Отримання криптоліцензії у СІЗ Тбілісі

Отримання криптоліцензії у вільній індустріальній зоні Тбілісі забезпечує правомірне здійснення діяльності компанії у сфері цифрових активів та сприяє зміцненню ділової репутації на ринку. Наявність відповідного дозволу підтверджує відповідність бізнесу встановленим вимогам та підвищує рівень довіри клієнтів, інвесторів та контрагентів. 

Криптоліцензія у Грузії наділяє юрособу правом здійснювати спеціалізовані операції, включаючи обмін цифрових активів, їх зберігання та адміністрування, управління криптоактивами, проведення ICO, а також організацію та супровід діяльності криптовалютних платформ. Нормативна база держави будується з урахуванням європейських стандартів регулювання, зокрема принципів, закріплених у Регламенті MiCA.

Режим вільної індустріальної зони Тбілісі передбачає застосування податкових пільг та інших заходів державної підтримки, спрямованих на стимулювання підприємницької діяльності у сфері цифрових активів. Разом з тим використання переваг статусу суб'єкта СІЗ можливе виключно за умови дотримання встановлених вимог щодо фактичної присутності компанії на території зони, а також при впровадженні процедур внутрішнього контролю та заходів щодо AML/CTF. 

Криптоліцензії у ВІЗ Грузії: економічні та фіскальні переваги

Вільні промислові зони (ВПЗ) — це спеціальні економічні території, створені державою з метою залучення іноземних капіталів, стимулювання інноваційних та високотехнологічних галузей. На таких територіях діють спрощені адміністративні процедури, пільги, забезпечена підтримка при запуску нових виробництв та орієнтованих на експорт проєктів. Правовий режим СІЗ передбачає гнучкі умови ліцензування для певних видів діяльності. Зокрема, компанії, що надають послуги у сфері цифрових активів та криптовалют (Virtual Asset Service Provider, VASP), можуть скористатися спрощеними критеріями ліцензування, що сприяє розвитку інноваційних фінансових сервісів.

Отримання криптоліцензії у Грузії в одній з вільних зон звільняє від сплати ПДВ при обміні криптоактивів, наданні послуг з оброблення цифрових транзакцій та експорті цифрових послуг. Це положення забезпечує криптовалютним біржам, кастодіальним сервісам, майнінговим компаніям та провайдерам інфраструктурних рішень можливість вести діяльність без додаткового непрямого податкового тягаря, що підвищує їхню міжнародну конкурентоспроможність. При наданні обчислювальних потужностей або блокчейн-рішень іноземним клієнтам такі операції розглядаються як експорт послуг, що оподатковується нульовою ставкою ПДВ, а це сприяє розвитку глобально орієнтованих криптопроєктів.

З економічної позиції оформлення криптоліцензії у СІЗ Тбілісі забезпечує умови для максимальної капіталізації криптовалютних компаній шляхом відсутності оподаткування реінвестованого прибутку, імпортних мит на обладнання та можливості вільного транскордонного руху капіталу. Компанії можуть імпортувати спеціалізоване обладнання, включаючи сервери, обчислювальні пристрої та мережеву інфраструктуру, без сплати митних зборів та ПДВ, що значно знижує початкові капітальні витрати та прискорює запуск проєктів. 

Хто може отримати криптоліцензію у СІЗ Тбілісі

З січня 2023 року Нацбанк Грузії (НБГ) зобов'язав усі юрособи, що працюють з віртуальними активами, пройти реєстрацію. У липні 2023 року було затверджено нормативний акт, який встановив вимоги, процедуру та терміни реєстрації компанії у СІЗ Грузії, а також порядок ліцензування.

При цьому законодавчі норми не регулюють операції з віртуальними активами, якщо вони не можуть бути передані іншим особам і не застосовуються як платіжний засіб або інвестиційний інструмент. До таких активів належать, зокрема, бонусні бали програм лояльності та інші цифрові одиниці, що застосовуються тільки в обмеженому (закритому) цифровому середовищі. Крім того, зі сфери регулювання виведені невзаємозамінні токени (NFT).

