також допускаються приватні акціонерні структури та філіали.
Ліцензія для фінансової організації в ОАЕ може бути оформлена як на нову юридичну особу, так і на підрозділ чинної групи. Закон допускає 100% іноземне володіння, але не у всіх випадках. Наприклад, банки, пов’язані з обслуговуванням бюджету, критичною інфраструктурою або державними фондами, можуть підпадати під обмеження. У цьому випадку частка іноземного капіталу обмежена в статуті.
Фінансові вимоги
Наявність достатнього капіталу — ключова умова для допуску. Без цього неможливо подати заявку на отримання банківської ліцензії в ОАЕ. Розмір встановлено офіційно — дані наведені в таблиці:
|
Тип установи |
Мінімальний капітал (AED/USD) |
|
Місцевий банк |
2 000 000 000/545 млн |
|
Спеціалізований банк |
300 000 000/81,5 млн |
|
Іноземний філіал |
100 000 000/27 млн (філіал) |
|
2 000 000 000/545 млн (група) |
Капітал має бути повністю сплачений і розміщений без зворотної вимоги. Це виключає ситуацію, коли кошти можуть бути вилучені або перерозподілені. Всі суми повинні бути підтвердженими банківськими довідками. Для філіалів діє додаткова умова: головний офіс зобов’язаний мати власний прийнятний капітал, сформований відповідно до базельських стандартів.
Важлива не лише кількість, а й структура капіталу. Відповідно до регламенту CBUAE, банк має дотримуватися вимог щодо якості капіталу — тобто мати стабільні Tier 1 (основний капітал) та Tier 2 (додатковий капітал). Це забезпечує гарантію ліквідності навіть у разі ринкових коливань.
Персонал та управління
Перевірка перед отриманням банківської ліцензії в ОАЕ включає аналіз управлінської команди. Усі ключові особи — CEO, CFO, директор із комплаєнсу, члени правління — проходять перевірку на відповідність нормам CBUAE або DFSA/FSRA.
- резюме (CV) з підтвердженням досвіду;
- довідки про відсутність судимості;
- рекомендації або листи від попередніх роботодавців;
- сертифікати, що підтверджують кваліфікацію (наприклад, ACAMS, ICA).
Якщо заява подається через зону ADGM або DIFC, може виникнути потреба в проходженні інтерв’ю. Від якості команди безпосередньо залежить, чи буде видано банківську ліцензію для іноземців в ОАЕ.
Бізнес-план
Які документи потрібні для банківської ліцензії в ОАЕ, залежить від формату, але в будь-якому разі основою є бізнес-план.
- аналіз ринку та ніші;
- продуктову матрицю;
- цільову клієнтську базу;
- фінансову модель і прогноз доходу;
- політику управління ризиками;
- стратегію виходу в плюс;
- план відповідності нормативним вимогам
Якщо заявка стосується цифрового банку, додатково включаються:
- архітектура платформи;
- алгоритми захисту даних;
- сценарії масштабування;
- обґрунтування відповідності пісочниці;
- опис команди розробників.
KYC/AML/CFT: обов’язкові заходи
Оформлення ліцензії для інвестиційного банку в ОАЕ неможливе без повноцінної системи комплаєнсу. Це стосується як технологічної платформи, так і внутрішньої політики установи. Кожна фінансова структура зобов’язана впровадити комплексні процедури для боротьби з фінансовими зловживаннями. Центральне місце посідає ідентифікація клієнтів, перевірка їхньої благонадійності, походження капіталу та статусу у міжнародних санкційних списках. Будь-яке відхилення від базових норм розглядається як порушення і може призвести до відкликання дозволу або накладення значних санкцій.
Окрім базової перевірки клієнтів (KYC), до структури контролю входять заходи з протидії фінансовим злочинам (AML) та запобігання підтримці злочинності (CFT). У межах організації створюється відділ комплаєнсу, призначається уповноважена особа, запускається програма регулярного навчання персоналу. Паралельно впроваджуються IT-системи для моніторингу транзакцій у режимі реального часу та автоматичного фільтрування підозрілих операцій. Регулярне оновлення політики, дотримання рекомендацій FATF та прозора звітність перед регулятором є обов’язковими умовами. Порушення цих стандартів тягне за собою адміністративну відповідальність та багатомільйонні штрафи. Штрафи за відсутність банківської ліцензії в ОАЕ або ігнорування compliance-процедур встановлюються індивідуально та можуть включати призупинення діяльності.
