Регулирование криптодеятельности в США

За последние годы федеральные надзорные органы Соединенных Штатов издали ряд законов, касающихся регулирования рынка криптовалют в США, транзакций с цифровой валютой, доходов от платежных услуг и другой деятельности с виртуальными активами. Таким образом, деятельность, связанная с добычей, передачей и разработкой виртуальных валют, считается законной, и регулирование криптодеятельности в США подкрепляется соответствующими нормативно-правовыми актами. Сегодня законно использовать и/или разрабатывать технологии и программное обеспечение виртуальной валюты, включая кошельки с несколькими подписями, а также использовать блокчейн и DLT.

Запуск криптостартапа в США: актуальная ситуация 

В связи с резким увеличением распространенности и общего использования, виртуальные валюты стали целью нормативных актов, выпущенных федеральными и государственными агентствами в Соединенных Штатах. В последние два года усиление регулятивного надзора было особенно значительным. Штат Нью-Йорк уже издал правила, прямо предписывающие тем, кто планирует запуск ICO в США, лицензирование, надзор и другие требования соответствия.

Кроме того, тем, кто хочет получить лицензию на криптодеятельность в США, стоит учитывать, что несколько регуляторов начали принудительные действия в отношении предприятий и частных лиц, которые осуществляют деятельность, связанную с криптоактивами в Штатах. Основное внимание в этих правилах уделяется самим виртуальным валютам и их передаче, а не процессам разработки технологии и программного обеспечения блокчейна. Самыми яркими примерами такой тенденции являются:

• Нормативные акты BitLicense в Нью-Йорке, которые прямо предусматривают, что на компании, разрабатывающие только программное обеспечение и технологии блокчейна, не распространяются требования к получению лицензии на криптовалютную деятельность в США.
• Такие штаты, как Северная Каролина и Иллинойс, специально исключили разработку и предоставление программного обеспечения, использование DLT в неденежных целях из соответствующих законов штата о передаче денег. 

Тем, кто планирует зарегистрировать криптобиржу в Соединенных Штатах Америки, необходимо учитывать, что эти недавно обнародованные режимы регулирования криптовалютной деятельности в США и специальные разъясняющие руководства, выпущенные регулирующими органами, имеют серьезные последствия для компаний, занимающихся деятельностью с виртуальной валютой, с точки зрения лицензирования, надзора, соответствия и затрат. 

Регулирование криптовалют в Нью-Йорке

В целом, именно Нью-Йорк является одним из тех штатов, где правительство стало уделять особое внимание регулированию криптодеятельности в Америке еще в 2014 г. Ниже разъясняются основные аспекты законодательных норм, которые касаются тех, кто планирует зарегистрировать криптокомпанию в Нью-Йорке. 

Основные события в сфере регулирования криптокомпаний в Нью-Йорке:

1. В июле 2014 г. благодаря Департаменту финансовых услуг (NYDFS), Нью-Йорк стал первым штатом, предложившим всеобъемлющий режим регулирования виртуальной валюты в США.
2. В 2015 г. в Нью-Йорке был принят обновленный режим, широко известный как «BitLicense». В соответствии с режимом BitLicense компании, занимающиеся «деятельностью, связанной с криптоактивами», обязаны получить лицензию на криптодеятельность в Штатах, соблюдать все требования соответствия, которые применяются к банкам и другим финансовым учреждениям, а также подвергаться проверкам NYDFS.

Получение криптолицензии в Нью-Йорке

В соответствии с BitLicense, криптовалюта – это цифровая единица, которая является цифровым средством обмена или выражения стоимости. Компании, которые осуществляют определенную профессиональную деятельность, связанную с криптовалютой, и работают в Нью-Йорке (или ведут деловые отношения с нью-йоркскими клиентами), подчиняются режиму BitLicense. 

В соответствии с BitLicense, требования лицензирования криптовалютной деятельности в США применяются к следующим «операциям с виртуальной валютой»: 

• получение криптоактивов для передачи или передача виртуальной валюты в США с участием третьих лиц;
• хранение криптоактивов от имени других лиц;
• покупка или продажа криптовалюты;
• предоставление услуг по обмену криптовалюты в Америке;
• контроль, управление или выпуск криптовалюты.

BitLicense освобождает несколько видов деятельности от лицензирования:

• добыча криптовалюты в США сама по себе не подпадает под действие режима BitLicense;
• потребители или продавцы, использующие криптовалюту для покупки или продажи товаров или услуг, не должны получить лицензию в США;
• стороны, которые занимаются исключительно разработкой и распространением программного обеспечения блокчейна, не подпадают под действие BitLicense.

Процесс подачи заявок и получения лицензии на криптодеятельность в Америке согласно BitLicense аналогичен лицензированию, требуемому для других типов финансовых учреждений, зарегистрированных в Нью-Йорке. 

Если вы приняли решение зарегистрировать ICO в США, стоит учитывать, что лицензиаты в соответствии с BitLicense должны поддерживать комплексную политику по борьбе с отмыванием денег (AML). Компании, осуществляющие деятельность, связанную с криптоактивами в Нью-Йорке, должны принять внутренний контроль и политики для обеспечения соответствия AML. Политика должна проходить ежегодное независимое тестирование, а отчет об аудите должен быть представлен в NYDFS. 

