Законодательство о преступлениях в сфере бизнеса ОАЭ 2024

С каждым годом растет количество запросов среди иностранных инвесторов, которых интересует регистрация компаний в ОАЭ. Но владельцы бизнеса должны помнить, что успех бизнеса зависит не только от продуманной инвестиционной стратегии, но и включает соблюдение юридических формальностей, строгое выполнение положений действующего законодательства, что поможет избежать потенциальной ответственности. Существует достаточно обширный перечень вариантов для бизнеса попасть под нарушение Федеральных законов, и каждый собственник должен принимать все возможные меры для недопущения уголовных или административных нарушений. В статье речь пойдет о последствиях деловых преступлений.

Законодательство о преступлениях в сфере бизнеса в ОАЭ

Кто будет нести ответственность в случаях, когда компания не уплатила государственные налоги или не соблюдала положения закона или Устава и Меморандума об ассоциации, или была признана причастной к мошенническим действиям? Уникальная особенность состоит в том, что с момента регистрации компания признается отдельным юрлицом и может функционировать отдельно от своих участников (исключения применяются для таких форм бизнеса, таких как единоличное владение или полное товарищество, когда такие субъекты предпринимательской деятельности не признаются отдельным юрлицом). 

Юридическое лицо как отдельный орган пользуется теми же правами по закону, что и физическое лицо, в силу чего оно может брать на себя долги, иметь собственные обязательства и активы, заключать договора, может предъявлять иски и т.д. Однако, для эффективной работы или принятия решений требуется реальный участник. Поэтому, при регистрации компании в ОАЭ ее члены несут ответственность, и суды могут привлечь их к ответственности за административные или уголовные правонарушения.

Корпоративная ответственность может возникнуть, когда будет установлено, что какой-либо член компании нарушает свои обязанности или участвует в сделках, противоречащих положениям различных Федеральных законов. Гражданская или административная ответственность за деловые преступления в сфере бизнеса в ОАЭ может включать наложение финансовых штрафов, запрет на поездки, отзыв или блокировку торговых лицензий и информирование регулирующих органов, таких как Центральный банк. 

В соответствии с какими законами наступает ответственность?

Если вы хотите открыть компанию в ОАЭ, то примите во внимание, что статья 65 Федерального закона № 3 от 1987 г. «Об Уголовном кодексе» лежит в основе деяний, составляющих уголовную ответственность юридических лиц. Перечень действий, за которые компания или ее участники могут быть привлечены к ответственности в соответствии со статьей 65 Уголовного кодекса, включает, среди прочего:

• взяточничество;
• коррупцию;
• отмывание денег;
• злоупотребление на рынке;
• мошенничество;
• киберпреступность;
• преступные действия со стороны директоров и др. 

Другое соответствующее законодательство, в котором указаны действия, которые могут привести к корпоративным преступлениям в Эмиратах:

1. Федеральный закон № 9 от 2016 года о банкротстве: содержит положения, регулирующие ответственность руководителей и директоров компании в обстоятельствах, когда в отношении фирмы начата процедура банкротства или она признана банкротом.
2. Федеральный закон № 4 от 2000 года об Управлении по ценным бумагам и товарам Эмиратов и рынке (Закон ESCA): предусматривает уголовную ответственность юридических лиц в ОАЭ и их представителей в случаях, когда какие-либо сделки были совершены в нарушение правил и положений данного законодательства.
3. Федеральный закон № 5 от 2012 года о борьбе с киберпреступностью: регулирует вопросы, связанные с безопасностью информационных технологий. Он предусматривает, что любое лицо, которое получает незаконный или несанкционированный доступ к любой компьютерной сети или информационной технологии для получения конфиденциальных данных, или для подделки таких данных, подпадает под санкционный режим и уголовную ответственность.
4. Федеральный закон № 4 от 2002 года о борьбе с отмыванием денег и финансовыми махинациями: регламентирует, что к ответственности может быть привлечено любое физ- или юрлицо, которое отмывает деньги или совершает любые другие незаконные операции, или не сообщает о таких сделках в финансовый информационный отдел Центрального банка.
5. Федеральный закон № 18 от 1993 года о Кодексе коммерческих сделок: гласит, что директора компании могут понести ответственность за сокрытие информации, уничтожение важных документов или неуплату причитающихся долгов во время банкротства.
6. Федеральный закон № 4 от 2012 г. «Об антимонопольных преступлениях»: предполагает, что любое юр. лицо, нарушающее положения Антимонопольного законодательства, не соблюдающее ограничительное соглашение или злоупотребляющее доминирующим положением и экономической концентрацией, подлежит привлечению к ответственности.  

Регулирование инвестиционной деятельности в ОАЭ: наиболее распространенные корпоративные преступления 

Законодательство, предусматривающее различные виды корпоративных преступлений, не ограничивается указанными выше Федеральными законами, так как существует множество других законодательных актов, предусматривающих действия, составляющие корпоративное преступление. Наиболее распространенные корпоративные преступления разъясняются ниже.

Статья 37 Закона о SCA не дает полного определения акта инсайдерской торговли. Однако, учитывая, что любое использование конфиденциальной информации, которая может оказать серьезное влияние на цену ценных бумаг, запрещено, такие действия будут считаться корпоративным преступлением. Закон о SCA разрешает высшим должностным лицам или членам правления компании, акции которой котируются на фондовой бирже, осуществлять сделки с ценными бумагами, если:

• Они публично предоставляют информацию о приобретении или продаже. Отчет должен включать все детали, касающиеся цены или количества, или любую другую информацию, относящуюся к рынку.
• Они добивались одобрения на каждом этапе от совета директоров.