Функції уповноваженого органу з регулювання та нагляду покладено на Національний Банк Грузії. Одночасно Служба фінансового моніторингу Грузії здійснює контроль за дотриманням вимог законодавства у сфері AML/CTF, а також аналізує повідомлення про підозрілі операції. Реєстрація та отримання криптоліцензії VASP у Грузії тягне за собою обов'язок регулярного подання звітності до органів фінансової розвідки про здійснені операції та рух коштів.

З 1.01.2026 р. набули чинності додаткові вимоги, спрямовані на підвищення прозорості діяльності VASP. Зокрема, відомості про наявність реєстрації (криптоліцензії) підлягають обов'язковому публічному розкриттю: електронна копія реєстраційного акта має бути розміщена у всіх каналах надання послуг, включаючи офіційні вебсайти та мобільні додатки. Зазначена вимога поширюється на компанії, зареєстровані на материку та у вільних зонах.

Правовий статус компаній СІЗ Тбілісі та обов'язковість нагляду Національного банку Грузії

Пільговий режим, що діє на території СІЗ Тбілісі, зачіпає переважно корпоративні та податкові аспекти, однак не звільняє VASPs від дотримання вимог НБГ. Спроби вести діяльність без взаємодії з регулятором кваліфікуються як порушення законодавства та тягнуть за собою застосування адміністративних санкцій, серед яких обмеження банківського обслуговування.

Компетенція державних органів розподіляється наступним чином:

• оформлення операційного дозволу на діяльність у межах зони — адміністрація СІЗ;
• включення до Національного реєстру постачальників послуг віртуальних активів — Національний банк країни;
• контроль застосування податкового режиму — Служба доходів Грузії;
• фінансовий моніторинг — Служба фінансового моніторингу Грузії спільно з НБГ.

Для ведення діяльності як VASP на території вільної зони юрособа зобов'язана пройти процедуру офіційної реєстрації у Національному банку країни (допускаються компанії в організаційно-правовій формі ТОВ та АТ). За підсумками розгляду заяви та її схвалення компанія, що є претендентом на отримання криптоліцензії у вільній індустріальній зоні Тбілісі, буде включена до державного реєстру VASP. 

Процедура ліцензування криптокомпанії у ВІЗ Тбілісі передбачає паралельне дотримання умов договору з адміністрацією зони та вимог НБГ. Під час розгляду заяв на отримання VASP-ліцензії у ВІЗ Тбілісі Національний банк аналізує бізнес-моделі та системи внутрішнього контролю. Для внесення до Національного реєстру VASP необхідно підтвердити реальну присутність та операційну діяльність на території СІЗ. До подання заяви на отримання криптовалютної ліцензії в СІЗ Тбілісі має бути сплачений встановлений державний реєстраційний збір у розмірі 5 тисяч грузинських ларі. 

Отримання криптоліцензії у СІЗ Тбілісі: вимоги до заявника

Юрособа, яка претендує на реєстрацію та ліцензування криптобізнесу у СІЗ Тбілісі, повинна забезпечити відповідність своєї корпоративної структури встановленим вимогам: 

Таким чином, недостатньо зареєструвати криптокомпанію у СІЗ Тбілісі та отримати відповідну ліцензію, необхідно забезпечити кваліфіковане управління бізнесом. У структурі допускається наявність одного директора за умови, що функції керівника та засновника виконуються різними суб’єктами. Якщо ж компанія має єдиного засновника, який одночасно виконує функції директора, потрібно призначити додаткового керівника.

Керівник зобов'язаний володіти належною професійною компетенцією, яка підтверджується вищою освітою у відповідній галузі або порівнянним професійним досвідом. Замість профільної освіти може бути взято до уваги підтверджений управлінський або професійний досвід у регульованих сегментах фінансового ринку.