Положения о AML включают многочисленные дополнительные требования к KYC, аналогичные тем, которые существуют для регулирования финансовых учреждений в США или для отправителей денег в соответствии с правилами FinCEN. Лицензиаты обязаны представлять в NYDFS отчеты о подозрительных действиях (SAR) и отчеты о валютных операциях для транзакций в виртуальной валюте на сумму более 10 000 USD.

Дополнительные правила соответствия при регистрации американской компании под криптодеятелньость, принятые режимом BitLicense, включают:

• требования к капиталу;
• хранение и защиту активов;
• раскрытие информации о защите потребителей;
• политику рассмотрения жалоб потребителей;
• рекламу;
• политику борьбы с мошенничеством;
• программы кибербезопасности.

В соответствии с BitLicense владельцы зарегистрированного криптобизнеса в США должны проходить, по крайней мере, одну проверку NYDFS каждые два года. 

Федеральное регулирование деятельности с криптовалютами в США

В отличие от штата Нью-Йорк, федеральные агентства еще не выпустили ряд нормативных актов, конкретно касающихся цифровых активов и криптовалюты. Однако недавно законодатели уточнили, что некоторые уже существующие законы и нормативные акты могут применяться к операциям с криптоактивами. И хотя общие законодательные акты не создают такого всеобъемлющего режима регулирования криптоактивов в США, как нью-йоркская BitLicense, они вносят ясность в трактовку операций с криптовалютами в соответствии с законом штатов о передаче денег.

• Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC)

Еще 17 сентября 2015 г. CFTC подтвердила, что будет рассматривать биткоины и другие криптовалюты как «товары» для целей регулирования криптобиржи в США в соответствии с Законом о товарных биржах (CEA) и правилами CFTC.

Тем, кто планирует открыть криптокомпанию в США, стоит учитывать, что отношение к криптовалюте как к «товару» влечет серьезные последствия для предприятий, которые занимаются торговлей криптовалюты и осуществляют услуги, связанные с криптоактивами. Фирмы, которые подпадают под юрисдикцию CFTC, должны будут зарегистрироваться в CFTC и могут подлежать регулированию CFTC и/или Национальной фьючерсной ассоциацией (NFA). 

• Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)

Как и CFTC, FinCEN не выпустила никаких окончательных положений, непосредственно касающихся регулирования операций с криптовалютой в США. Тем не менее, FinCEN утвердил свои полномочия по регулированию криптовалюты в Соединенных Штатах согласно Закону о банковской тайне (BSA) для борьбы с отмыванием денег. В марте 2013 г. FinCEN выпустил руководство, утверждающее, что компании, которые обменивают криптовалюту на реальную валюту, денежные средства или другую криптовалюту валюту, или выпускают криптовалюту и имеют право изъять ее из обращения, являются криптобиржами и, в соответствии с BSA, подчиняются требованиям FinCEN относительно регистрации, отчетности и ведения записей, а также создания программ AML. 

FinCEN представили три типа сторон, которые могут участвовать в деятельности, связанной с криптоактивами:

• пользователи – те, кто использует криптовалюту для покупки товаров или услуг;
• криптобиржи – те, кто обеспечивает обмен криптовалюты в США на реальную валюту, средства или другую криптовалюту; 
• управляющие – те, кто выпускает криптовалюту или имеет право выкупать криптовалюту.

FinCEN отметили, что в целом пользователи виртуальной валюты не будут считаться MSB (Money Services Business), но те, кто планирует открыть криптобиржу в США, и те, кто осуществляет профессиональную деятельность, связанную с криптоактивами в Штатах, будут подпадать под действие правил MSB.

• Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC)

Поскольку использование криптоактивов стало более активным, SEC заняла более жесткую позицию в отношении своих полномочий по регулированию криптодеятельности в Америке.  Особый интерес для SEC представляют ICO. 

25 июля 2017 г. SEC опубликовала отчет о расследовании, подробно описывающий расследование ICO криптокенов, представляющих интересы в DAO через блокчейн Ethereum. SEC выпустили соответствующий Бюллетень для инвесторов по запуску ICO компании в США и предупредили, что некоторые «криптотокены» могут квалифицироваться как «ценные бумаги» в соответствии с юрисдикцией SEC, которые должны предлагаться и обмениваться в соответствии с законами и правилами о ценных бумагах. 

Если вы планируете зарегистрировать компанию под ICO в США, свяжитесь с экспертами компании IncFine, чтобы запросить более подробную консультацию по регулированию ICO в США. 

• Налоговое управление США (IRS) 

IRS пришло к выводу, что цифровая валюта должна считаться «собственностью» в соответствии с Налоговым кодексом, и, таким образом, переводы с использованием виртуальных валют будут облагаться налогом. 

Заключение

За последние несколько лет различные федеральные агентства усилили меры по регулированию деятельности с виртуальными валютами в США. Стремительное развитие и распространенность криптовалют, несомненно, будут и впредь привлекать внимание регулирующих органов, которые, в свою очередь, будут выпускать дополнительные нормативные акты и меры по обеспечению соблюдения законов на федеральном уровне.