Борьба с отмыванием денег и бенефициарные владельцы трастов

Если вы планируете зарегистрировать трастовый фонд в Ирландии, стоит обратить внимание на новые правила. Они вносят в ирландское законодательство требования четвертой Директивы об отмывании денег (EU 2015/849), касающиеся создания и хранения реестров бенефициаров для трастов.

После немедленного вступления закона в силу, трасти обязаны предпринять все разумные меры для получения и хранения адекватных, точных и актуальных данных в отношении бенефициарных владельцев траста. Правила применяются ко всем экспресс-трастам, попечители которых находятся в Ирландии или управляются в Ирландии.

Информация, подлежащая получению и хранящаяся в реестре бенефициарных владельцев траста

Сведения, которые трасти должны получить и хранить относительно каждого из бенефициаров,:

• Полное имя;
• Полная дата рождения;
• Дата внесения в реестр;
• Дата, когда лицо перестало быть бенефициаром;
• Адрес проживания;
• Национальность.

Трасти обязаны вводить информацию, изложенную выше, в реестр. Стоит отметить, что данные правила не должны повлиять на процедуру регистрации трастовых фондов в Ирландии.

Определение «бенефициарный владелец»

Для целей регулирования, словосочетание означает физ. лицо (лица), которое, в конце концов, инициировало регистрацию траста в Ирландии, является его владельцем или контролирует его, или от чьего имени осуществляются операции или деятельность. Включает в себя

• Учредителя;
• Трасти;
• Бенефициара (-ов) или, класс лиц, в чьих основных интересах создан или действует траст;
• Любое другое физическое лицо, осуществляющее полный контроль над трастом.

Доступ реестру

Попечители обязаны по запросу предоставлять доступ к реестру уполномоченным (по доходам) и другим государственным органам (например, Центральному банку и Управлению финансовых услуг), и эти органы могут раскрывать информацию из реестра любому соответствующему компетентному органу другого государства-члена ЕС.

Обязательство информировать

Намереваясь зарегистрировать траст в Ирландии также необходимо учесть, что новые правила также налагают обязательства на попечителей, которые взаимодействуют с определенными лицами, известными как «назначенные лица» (например, банки, бухгалтеры, адвокаты). Попечители должны:

• Сообщить назначенному лицу, что он является доверенным лицом;
• По запросу предоставить информацию, идентифицирующую всех бенефициарных владельцев траста, и
• Уведомлять назначенное лицо о любых изменениях в такой информации.

Изменение деталей и сохранение записей

Трасти обязан поддерживать реестр в актуальном состоянии и, после того, как он узнает о том, что лицо перестало быть бенефициарным владельцем (или о любых других изменениях), трасти должен внести соответствующее изменения в реестре.

Кроме того, доверительные управляющие должны вести учет действий, предпринятых с целью выявления бенефициарного владельца, и хранить эти записи в течение не менее 5 лет после даты окончательного распределения всего имущества траста. После этого трасти обязан удалить записи, если только он не обязан сохранять их по закону или для целей судебного разбирательства или если лицо, к которому относится эта информация, дает свое согласие на сохранение этой информации.

Регистрация международного траста в Ирландии. Возможные санкции

Правила позволяют лицу, чьи данные неправильно введены или исключены из реестра, обратиться в Высокий суд для исправления информации. В дополнение к исправлению реестра Высокий суд может распорядиться о выплате доверенным лицом компенсации за любой понесенный ущерб.

Несоблюдение доверительным управляющим (трасти) требований настоящих Правил является правонарушением, влекущим за собой суммарное осуждение штрафом класса А (до 5000 EUR).

Комментарий

Основное внимание в Регламенте уделяется требованию получать и хранить соответствующую информацию о бенефициарных владельцах в реестре, и предоставлять эту информацию определенным лицам (государственным органам, назначенным лицам и т.д.).

Организация трастового фонда в Ирландии

Специалисты IncFine находятся в курсе последних событий в мире бизнеса и готовы оперативно проконсультировать клиента и дать ответы на вопросы по тематике настоящей статьи. А наши регистрационные агенты готовы помочь зарегистрировать компанию в Ирландии.