Велика Британія вводить реєстр іноземних юридичних осіб

З 1 серпня 2022 р. Реєстр іноземних юридичних осіб у Великій Британії (ROE) почав функціонувати (після набрання чинності нового Закону про економічні злочини (прозорість і правозастосування) від 15 березня 2022 р.). Ключовою метою впровадження нового Закону є забезпечення прозорості щодо того, хто зрештою володіє та контролює закордонні організації, які є власниками землі/майна в UK. Британський уряд видав керівництво щодо інформації, яку мають надавати іноземні юрособи для перевірок і яка відображатиметься в Державному реєстрі.

Яких організацій стосується новий Закон?

До 31 січня 2023 р. іноземні юрособи, які хочуть придбати, продати, передати нерухомість у Великій Британії, повинні подати відомості до Реєстру про те, хто є їх бенефіціаром (UBO).

Закон застосовуватиметься до компаній, зареєстрованих за межами цієї країни, навіть якщо вони є податковими резидентами UK, та до LLP, іноземних трастів і фондів, що регулюються законами територій за межами Сполученого Королівства, якщо вони зареєстровані як власники суттєвої частки нерухомості в UK.

Нові зобов'язання про реєстрацію UBO іноземних юросіб у Великій Британії також ретроспективно діятимуть щодо організацій, що здійснюють угоди з нерухомістю в Англії, Уельсі та в Шотландії. Експерти компанії IncFine в межах консультації з регулювання діяльності іноземних юридичних осіб у Великій Британії нададуть докладнішу інформацію щодо нових реєстраційних зобов'язань.

Що таке іноземна юрособа та хто такий бенефіціарний власник?

Іноземна організація – юрособа, яка має правосуб'єктність і регулюється законодавством іноземної держави. При реєстрації в Реєстрі UK такій юрособі буде надано унікальний ідентифікаційний номер (OE ID).

Бенефіціарним власником або UBO є будь-яка фізособа, яка здійснює значний вплив або контроль над іноземною юрособою. UBO може бути:

• приватна особа;
• уряд чи орган держвлади;

Отже, UBO має прямо чи опосередковано володіти мінімум 25% капіталу чи прав голосу в іноземній організації.

Яку інформацію потрібно надавати?

Вимоги реєстрації UBO у Великій Британії зобов'язують надавати відомості про всіх зареєстрованих бенефіціарних власників та агента, який регулюється Сполученим Королівством і який проводив перевірки. Щодо інформації про закордонну юрособу, то необхідно надати:

• назву;
• відомості про країну, у якій юрособа була створена;
• адресу фізичного офісу;
• організаційно-правову форму та застосовне право;
• державний реєстр, у якому юрособа зареєстрована, та її реєстраційний номер (якщо є).

Інформація, яку потрібно надати:

• паспортні дані;
• національність;
• зареєстровану адресу;
• дату, коли суб'єкт став бенефіціарними власниками зарубіжної організації;
• частку в компанії;
• чи знаходиться цей суб'єкт у списку санкцій Великої Британії.

Якщо не всі UBO можуть бути ідентифіковані, потрібно буде надати таку інформацію про керівників:

• ідентифікаційні дані;
• відомості про резидентство;
• зареєстровану адресу;
• права та обов'язки в організації.

Агент, який регулюється правовими нормами Великої Британії, повинен провести перевірку бенефіціарних власників іноземної юрособи перед реєстроцією та надати звіт про перевірку закордонної організації. Агент (фіз- або юрособа, наприклад, фінансова установа чи юрист) повинен базуватися та перебувати під наглядом відповідно до Положення про AML у Великій Британії. Перевірка UBO юридичних осіб у Великій Британії має бути завершена не пізніше ніж за 3 міс. до реєстрації іноземної юрособи.

Відповідно до вимог ідентифікації кінцевих бенефіціарних власників у Великій Британії необхідно надавати таку інформацію про агента, який регулюється законодавством цієї країни:

• ідентифікаційні дані;
• зареєстровану адресу;
• наглядовий орган;
• ім'я особи, яка несе загальну відповідальність за перевірки.

Що таке релевантний інтерес у власності?

В Англії та Уельсі прийнято вважати, що юрособа має відповідний інтерес у власності, коли вона володіє правом власності або орендою на термін більше семи (7) років, якщо заява до Реєстру іноземних юридичних осіб в Англії як власник або орендар була подана 1 січня 1999 р. або пізніше.

У Шотландії релевантним інтересом у власності є володіння власністю, оренда на термін більше двадцяти (20) років або відступлення права оренди на подібний термін, якщо заявка про реєстрацію до Реєстру як власника або орендаря була подана 8 грудня 2014 р. або пізніше.

До якого числа мають надати інформацію про UBO іноземні організації?

Якщо іноземна юрособа має нерухомість в UK, то вона повинна зареєструватися в ROE до 1 лютого 2023 р. Заява має містити інформацію про те, що юрособа не розпоряджалася майном з 28 лютого 2022 р., або повинна включати подробиці будь-якого рішення, яке було зроблено.

Зверніть увагу, що новий Закон запроваджує серйозні санкції за недотримання реєстраційних зобов'язань:

• штраф, що не перевищує 2500 GBP;
• тюремний термін до 5 років;
• обмеження в угодах купівлі-продажу нерухомості в Британії.

Оновлення та видалення інформації з Реєстру

Іноземні юрособи повинні подавати щорічне оновлення через рік після реєстрації та щороку після цього. Це необхідно для того, щоб повідомити про будь-які зміни або підтвердити, що інформація, зазначена в Реєстрі, є вірною. Іноземна юрособа може подати заявку на виключення з ROE, якщо вона більше не є зареєстрованим власником землі/власності в UK.

Висновок

Новий Закон вніс зміни не лише щодо питань реєстрації іноземних юридичних осіб у Великій Британії та їх кінцевих бенефіціарних власників, а й щодо санкцій, які застосовуватимуться у випадку недотримання реєстраційних зобов'язань. Він є частиною стратегії британського уряду з боротьби з економічними злочинами.