Криптовалютний бізнес у Грузії (незалежно від того, на материку чи в СІЗ) повинен залучати керівників та кінцевих бенефіціарних власників з бездоганною репутацією. Зазначені особи повинні відповідати критеріям надійності та не мати судимостей за економічні, фінансові або інші тяжкі злочини. Також неприпустимі випадки порушення банківського, фінансового, підприємницького законодавства, наявність фактів визнання особи неплатоспроможною, невиконаних грошових зобов'язань або участь у діяльності, яка призвела до істотних збитків фінансової організації, порушення прав клієнтів або кредиторів або навіть до банкрутства. 

Додатково керівник зобов'язаний дотримуватися вимог щодо запобігання конфліктів інтересів, зокрема, заборону на одночасне управління декількома провайдерами віртуальних активів, якщо такі організації не входять до однієї корпоративної групи. Крім того, щонайменше одна уповноважена особа компанії повинна регулярно перебувати на території Грузії щонайменше 14 днів протягом кожного місяця, що підтверджує фактичне управління з цієї юрисдикції.

Що стосується вимог до статутного капіталу, то в офіційних нормативних актах не закріплений конкретний мінімальний розмір капіталу для постачальників криптопослуг у СІЗ Тбілісі. Наглядовий орган оцінює достатність фінансових ресурсів компанії на основі аналізу наданої бізнес-моделі та прогнозів її фінансової діяльності. 

Компанія-претендент на оформлення криптовалютної ліцензії в СІЗ Тбілісі зобов'язана мати реальний адміністративний офіс на території зони, який використовується як основний центр управління та прийняття рішень. Такий офіс повинен бути фізично відокремлений від приміщень третіх осіб та оснащений необхідною інфраструктурою для забезпечення повноцінного контролювання операційної діяльності. 

Умови отримання криптоліцензії в СІЗ Тбілісі охоплюють виїзні перевірки регулятора з метою підтвердження наявності офісу, відповідності його заявленим характеристикам та фактичного здійснення діяльності. Усі операції, пов'язані з віртуальними активами, підлягають обов'язковій фіксації та документуванню, при цьому облік повинен забезпечувати можливість подальшого відстеження транзакцій. У випадках, коли обслуговування клієнтів здійснюється безпосередньо в офісі, враховуючи операції обміну з використанням готівкових коштів, необхідно забезпечити функціонування системи відеоспостереження.

Ліцензування VASP у СІЗ Тбілісі також зобов'язує впровадити внутрішню систему контролю, спрямовану на запобігання відмиванню грошових коштів, яка має бути формалізована у внутрішній політиці та процедурах. Така система має містити:

• механізми ідентифікації та перевірки клієнтів;
• процедури оцінки ризиків;
• моніторинг операцій;
• виявлення підозрілих транзакцій;
• перевірку клієнтів за санкційними списками та списками політично значущих осіб;
• призначення відповідальних посадових осіб;
• проведення внутрішнього та незалежного контролю;
• організацію зберігання документації;
• забезпечення регулярного навчання співробітників. 

Реєстрація криптобізнесу у Грузії пов'язана з розкриттям регулятору відомостей про програмне забезпечення, що використовується, враховуючи його найменування, відомості про розробника та функціональні характеристики, а також, на вимогу, надання можливості демонстрації роботи системи. Додатково компанія зобов'язана підготувати детальний опис бізнес-моделі, включаючи порядок надання послуг, внутрішні процедури, структуру операційних процесів та механізми управління ризиками. Вимоги до VASP у СІЗ Тбілісі пов'язані з обов'язковим встановленням особи кожного клієнта (KYC) та регулярним контролем фінансових транзакцій.

