Великобритания вводит Реестр иностранных юридических лиц

С 1 августа 2022 г. Реестр иностранных юридических лиц в Великобритании (ROE) начал функционировать  (после вступления в законную силу нового Закона об экономических преступлениях (прозрачность и правоприменение) от 15 марта 2022 г.). Ключевой целью внедрения нового Закона является обеспечение прозрачности в отношении того, кто в конечном итоге владеет и контролирует зарубежные организации, которые являются собственниками земли/имущества в UK. Британское правительство издало руководство по информации, которую должны предоставлять иностранные юр. лица для проверок, и которая будет отображаться в Государственном реестре.

К каким организациям будет применяться новый Закон?

К 31 января 2023 г. иностранные юр. лица, желающие приобрести, продать, передать недвижимость в Великобритании, должны подать сведения в Реестр о том, кто является их бенефициаром (UBO).

Закон будет применяться к компаниям, зарегистрированным за пределами этой страны, даже если они являются налоговыми резидентами UK, и к LLP, иностранным трастам и фондам, регулируемым законами территорий за пределами Соединенного Королевства, если они зарегистрированы как владельцы существенной доли» недвижимости  в UK.

Новые обязательства о регистрации UBO иностранных юрлиц в Великобритании будут также действовать ретроспективно в отношении организаций, совершающих сделки с недвижимостью в Англии и Уэльсе и в Шотландии. Эксперты компании IncFine в рамках консультации по регулированию деятельности иностранных юридических лиц в Великобритании предоставят более обширную информацию по новым регистрационным обязательствам.

Что такое иностранное юр. лицо и кто такой бенефициарный собственник?

Иностранная организация — юр. лицо, обладающее правосубъектностью и регулируемое законодательством иностранного государства. При регистрации в Реестре UK такому юр. лицу будет присвоен уникальный идентификационный номер (OE ID).

Бенефициарным владельцем или UBO является любое физ-лицо, осуществляющее значительное влияние или контроль над иностранным юр. лицом. UBO может быть:

• частным лицом;
• правительством или органом гос. власти;

Таким образом, UBO должен прямо или косвенновладеть минимум 25% капитала или прав голоса в иностранной организации.

Какую информацию нужно предоставлять?

Требования регистрации UBO в Великобритании обязуют предоставлять сведения обо всех зарегистрированных бенефициарных владельцах и агенте, который регулируется Соединенным Королевством и который проводил проверки. Что касается информации о зарубежном юр. лице, то необходимо предоставить:

• название;
• сведения о стране, в которой юр. лицо было создано;
• адрес физического офиса;
• организационно-правовую форму и применимое право;
• государственный реестр, в котором юр. лицо зарегистрировано, и его регистрационный номер (если он есть).

Информация, которую нужно предоставить:

• паспортные данные;
• национальность;
• зарегистрированный адрес;
• дату, когда субъект стал бенефициарными собственниками зарубежной организации;
• долю в компании;
• находится ли данный субъект в санкционном списке Великобритании.

Если не все UBO могут быть идентифицированы, то потребуется предоставить следующую информацию об управляющих:

• идентификационные данные;
• сведения о резидентстве;
• зарегистрированный адрес;
• права и обязанности по отношению к организации.

Агент, регулируемый правовыми нормами Великобритании, должен провести проверку бенефициарных владельцев иностранного юрлица, прежде чем оно сможет быть зарегистрировано. Ему нужно будет предоставить отчет о проверке зарубежной организации. Агент должен базироваться и находиться под надзором в соответствии с Положениями об AML в Великобритании. Им может быть физ- или юрлицо, например, финансовое учреждение или юрист. Проверка UBO юридических лиц в Великобритании должна быть завершена не позднее, чем за 3 мес. до регистрации иностранного юр. лица.

Требования идентификации конечных бенефициарных собственников в Великобритании также включают обязательства предоставлять следующую информацию об агенте, регулируемом законодательством этой страны:

• идентификационные данные;
• зарегистрированный адрес;
• надзорный орган;
• имя лица, несущего общую ответственность за проверки. 

Что такое релевантный интерес в собственности?

В Англии и Уэльсе считается, что юр. лицо имеет соответствующий интерес в собственности, когда оно владеет правом собственности или арендой на срок более семи (7) лет, если заявление в Реестр зарубежных юридических лиц в Англии в качестве владельца или арендатора было подано 1 января 1999 г. или позднее.

В Шотландии релевантным интересом в собственности является владение собственностью, аренда на срок более двадцати (20) лет или уступка права аренды на аналогичный срок, если заявка о регистрации в Реестр в качестве собственника или арендатора была подана 8 декабря 2014 г. или позднее.

В Северной Ирландии соответствующим интересом в собственности является право собственности или аренда на срок более двадцати одного (21) года, если заявление о регистрации будет подано 5 сентября 2022 г. или позднее.

До какого числа должны подать информацию о UBO иностранные организации?

Если иностранное юрлицо имеет недвижимость в UK, то оно должно зарегистрироваться в ROE до 1 февраля 2024 г. Заявление должно содержать заявление о том, что юр. лицо не производило соответствующего распоряжения имуществом с 28 февраля 2022 г., или должно включать подробности любого решения, которое было сделано.

Примите во внимание, что новый Закон вводит серьезные санкции за несоблюдение регистрационных обязательств:

• штраф, не превышающий 2500 GBP;
• тюремный срок до 5 лет;
• ограничения в сделках купли-продажи недвижимости в Британии.

Обновление и удаление информации из Реестра

Иностранные юр. лица должны подавать ежегодное обновление через год после регистрации и каждый год после этого. Это необходимо для того чтобы сообщить о любых изменениях или подтвердить, что информация, указанная в Реестре, верна. Иностранное юр. лицо может подать заявку на исключение из ROE, если оно больше не является зарегистрированным владельцем земли/собственности в UK.

Заключение

Новый Закон внес изменения в отношении не только касательно вопросов регистрации иностранных юридических лиц в Великобритании, а также их конечных бенефициарных владельцев, но и в отношении санкций, которые будут применяться в случае несоблюдение регистрационных обязательств. Он является частью стратегии британского правительства по борьбе с экономическими преступлениями.