Процедура отримання банківської ліцензії в ОАЕ
Для отримання банківської ліцензії в ОАЕ необхідно пройти встановлену регулятором послідовність дій. Центральний банк та інші наглядові органи допускають на ринок лише ті структури, що підтвердили готовність дотримуватися нормативів, надали повну інформацію та забезпечили юридичну та фінансову прозорість.
Першим кроком є офіційне повідомлення CBUAE про намір подати заявку на банківську ліцензію в ОАЕ. Цей попередній крок дає змогу регулятору оцінити концепцію установи до подання документів. Заявник надсилає короткий опис проєкту: формат, юрисдикція, джерела капіталу, потенційні клієнти, модель доходу.
На основі наданої інформації Центробанк приймає рішення щодо допуску до наступного етапу. Такий підхід дозволяє заздалегідь виявити критичні невідповідності та знизити ризик повернення пакета документів.
Для того, щоб розпочати офіційну процедуру, заявник на отримання банківської ліцензії в ОАЕ повинен підготувати повний пакет документації, який включає:
- корпоративну структуру;
- підтвердження капіталу відповідно до вимог щодо мінімального розміру;
- бізнес-план, що включає опис моделі, продуктової лінійки, цільової аудиторії, прогноз операційного прибутку;
- Внутрішні регламенти з управління ризиками та перевірки клієнтів (KYC, AML, CFT);
- Резюме ключових співробітників, інші документи (довідки, рекомендації, підтвердження досвіду).
Заявка подається через електронну платформу. Цей формат забезпечує безпечне завантаження, відстеження статусу та оперативну комунікацію з регулятором. На цьому етапі також відбувається реєстрація ліцензії для фінансової компанії в ОАЕ в обраній формі (PJSC, філіал, ADGM або DIFC).
Після подання комплекту документів регулятор розпочинає повну перевірку проєкту. Основна увага приділяється структурі капіталу, його достатності та розподілу за рівнями — Tier 1 та Tier 2. Також ретельно оцінюється походження коштів: банк зобов’язаний довести, що інвестиції є легальними та не пов’язані з офшорними або сумнівними джерелами. Особливе значення має стійкість бізнес-моделі — наскільки вона реалістична, збалансована та здатна генерувати дохід без надмірних ризиків.
Додатково аналізуються механізми внутрішнього контролю, а також прозорість володіння: структура власників, їх участь в управлінні та фінансова історія. У разі, якщо регулятор не виявляє порушень, заявник отримує попередній дозвіл на перехід до фінальної стадії. Іноді призначається інтерв’ю з ключовими членами команди або запитуються роз’яснення щодо окремих аспектів проєкту. Без проходження цієї перевірки неможливе оформлення ліцензії для інвестиційного банку в ОАЕ, а також інших категорій фінансових установ.
Наступний крок — фінальне підтвердження організаційної та операційної готовності. Заявник зобов’язаний:
- підтвердити внесення статутного капіталу;
- призначити весь склад керівництва;
- впровадити ІТ-систему контролю та перевірки клієнтів;
- представити структуру звітності та механізми комплаєнсу;
- виконати всі рекомендації, раніше надані регулятором.
Будь-яке відхилення від затвердженого формату призводить до призупинення. Цей етап особливо важливий при оформленні ліцензії для цифрового банку в ОАЕ або створенні структур з іноземною участю.
На завершальній фазі Ліцензійний відділ CBUAE повторно перевіряє повну відповідність поданої заявки встановленим вимогам. Якщо всі пункти виконані, відбувається остаточне оформлення ліцензії на банківську діяльність в ОАЕ.
Після реєстрації банк отримує статус учасника фінансового сектора та вноситься до реєстру. Лише з цього моменту дозволяється започаткування операційної діяльності, випуск продуктів і розрахунки з клієнтами.
Оподаткування банківських організацій в ОАЕ
Банківська діяльність в ОАЕ потребує не лише дотримання нормативів Центрального банку, а й розуміння податкового режиму. Після отримання банківської ліцензії в ОАЕ фінансова структура переходить у категорію платників податків відповідно до федерального та місцевого законодавства.
Корпоративний податок для банків в ОАЕ
З 1 червня 2023 року в ОАЕ діє єдиний податок на прибуток. Базова ставка становить 9 % для всіх організацій, якщо оподатковуваний дохід перевищує 375 000 AED. До цієї суми податкова ставка становить 0 %. Це правило застосовується також до банків, якщо вони зареєстровані як юридичні особи в країні.
