Отримання форекс-ліцензії в Таїланді

Отримати форекс-ліцензію в Таїланді прагнуть як азійські, так і міжнародні організації, орієнтовані на роботу ринком Південно-Східного азійського регіону, який швидко зростає. Таїланд упродовж останніх років послідовно зміцнює статус фінансового осердя регіону, при цьому держава зберігає суворий контроль над валютними операціями та похідними інструментами. На відміну від низки офшорних юрисдикцій, де вимоги мінімальні, тут діють детально прописані норми, спрямовані на захист інвесторів і стабільність національної економіки. Саме тому інтерес до юрисдикції не послаблюється: прозорість регулювання та прогнозованість рішень державних органів роблять ринок привабним для довготривалих учасників.

Ліцензування форекс-послуг у Таїланді: нормативна база

Правила здійснення Forex-діяльності в Таїланді закріплені у двох ключових законах — Derivatives Act B.E. 2546 (2003) та Exchange Control Act. Перший акт встановлює правила проведення обмінних операцій та обігу іноземної валюти. Другий норматив встановлює юридичні межі щодо обсягу торгівлі деривативами, зокрема валютними похідними інструментами та угодами, що залежать від коливань обмінних курсів. Фактично це означає, що для різних категорій діяльності застосовуються різні нормативи, а також видаються окремі дозволи.

Для отримання права на форекс-операції в Таїланді юридична особа повинна відповідати чітко визначеним параметрам, затвердженим наглядовим органом. Законодавець не оперує вигаданими категоріями, а розглядає лише два допустимі підходи — залежно від місця реєстрації юридичної особи.

Якщо йдеться про тайську компанію, головною умовою є наявність оплачуваного капіталу не менше п’яти мільйонів бат. Структура власності та управління компанією має залишатися переважно національною. Домінантний пакет акцій повинен бути належним громадянам Королівства Таїланд або резидентним юридичним особам. Переважній більшості складу ради директорів і керівної команди також слід мати тайське громадянство. Пріоритет надається бездоганній діловій репутації та підтвердженій компетентності керівництва. Підписанти та інші уповноважені особи, які представляють організацію перед наглядовими інстанціями, зобов’язані документально підтвердити стаж у фінансовому секторі та бездоганну ділову історію — без випадків відкликання або анулювання раніше виданих дозволів, пов’язаних з роботою на валютному ринку.

Порогові умови доступу до ліцензованої діяльності форекс-компанії в Таїланді

Перед видачею дозволу на надання послуг, пов’язаних з обігом іноземної валюти, уповноважені органи здійснюють комплексну перевірку заявника. Оцінка проводиться за параметрами Банку Таїланду та охоплює організаційні, фінансові й репутаційні критерії, затверджені Департаментом валютної політики та нагляду. Призначення зазначених норм — забезпечити доступ лише сумлінним і перевіреним учасникам, що відображає державну модель захисту економіки й інтересів інвесторів.

Для юридичних осіб, заснованих у Таїланді, передбачено окремий комплекс вимог. Нижня межа внесеного статутного капіталу становить не менше 5 млн бат. Контрольна частка — понад 50% — повинна належати фізичним особам, які є громадянами Таїланду, або компаніям, заснованим відповідно до внутрішнього законодавства країни. У складі керівництва більшість директорів мають бути тайцями, а особи, які мають право підпису, повинні володіти необхідним досвідом та бездоганною діловою репутацією. Регулятор чітко зазначає: якщо раніше в особи була анульована ліцензія на валютні операції, повторне подання заяви неможливе.

Іноземні компанії, які прагнуть отримати ліцензію forex у Таїланді, зіштовхуються з іншими умовами. Право подати клопотання надається виключно компаніям, які не менше трьох років здійснювали посередницьку діяльність на зовнішніх ринках обміну іноземних валют і перебували під контролем уповноваженого наглядового органу. Обов’язковим елементом моделі є електронне зіставлення заявок на купівлю та продаж між клієнтами. Окрім цього, необхідно призначити в Таїланді довіреного представника, який має підтверджену професійну підготовку та практичний досвід у сфері валютних операцій.

Нормативна база FX у Таїланді встановлює чіткий поділ дозволених форм ведення діяльності. Резиденти — юридичні особи мають право надавати послуги через штатний персонал, а також за допомогою цифрових систем. Іноземні учасники обмежені виключно онлайн-форматом — вони можуть надавати послуги лише через електронні платформи.