Впоследствии Закон предусматривает положения об уголовной ответственности за нарушение любого положения, упомянутого в статье 41, в которой говорится, что лицо, подвергшееся инсайдерской торговле, будет лишено свободы на срок не менее трех месяцев и не более трех лет и подлежит штрафным санкциям в размере от 100 000 до 1 000 000 дирхамов ОАЭ. 

Закон направлен на защиту и поощрение конкуренции и борьбу с монополистической практикой путем:

1. Обеспечения среды, которая побуждает бизнес-организации продвигать эффективность, конкурентоспособность, интересы потребителей и реализацию устойчивого развития в государстве.
2. Поддержки конкурентного рынка, управляемого рыночными механизмами по принципу экономической свободы. Достигается за счет запрета ограничительных соглашений, действий и актов, ведущих к злоупотреблению доминирующим положением, контроля за экономической концентрацией и недопущения всего, что может нанести ущерб, ограничить или помешать конкуренции.

Комитет по регулированию конкуренции, функционирующий под контролем Министерства экономики, является соответствующим регулятором конкуренции в Эмиратах. Сторона-нарушитель обычно подлежит штрафным санкциям в размере от 10 000 до 5 000 000 дирхамов ОАЭ.

Тюремное заключение и денежный штраф в размере, не превышающем пятикратную сумму уклоняемого налога, должны налагаться на:

• Налогооблагаемое лицо, которое умышленно не уплачивает какие-либо подлежащие уплате налоги или административные штрафы.
• Налогооблагаемое лицо, которое умышленно занижает фактическую стоимость своего бизнеса или не может консолидировать связанные с ним предприятия с намерением оставаться ниже требуемого регистрационного порога.
• Лицо, которое взимает суммы со своих клиентов, утверждая, что они являются налоговыми, без регистрации.
• Лицо, которое преднамеренно предоставляет ложную информацию и данные Налоговому органу.
• Лицо, которое преднамеренно скрывает/уничтожает документы или другие материалы, которые оно обязано хранить и предоставлять Налоговому управлению.
• Лицо, которое преднамеренно уменьшает подлежащий уплате налог посредством уклонения от уплаты налогов.

Компетентный суд налагает штрафы за уклонение от уплаты налогов в отношении любого лица, которое, как доказано, было непосредственно вовлечено или способствовало уклонению от уплаты налогов в соответствии с указанным Федеральным законом. Любое лицо, нарушающее положения настоящего Закона, подлежит наказанию в виде тюремного заключения и штрафа в размере не менее 150 000 и не более 1 000 000 дирхамов ОАЭ.

Отмывание денег или мошенничество с использованием электронных средств. Статья 2 Федерального декрета-закона № 20 от 2018 года о борьбе с отмыванием денег и финансированием незаконных организаций налагает ответственность на любое лицо, ведущее бизнес в ОАЭ и осведомленное о том, что средства являются доходом от уголовного преступления или правонарушения, и которое умышленно совершает любое из следующих действий, считается виновным в совершении отмывания денег:

• перевод или преобразование доходов или проведение любых операций с целью сокрытия их незаконного источника;
• сокрытие истинного характера, источника или местонахождения доходов или метода, связанного с распоряжением, перемещением или владением доходами или правами, связанными с ними;
• приобретение, владение или использование доходов после их получения незаконным путем;
• оказание помощи лицу, совершившему основное правонарушение, в избежании административной ответственности;

При регистрации бизнеса в ОАЭ владельцам следует знать, что ответственность в виде лишения свободы на срок не менее шести месяцев и/или штрафа от 150 000 до 750 000 дирхамов ОАЭ применяется, если какое-либо из действий привело к исключению,  уничтожению, разглашению, изменению любых данных или информации. 

В статье 16 Закона об экспортном контроле перечислены санкции за нарушение его положений, среди которых такие:

• Любое лицо, нарушающее положения настоящего Закона, должно уплатить штраф в размере не менее 50 000 и не более 500 000 дирхамов ОАЭ. Суд может, в случае вынесения обвинительного приговора, распорядиться о конфискации товаров, являющихся предметом преступления.
• Любое лицо, нарушающее положение настоящего Закона, подлежит наказанию в виде лишения свободы на срок не более одного года и/или штрафа в размере от 10 000 до 50 000 дирхамов ОАЭ, если предоставляет ложную или вводящую в заблуждение информацию, для получения лицензии.

Открытие компании в ОАЭ: преследование за бизнес-преступления

В последние годы правоохранительные органы Эмиратов значительно усилили преследование за бизнес-преступления. Был создан новый правовой механизм для применения санкций внутри страны и принятия санкций в отношении физических и юридических лиц, прибывающих из-за рубежа. Одним из таких правовых механизмов является Федеральный закон № 20 от 2018 года «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию незаконных организаций». Более того, в соответствии со статьей 12 Федерального указа № 26 от 2021 года в Центральном банке ОАЭ было создано Управление финансовых расследований, одной из его компетенций является сотрудничество с международными органами.

Заключение

ОАЭ активно участвуют в усилиях по международному судебному сотрудничеству. Страна присоединилась ко многим глобальным, региональным и двусторонним договорам и конвенциям, чтобы способствовать судебному сотрудничеству и обмену информацией. 

Отметим, что в Эмиратах любая компания/ее участники могут быть привлечены к корпоративной ответственности. Если вы заинтересованы в запуске инвестиционного проекта, то лучше всего воспользоваться услугами специалистов и заказать консультацию по регулированию инвестиционной деятельности в ОАЭ.