Водночас для філіалів іноземних банків діє окреме положення. Такі установи підлягають оподаткуванню за ставкою 20 %, встановленою на рівні еміратів. Цей режим не залежить від федерального законодавства та продовжує застосовуватися на практиці, зокрема в Абу-Дабі та Дубаї.
Отже, для організації, що вирішила отримати ліцензію для банку в ОАЕ, статус юридичної особи або філіалу безпосередньо впливає на податкове навантаження.
ПДВ та оподаткування операцій
В ОАЕ застосовується податок на додану вартість (ПДВ) за загальною ставкою 5 %. Однак значна частина фінансових послуг, зокрема операції з депозитами, кредитуванням і переказом коштів, звільнена від ПДВ. Звільнення не завжди означає повну відсутність ПДВ — банки зобов’язані вести облік оподатковуваних та неоподатковуваних операцій, а також дотримуватися вимог щодо документації та звітності.
Якщо фінансова організація зареєстрована у вільній економічній зоні, частина послуг може підпадати під нульову ставку, особливо при їх наданні нерезидентам.
Пільги для банків у вільних економічних зонах
Якщо банк здійснює діяльність у DIFC або ADGM, він може розглядатися як резидент вільної зони, а отже — потенційно кваліфікуватися як QFZP (Qualified Free Zone Person). Такі структури мають право на нульову ставку корпоративного податку за умови дотримання певних вимог:
- достатня присутність у ВЕЗ;
- здійснення дозволеної (кваліфікованої) діяльності;
- частка некваліфікованого доходу — не більше 5% від загального обороту;
- наявність аудиторської звітності та дотримання вимог щодо трансфертного ціноутворення.
Регульовані банківські та страхові послуги належать до виключених видів діяльності, і такі банки, навіть якщо вони зареєстровані у вільній зоні, не можуть претендувати на податкову ставку 0%. Це важливо враховувати при реєстрації міжнародного банку в ОАЕ через СЕЗ.
DMTT та міжнародні вимоги
З 2025 року ОАЕ вводять внутрішній мінімальний податок (Domestic Minimum Top-up Tax, DMTT), спрямований на виконання зобов’язань за ініціативою GloBE (ОЕСР), що поширюється на банки, які входять до багатонаціональних груп з глобальним доходом від 750 млн євро.
Для таких груп ефективне податкове навантаження має становити не менше, ніж 15%. Якщо банк, зареєстрований в ОАЕ, не досягне цього рівня з урахуванням місцевих ставок, застосовуватиметься доплата до вимогливого мінімуму.
Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.
Постліцензійні зобов’язання
Ліцензія на банківську діяльність в ОАЕ — це не лише право працювати, але й обов’язок підтримувати стабільність, прозорість та відповідність встановленим стандартам. Вони стосуються звітності, аудиту, регулювання капіталу та внутрішніх процедур комплаєнсу.
Щорічна звітність та аудит
Фінансова установа зобов’язана щорічно подавати до Центрального банку ОАЕ (CBUAE) повний комплект фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів. Цей звіт має підтверджуватися зовнішнім аудитором, акредитованим регулятором.
- баланс та звіт про прибутки й збитки;
- рух капіталу;
- структуру активів та зобов’язань;
- аналіз ризиків і кредитних експозицій.
Проведення зовнішнього аудиту є обов’язковим для всіх категорій банків, зокрема приватних та ісламських. Перевірка повинна проводитися незалежною аудиторською компанією, що має ліцензію на діяльність в ОАЕ.
Дотримання нормативів ліквідності та капіталізації.
З моменту отримання банківської ліцензії в ОАЕ кожен банк зобов’язаний суворо дотримуватися нормативів, встановлених відповідним регулятором — хоч то Центральний банк ОАЕ (CBUAE), Управління фінансових послуг Абу-Дабі (FSRA), чи Управління фінансових послуг Дубая (DFSA). Ці нормативи охоплюють ключові параметри фінансової стійкості, зокрема достатність капіталу, ліквідність і управління ризиками.