Законодавство Таїланду встановлює перелік підстав, за якими можливе відхилення заявки або скасування раніше виданого дозволу на діяльність на ринку Forex. Ліцензія може бути відкликана у разі недотримання норм валютного регулювання, виникнення ризиків для фінансової стійкості держави, визнання компанії неплатоспроможною, а також за відсутності фактичної діяльності протягом двох послідовних років. Крім того, при поданні заяви компанія зобов’язана погодитися на інспекцію офісу та після повідомлення від Банку Таїланду надати інспекторам доступ.

Процес видачі ліцензії триває до шістдесяти робочих днів з моменту надходження повного пакета документації. Після завершення розгляду наглядовий орган зобов’язаний повідомити заявника про прийняте рішення протягом семи днів. Усі подані документи мають бути завірені компетентною посадовою особою, а у разі підготовки їх іноземною мовою — супроводжуватися перекладом тайською.

Цей порядок підкреслює, що форекс-дозвіл у Таїланді є не формальною процедурою, а всебічним підтвердженням платоспроможності, професійної кваліфікації й технічного забезпечення компанії. З огляду на зазначену причину учасники з чинним дозволом розглядаються професійною спільнотою як стабільні контрагенти. Випадкові структури фактично не мають можливості вийти на цей сегмент.

Як отримати форекс-ліцензію в Таїланді: покроковий алгоритм дій при оформленні допуску до діяльності

Процес видачі права на здійснення операцій з іноземною валютою в розглянутій юрисдикції базується на чіткій послідовності кроків і передбачає попереднє формування вичерпного пакета документів. Органи контролю прагнуть відсіяти учасників без практичного досвіду та стабільного капіталу. З цієї причини кожен етап проходить через поглиблений комплаєнс.

Початковий етап — оцінка комерційної моделі та вибір виду допуску. Перед подачею клопотання про дозвіл на ведення діяльності на валютному ринку Таїланду заявник уточнює, чи стосується ініціатива обмінних операцій, міжнародних переказів або угод з деривативами. Від обраної кваліфікації залежить профільний регулятор — Bank of Thailand або Комісія з цінних паперів і бірж (SEC).

Після визначення категорії подається заява. Процедура допуску в валютній сфері держави базується на уніфікованих формах, які заповнюються англійською або тайською мовою. У формі розкриваються дані про корпоративну структуру, походження коштів, власників та осіб, які входять до вищого керівництва. За відсутності зазначених відомостей досьє не приймається до розгляду.

Компетентний орган вимагає від заявника повний пакет підтверджувальних документів. До складу пакета входять:

• Два оригінальні сертифікати за формою регулятора, що підтверджують професійну компетентність та досвід відповідальної особи, яка діє на території Таїланду.
• Два оригінальні примірники уніфікованої форми звернення, підписані уповноваженим представником та за потреби засвідчені печаткою.Два оригінальні листи, що засвідчують компетентність генерального директора, виконавчого керівника, управителя, партнера або іншої відповідальної особи, із зазначенням відсутності обмежень і заборон.
• Дві копії стратегічного плану розвитку бізнесу та супровідних проєктних матеріалів.
• Оригінал сертифіката Міністерства торгівлі, виданого не раніше, ніж за шість місяців до подання, із зазначенням складу директорів/партнерів, даних про уповноважених осіб, розміру статутного фонду та корпоративної адреси організації.
• Два примірники аудиторського висновку, підготовленого незалежним сертифікованим фахівцем. У документах підтверджується рівень клієнтського сервісу, стійкість внутрішніх контрольних механізмів і ефективність системи управління ризиками.
• Два примірники плану резервного майданчика та фотоматеріали, а також дані про закордонні підрозділи (за наявності).
• Документи, що посвідчують особу керівників, менеджерів, партнерів або представників (для громадян Таїланду — національна ID-картка, для іноземців — паспорт). Для місцевих юридичних осіб необхідний один оригінал.Два оригінали сертифіката кваліфікації відповідальної особи в Таїланді, що підтверджують відсутність обмежень.
• Два оригінали листів за формою регулятора, які підтверджують профільні знання та практичний досвід керівників або інших уповноважених осіб.
• Один оригінал документа про реєстрацію місця проживання (house registration), підтвердження постійної адреси в Таїланді або дозвіл на тимчасове перебування відповідно до правил міграційного обліку.
• Два примірники плану приміщень із зазначенням поверхів, а також фотодокументація, що відображає зовнішній вигляд будівлі та інтер’єр офісу, розташованого на території Таїланду.
• Оригінал актуального списку власників акцій, завірений Міністерством торгівлі, термін дії якого не перевищує шести місяців.
• Один автентичний документ, що посвідчує особу цієї особи (паспорт або національна карта).
• Дві нотаріально завірені копії останніх фінансових звітів, якщо такі наявні.
• Два екземпляри офіційних документів, виданих іноземним державним органом або уповноваженою установою, що підтверджують реєстрацію заявника як юридичної особи відповідно до законодавства іншої держави.
• Два екземпляри підтверджень, виданих наглядовим органом або уповноваженим органом іноземної юрисдикції, які засвідчують, що організація виконувала функції валютного брокера, обслуговувала клієнтів і перебувала під регуляторним наглядом не менше трьох років до моменту подання клопотання.
• Оригінал довіреності, що надає повноваження на подання заяви та підписання документів представником, з додатком копій паспортів або інших документів, що посвідчують особу довірителя та уповноваженої (довіреної) особи.
• Один офіційний сертифікат Міністерства торгівлі із зазначенням реєстраційного номера ліцензії, назви власника, дозволеного виду діяльності, даних уповноваженої особи та адреси офісу.
• Один екземпляр дозволу на здійснення зовнішньоекономічної діяльності (alien business operation license).
• Оригінал листа про надання уповноваженому представнику в Таїланді повноважень, підписаний керівником, та одна його копія.
• Один примірник ліцензії на здійснення діяльності іноземним суб’єктом господарювання (alien business operation license).
• Два примірники схеми резервного (альтернативного) операційного офісу.
• Два комплекти поквартирних схем і фотознімків фасаду та внутрішніх приміщень офісу в Таїланді, а за наявності — матеріали щодо іноземних філій.
• Дві нотаріально засвідчені копії фінансової звітності за три звітні роки, що передують поданню заявки.