Компанія-ліцензіат несе обов'язок забезпечувати безперервну передачу даних до Служби фінансового моніторингу країни. Отримання криптовалютної ліцензії у вільній зоні Тбілісі передбачає готовність повідомляти уповноважений орган про будь-які підозрілі операції. Відповідно до чинних нормативних вимог, компанія зобов'язана зберігати історію транзакцій та персональні дані клієнтів для забезпечення можливості перевірки діяльності.

Хочете проконсультуватися?

Зв'яжіться з нашими експертами й отримайте відповіді на Ваші запитання.

Замовити консультацію

Отримання криптовалютної ліцензії у вільній індустріальній зоні Тбілісі: перелік дозволених послуг  

Власники криптовалютної ліцензії в Грузії мають право здійснювати один або кілька з описаних нижче видів діяльності.

Проведення первинного розміщення токенів (ICO) у Грузії

Надає право здійснювати випуск та первинне розміщення токенів з метою залучення інвестицій. Крім того, отримання криптоліцензії в СІЗ Тбілісі потрібне організаціям, які виступають операторами платформ первинного розміщення або надають послуги зі зберігання та обслуговування випущених токенів.

Як отримати криптовалютну ліцензію у СІЗ Тбілісі

Оформити ліцензію для криптобізнесу у СІЗ Тбілісі можна за кілька етапів:

1. Підготовка бізнес-плану та визначення типу ліцензії на криптовалютну діяльність у СІЗ Тбілісі залежно від профілю передбачуваних операцій.
2. Вибір організаційної форми, складання та затвердження установчих документів, реєстрація в національному реєстрі.
3. Розробка та затвердження політик і процедур AML/KYC.
4. Відкриття розрахункового рахунку у грузинському банку.
5. Реєстрація запиту на видачу ліцензії.

Після подання заяви стандартний термін отримання криптоліцензії у СІЗ Тбілісі становить до 60 календарних днів. У разі необхідності регулятор має право продовжити розгляд на додатковий період до 60 днів для уточнення відомостей про бенефіціарів. 

Реєстрація криптобізнесу у ВІЗ Тбілісі: податкові аспекти

Діяльність провайдерів криптовалютних послуг у СІЗ регулюється положеннями Податкового кодексу та Законом про вільні промислові зони. Податковий режим СІЗ передбачає пільги для компаній, що працюють із закордонними контрагентами. Організації, яким було видано криптоліцензію у ВІЗ Тбілісі, звільняються від більшості стандартних корпоративних податкових зобов’язань за умови надання послуг клієнтам за межами Грузії.

Відповідно до чинного законодавства, податок на прибуток у ВІЗ для доходів від операцій з нерезидентами становить 0%. При цьому податкові зобов'язання щодо доходів, отриманих всередині країни, регламентуються загальним режимом (15%). Ліцензування криптокомпаній у СІЗ Тбілісі не звільняє від утримання прибуткового податку з заробітної плати співробітників, який утримується за ставкою 20% у джерела виплати.

Операції з віртуальними активами, зокрема, передача їх та конвертація, не підлягають оподаткуванню ПДВ. Розподіл чистого прибутку серед акціонерів оподатковується стандартною ставкою податку на дивіденди — 5%. 

Адміністрація СІЗ стягує щорічний збір за право ведення комерційної діяльності, розмір якого залежить від типу дозволу. Ці платежі розглядаються як операційні витрати та не можуть замінити державні податки. Зареєстровані VASP отримують право використовувати валютний режим зони, що забезпечує проведення розрахунків у будь-яких конвертованих валютах без обмежень.

Висновок

Отримання криптоліцензії у вільній промисловій зоні (ВПЗ) Тбілісі легалізує діяльність та підтверджує дотримання вимог національного законодавства, включаючи правила AML/CTF та процедури комплаєнсу. Ліцензія забезпечує правовий захист операцій, сприяє підвищенню довіри контрагентів, надає доступ до податкових пільг та інших економічних переваг режиму вільних індустріальних зон.