Для розрахунку враховуються показники за міжнародними стандартами, зокрема коефіцієнт достатності капіталу (CAR) за моделлю Базель III, а також рівень короткострокової ліквідності (LCR) та стійкість довгострокового фінансування (NSFR). Контроль поширюється також на допустимі рівні кредитного ризику, концентрацію активів і операційні резерви. Порушення встановлених нормативів може призвести до жорстких санкцій з боку регулятора — від фінансових штрафів до повного призупинення дії банківської ліцензії. Дотримання нормативних вимог є обов’язковою умовою для функціонування будь-якого банку з ліцензією в ОАЕ та ключем до підтримання довіри міжнародних партнерів і місцевого нагляду.
Оновлення політики AML/KYC
Будь-яка фінансова організація, що отримала банківську ліцензію в ОАЕ, зобов’язана не лише впровадити політику протидії легалізації незаконних доходів та ідентифікації клієнтів, а й регулярно оновлювати її відповідно до змін законодавства та міжнародних рекомендацій. Регулятори Об’єднаних Арабських Еміратів, зокрема Центральний банк та наглядові органи в зонах DFSA і FSRA, висувають детальні вимоги щодо вдосконалення внутрішніх політик і технологічних рішень у сфері комплаєнсу. Всі елементи системи протидії легалізації незаконних доходів мають відповідати не лише локальним нормам, а й міжнародним рекомендаціям, зокрема стандартам FATF.
Модернізація процедур передбачає регулярну адаптацію систем внутрішнього контролю, впровадження нових методів верифікації клієнтів, підвищення рівня автоматизації моніторингу операцій і систематичне навчання персоналу актуальним інструментам та підходам у сфері AML/KYC. Важливим аспектом є документальне супроводження всіх перевірок і змін: це необхідно як для внутрішнього аудиту, так і для можливих перевірок з боку наглядових органів. Ігнорування цих вимог може негативно вплинути на статус ліцензії та призвести до накладення санкцій. Впровадження гнучких та актуальних процедур AML/KYC є необхідним елементом процесу отримання банківської ліцензії в ОАЕ та її підтримки.
Звітність перед регуляторами
Після оформлення банківської ліцензії в ОАЕ кожна фінансова установа підпадає під прямий нагляд одного з трьох регуляторів залежно від юрисдикції — Центрального банку ОАЕ (CBUAE) для материкової частини, DFSA у межах Багатофункціонального центру надання державних та муніципальних послуг Дубая (DIFC) або FSRA при фінансовому центрі ADGM. Незалежно від розташування, система звітності має регулярний і суворо формалізований характер. Банк зобов’язаний надавати відомості про фінансовий стан, рівень ризиків, відповідність вимогам щодо капіталу та виконання зобов’язань з протидії фінансовим зловживанням.
До звітності включаються як поточні показники (зокрема, дані про ліквідність, резерви та капітал), так і інформація з питань стратегічного характеру, зокрема зміни у структурі власності, призначення ключових керівників та коригування бізнес-моделі. Будь-які відхилення від встановлених строків або некоректне подання даних можуть спричинити серйозні наслідки, зокрема штрафи, обмеження на проведення операцій або навіть призупинення дії ліцензії. Таким чином, системна та правдива звітність є не лише обов’язком, а ключовим елементом правового статусу, який набувається з отриманням банківської ліцензії в ОАЕ.
Висновок
ОАЕ зберігає позиції одного з найстабільніших та найбільш привабливих фінансових хабів у регіоні MENA та за його межами. Розгалужена система вільних економічних зон, сучасне регулювання, відсутність податку на прибуток до певного порогу та розвинена банківська інфраструктура створюють сприятливе середовище для започаткування та розвитку кредитних установ. Можливість оформити ліцензію для банку в ОАЕ з повним іноземним капіталом та здійснювати діяльність в одному з найбільших фінансових центрів світу залишається суттєвою конкурентною перевагою.
Водночас існують також виклики. Перш за все, це високе нормативне навантаження, складність процедури отримання банківської ліцензії в ОАЕ, а також необхідність дотримуватися суворих вимог щодо капіталу, внутрішнього контролю, звітності та відповідності міжнародним стандартам. Особливо важливо розуміти, що регулятори — CBUAE, DFSA, FSRA — діють незалежно, за власними протоколами, що вимагає делікатного юридичного налаштування, чого б це не стосувалось, чи то документів, чи то стратегії, чи управління. Наявність помилок у структурі капіталу, бізнес-моделі або в політиці AML може призвести до відмови у видачі дозволу або відкликання вже отриманої ліцензії.