Наступний етап — оцінка ділової репутації. У межах розгляду заяви про видачу дозволу на здійснення операцій на ринку Forex у Таїланді проводиться комплексна процедура due diligence. Вона охоплює аналіз професійного досвіду керівників, походження капіталу та відсутність судимостей у власників компанії. Для дилерів похідних інструментів нагляд здійснюється ще суворіше: SEC наполягає на підтвердженні професійної компетентності персоналу та наявності ефективної структури ризик-менеджменту.

Окремою умовою є підтвердження технологічної забезпеченості. Заявник на отримання дозволу на здійснення брокерської діяльності на ринку Forex у Таїланді повинен надати докази функціонування масштабної технологічної інфраструктури. До вимог належать чинні системи операційного та бухгалтерського обліку. Крім того, мають бути впроваджені процедури та технічні засоби, що забезпечують захист персональних та комерційних даних клієнтів. Для учасників TFEX додатково перевіряється інтеграція з торговельними платформами біржі.

На фінальному етапі проводиться співбесіда з представниками регулятора. Це обов’язкова частина реєстрації forex-компанії в Таїланді, що дозволяє оцінити розуміння заявником місцевого законодавства. Рішення про видачу ліцензії приймається Міністерством фінансів або SEC залежно від обраного напрямку.

Якщо всі етапи пройдені успішно, компанія отримує офіційне повідомлення. Саме цей етап засвідчує факт отримання формального допуску на надання форекс-послуг у Таїланді. Розпорядчий документ оформляється без обмеження терміну дії, проте організація зобов’язана щорічно подавати звітність і проходити інспекції щодо дотримання встановлених норм.

Оподаткування та комплаєнс при веденні форекс-бізнесу в Таїланді

Для компаній, які планують отримати ліцензію Forex у Таїланді, податкове середовище має не менше значення, ніж самі умови ліцензування. Держава вибудовує сувору, але зрозумілу систему, де поєднуються обов’язкові платежі та передбачені пільги для окремих категорій бізнесу.

Для більшості компаній у Таїланді застосовується єдина ставка податку на доходи — 20%. Компанії малого та середнього бізнесу з річним доходом, що не перевищує 3 млн бат, можуть скористатися преференцією — податок у розмірі 15% застосовується до перших 300 тисяч бат прибутку. Масштабні корпоративні структури, що охоплюють фінансово-кредитні установи та брокерські компанії, нараховують і сплачують податок за повною ставкою. Для фірм-нерезидентів застосовується принцип джерела — оподаткуванню підлягають лише доходи, що виникають в межах Таїланду.

Корпоративний режим оподаткування доходів поширюється на резидентів та закордонні структури за наявності постійного представництва. Отже, іноземна компанія, що відкрила філію в Бангкоку для надання послуг на ринку Forex, має податкові зобов’язання щодо доходів, сформованих усередині юрисдикції.

Також застосовується система непрямих податків. ПДВ (VAT) у Таїланді встановлено на рівні 7% і поширюється на більшість постачань товарів та послуг. Для фінансового сектору існують винятки: банківські та деякі інвестиційні операції звільнені від ПДВ, проте конкретні умови залежать від виду послуг. У випадку форекс-брокерів звільнення від VAT можливе лише для строго визначених операцій, що входять до переліку Міністерства фінансів.

У фінансовому секторі застосовується утримання при розподілі дивідендів — 10 % від сум, перерахованих власникам часток. Для міжнародних груп ставка може бути знижена відповідно до конвенцій про уникнення подвійного оподаткування, укладених Таїландом з понад 60 державами.

Операторам валютного ринку передбачено особливі преференції. Юридичні особи, акредитовані в рамках програм Ради з інвестицій Таїланду (BOI), мають право претендувати на зниження податкового навантаження на корпорації строком до восьми років. Подібні стимулювальні заходи, як правило, надаються ініціативам, що впроваджують інноваційні рішення у сфері фінансових послуг або розвивають цифрову інфраструктуру.

Строга податкова система в Таїланді, поєднана з жорсткими вимогами до комплаєнсу, формує бізнес-середовище, де прозорість і відповідальність мають першочергове значення. Такий підхід зміцнює довіру інвесторів і клієнтів до компаній, які пройшли повну перевірку регулятора й отримали офіційний дозвіл на діяльність.

Обмеження та заборони: які операції неприпустимі на ринку Таїланду

Навіть після успішного отримання дозволу на діяльність у сфері Forex у Таїланді компанія зобов’язана дотримуватися встановлених законодавством обмежень. Її діяльність регулюється суворими приписами, які визначають допустимі форми взаємодії з клієнтами, порядок проведення валютних операцій та межі фінансового посередництва. Головний фактор, що відрізняє країну від багатьох інших юрисдикцій, — це жорсткі правила валютного контролю в Таїланді. Будь-які операції з іноземною валютою допускаються лише в межах дозволених ліцензій. Брокер або оператор не має права розширювати перелік послуг без згоди регулятора.

Для компаній, що розглядають ліцензування форекс-бізнесу в Таїланді, важливо розуміти, що робота з маржинальними продуктами поза біржовою інфраструктурою заборонена. Регулятор чітко вказує: ліцензія forex CFD в Таїланді не передбачена. Це означає, що діяльність з надання класичного позабіржового forex-трейдингу для роздрібних клієнтів є поза законом. Єдиний доступний формат — торгівля деривативами через Thailand Futures Exchange під контролем SEC.

Існують також додаткові обмеження для іноземних інвесторів. У деяких випадках обмеження для нерезидентів Forex у Таїланді стосуються структури власності компанії. Наприклад, деякі ліцензії можуть передбачати частку тайських акціонерів або наявність локального офісу, де здійснюється управління бізнесом. Ця вимога обґрунтована державною політикою щодо захисту внутрішньої фінансової системи.

Організації, що планують оформити ліцензію для роботи на валютному ринку Таїланду, зобов’язані враховувати репутаційні ризики. Регулятор контролю за ринком капіталу (SEC) спільно з Центральним банком Таїланду регулярно публікують повідомлення про нелегальні платформи, які функціонують без необхідних ліцензій. Здійснення діяльності без належної акредитації тягне за собою накладення фінансових санкцій та ініціювання кримінальних процедур.

Серед найсерйозніших заборон, з якими стикаються ліцензовані організації:

• надання клієнтам послуг з торгівлі валютою у форматі OTC;
• Використання несертифікованих торгових платформ;
• Проведення операцій поза межами ліцензованого профілю;
• Робота з клієнтами без обов’язкових процедур KYC/AML.

Особливий акцент робиться на аспектах міждержавного контролю. Дозвіл на проведення операцій з іноземною валютою в Таїланді передбачає, що кожен транскордонний переказ має відповідати регламентованим нормам, встановленим Центральним банком країни. Наприклад, перекази значних розмірів вимагають надання додаткових підтверджувальних документів.

Висновок

В умовах поглиблення економічної кооперації держав Південно-Східної Азії отримання ліцензії на діяльність Forex-оператора в Таїланді розглядається як один з найнадійніших інструментів закріплення на місцевому фінансовому ринку. Суворі наглядові правила, прозорий порядок подання документації та чітко встановлені критерії до розміру капіталу створюють підприємницьке середовище, де основне значення мають стабільність і орієнтація на довгострокове функціонування.

Для організацій, що планують системний розвиток, проходження ліцензування форекс-компаній у Таїланді має не лише значення обов’язкового правового етапу, воно є вагомим підтвердженням інвестиційної привабливості.